ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE
Via Immacolata 11 – 73011 ALEZIO (Lecce)
Tel./fax 0833/281040 – C.F. 91012550751
CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2010
RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL’ANDAMENTO DELLA GESTIONE E DEI RISULTATI
La presente relazione predisposta dal Dirigente e dal Direttore sga per la parte tecnico-contabile,
esaminata dalla Giunta Esecutiva nella seduta del 18/02/2011, viene sottoposta al Consiglio di Istituto
in allegato al Conto Consuntivo redatto sulla base delle risultanze contabili
al 31.12.2010 e in
ottemperanza a quanto disposto dall’art. 18 del D.I.n. 44/2001.
Preliminarmente si fa presente che, ai sensi dell’art. 18, comma 5, del D.I. 44/2001,
la
modulistica del Conto Consuntivo dell’e.f. 2009 è stata predisposta dal Direttore dei Servizi Generali e
Amministrativi di questa Istituzione Scolastica in data 05/01/2011 come risulta dai seguenti modelli
debitamente compilati e sottoscritti:
Modello H – conto finanziario;
Modelli I – n. 11 di cui 4 per attività e 7 per progetti;
Modello L – elenco dei residui attivi e passivi;
Modello J – situazione amministrativa definitiva al 31/12/2010;
Modello M – prospetto delle spese per il personale;
Modello N – riepilogo per tipologie di spesa;
Modello K – conto del patrimonio.
Il Conto Consuntivo è l’insieme dei risultati conseguiti attraverso il processo gestionale che
trova copertura nelle risorse disponibili nel documento contabile annuale denominato “programma” ai
sensi dell’art. 2, c.3 del D.I. 44/2001 e coincidente con l’anno solare.
I contenuti del documento contabile sono innovativi e sono strutturati in modo da misurare
l’effettiva realizzazione dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi affidati all’inizio dell’esercizio
dal Consiglio d’Istituto.
Come
viene
esaltato
l’aspetto
programmatorio
del
documento
previsionale
teso
all’individuazione degli obiettivi da raggiungere e all’ottimizzazione delle risorse disponibili, così, con
il conto consuntivo, si pongono in rilievo i risultati dell’impiego delle risorse umane, finanziarie e
strumentali in dotazione all’Istituto e l’entità degli scostamenti dalla previsione.
1
In virtù dei precedenti principi innovatori, oltre all’esposizione di conti per spese fatte
legittimamente e secondo una esatta imputazione che, dal più vasto ambito dell’aggregazione (attività o
progetto), si diluiscono in categorie economiche (tipologie), motivo della spesa (conti) e suddivisione
delle spesa in unità elementari (sottoconti), con la presente relazione verranno evidenziati i risultati
conseguiti dalla gestione finanziaria attraverso cui si sono realizzati i progetti compresi nel programma
annuale e gli obiettivi definiti nel P.O.F.
Presupposto dell’analisi di entrate e spese è il programma annuale approvato dal Consiglio di
Istituto il 11/02/2010; la verifica approvata dal Consiglio di Istituto il 29/06/2010; le variazioni
apportate alla programmazione iniziale approvate dal Consiglio di Istituto con deliberazioni del
22/03/2010; del 01/06/2010; del 29/06/2010; del 22/09/2010; del 12/11/2010; provvedimenti
dirigenziali sulle entrate finalizzate del 10/12/2010 e del 31/12/2010.
Tutta l’attività gestionale ha mirato a coniugare la realizzazione del Piano dell’offerta formativa
con il programma esposto nella relazione per l’esercizio finanziario 2010.
In tale contesto si evidenzia lo sforzo compiuto per dare piena attuazione alle attività generali e
didattiche curricolari ed extracurriculari e per mantenere in efficienza la struttura scolastica nel suo
complesso.
Si vuole altresì evidenziare l’impegno complessivo della Scuola per introdurre elementi di
innovazione, (imputandosi oneri in sur plus per ovviare all’assenza dell’ente preposto alla
manutenzione), di arricchimento dell’offerta formativa, di sicurezza e di qualità del servizio per gli
alunni. Al pari non sono stati trascurati obiettivi di autoformazione ed aggiornamento del personale
docente e ATA
Per l’ attuazione della mission della scuola esplicitata nel POF, le attività ed i progetti sono stati
realizzati in base alle risorse finanziarie, strutturali ed umane previste nel Programma Annuale 2010,
tenendo conto del contesto esterno/interno dell’istituzione scolastica secondo i seguenti obiettivi
generali:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Garantire il regolare funzionamento delle attività educative e didattiche e del servizio di
insegnamento;
Garantire il raggiungimento degli obiettivi indicati nel POF;
Prevenire e intervenire sul disagio;
Organizzare un ambiente per l’apprendimento che offra stimoli differenziati attraverso l’uso
integrato e sistematico dei diversi mediatori
Potenziare la promozione di progetti educativi integrati (tra scuole e scuole, tra scuole ed enti
territoriali)
Sostenere la formazione del personale per governare l’innovazione ed adeguare la didattica alle
nuove metodologie
Sostenere la formazione del personale docente per governare i processi di insegnamento e
apprendimento
Garantire la tutela della privacy
Garantire la sicurezza degli ambienti scolastici
Migliorare il benessere organizzativo e promuovere la diffusività dell’ascolto organizzativo
Potenziare il controllo della gestione e la valutazione della performance dell’istituzione
scolastica.
2
RISULTANZE DATI CONTABILI
Fondo di cassa al 1° Gennaio 2010
SOMME RISCOSSE
SOMME PAGATE
FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2010
CONTO DI CASSA
Competenza
202.800,14
Residui
Totale (1)
Competenza
30.237,64
233.037,78
256.544,53
Residui
Totale (2)
Differenza (1 - 2)
0,00
256.544,53
123.257,51
-23. 506,75
99.750,76
Il fondo di cassa al 31/12/2010 coincide con l’estratto conto dell’Istituto cassiere e con le scritture del
giornale di cassa chiuso alla stessa data
L' Avanzo di Amministrazione al 31/12/2010 ammonta a Euro 237.633,90, così determinato:
GESTIONE DEI RESIDUI
Esercizio Corrente
ATTIVI
PASSIVI
DIFFERENZA (1 - 2)
FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2010
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2010
85.480,43
Esercizi Precedenti
Totale (1)
Esercizio Corrente
63.562,71
149.043,14
11.160,00
Esercizi Precedenti
Totale (2)
0,00
11.160,00
137.883,14
99.750,76
237.633,90
L' Avanzo di Esercizio 2010 di Euro 20.576,04 è così determinato:
ENTRATE EFFETTIVE E.F. 2010
SPESE EFFETTIVE E.F. 2010
AVANZO ESERCIZIO 2010
288.280,57
267.704,53
20.576,04
La programmazione iniziale di €. 303.369,63 ha subito durante l’esercizio finanziario
modifiche per €. 201.998,80. La programmazione definitiva risulta essere pari ad €. 505.368,43.
Le Modifiche alla Previsione sono regolarmente documentate dai relativi decreti del
Dirigente Scolastico, deliberazioni del Consiglio d’Istituto, Modd. F e Modd. G.
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
L’Avanzo di Amministrazione assume fondamentale rilevanza sia per l’obbligo giuridico di
amministrare la scuola con criteri di razionalità, di economicità e di efficacia, sia per l’esigenza di
rispetto dell’autonomia dell’Istituzione Scolastica quale espressione della partecipazione della società,
attraverso gli organi collegiali, alla vita della Scuola.
Analizzati gli elementi che compongono l’Avanzo di Amministrazione (economie di
Bilancio delle spese con vincolo di destinazione e delle spese senza vincolo di destinazione, nonché
minori impegni di spesa e maggiori accertamenti di entrata) al fine di garantire l’effettiva liquidità del
prelievo nell’esercizio finanziario successivo, l’avanzo di amministrazione di Euro 237.633,90 è così
suddiviso:
3
SENZA VINCOLO
CON VINCOLO
626,40
A01
6.248,03
1.244,26
1.244,26
A2
3.511,36
3.511,36
1.400,92
-
totale
assicurazione alunni e personale
AUTONOMIA
1.400,92
50.686,92
-
supplenze docenti
24.373,99
-
supplenze ATA
7.729,60
fis docenti economie
1.580,72
fis ATA economie
A3
4.780,00
1.155,00
135,00
EconomieFUNZ.STRUMENTALI
funz.strumentali 4/12^ -2010
INCARICHI SPECIFICI ECONOMIE
1.251,00
incarichi specifici 4/12^ - 2010
2.390,88
ECONOMIE ORE ECCEDENTI
4/12 ore eccedenti 2010
ore eccedenti intesa 4/11/2010 accertate
198,43
indennità sostituzione dsga
914,78
esami
2.757,13
336,50
75.397,41
fis ATA 4/12^ - 2010
indennità Amm.ne 4/12^ - 2010
2.371,13
554,00
-
fis docenti 4/12^ -2010
3.396,00
7.741,46
A4
MENSA SCOLASTICA
AUTONOMIA
6.874,43
16.048,00
formazione
legge 440/97- autonomia
53.003,13
2.000,00
PROGETTO SALGO
1.171,00
vendita calendario
1.792,00
1.792,00
3.171,00
3.972,02
Fondo Istituto
1.067,09
Patentino
P1
1.500,00
86,93
1.986,26
1.986,26
-
integrazione scolastica
Borse di studio interessi
legge 440/97- autonomia
6.626,04
829,51
P02
SICUREZZA NELLE SCUOLE
2.614,23
fis economie
formazione
3.785,21
78,34
3.863,55
3.443,74
60.103,55
P07
200,00
15.016,25
87.994,84
149.639,06
237.633,90
Z
R98
FONDO DI RISERVA
totali
totale vincolo e non vincolo
Passando all'
esame delle Entrate e delle Spese, si rilevano le seguenti risultanze, derivanti
dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio,
Variazioni di Bilancio e quindi Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da
Riscuotere / da Pagare
4
CONTO FINANZIARIO
ANALISI DELLE ENTRATE
Aggregato 01 voce 01 - Avanzo Non vincolato
Previsione iniziale
79.911,01
Previsione definitiva
79.911,01
Somme riscosse
Somme da riscuotere
Differenza
79.911,01
Previsione iniziale
137.176,85
Previsione definitiva
Somme riscosse
137.176,85
Aggregato 01 voce 02 - Avanzo Vincolato
Somme da riscuotere
Differenza
137.176,85
Aggregato 02 voce 01 - Dotazione Ordinaria
Data
29/04/2010
29/04/2010
04/06/2010
04/06/2010
22/06/2010
24/08/2010
29/10/2010
29/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
20/12/2010
20/12/2010
20/12/2010
Previsione iniziale
77.824,00
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr. Variazione
Descrizione
Importo
7
QUOTA ANNO 2009 FUNZIONI STRUMENTALI
45,00
8
ORE ECCEDENTI ANNO SCOLASTICO 2009/2010
1.230,72
13
Ulteriore importo per per incarichi specifici al Personale ATA di cui
880,00
all'art. 62 del vigente CCNL
14
Finanziamento oltre badget per supplenze brevi e saltuarie
356,00
17
FINANZIAMENTO ORE ECCEDENTI ANNI PREGRESSI
18.269,00
18
FINANZIAMENTO SUPPLENZE OLTRE BADGET
8.114,00
24
SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE SOMMA OLTRE BADGET –
5.284,38
2010
25
MOF -4/12^ A.S. 2010/2011
27.184,00
27
MENSA SCOLASTICA ANNO 2010
5.731,12
28
QUOTA DEL 25,67 % DELL'IMPORTO RILEVATO AL SIDI
198,43
DELL'INDENNITA' DI DIREZIONE E SOSTITUZIONE DEL DSGA
30
SUPPLENZE BREVI E SALTUARIE OLTRE BADGET ANNO 2010
1.361,00
33
ACCONTO SPESE SUPPLENZE NOVEMBRE E DICEMBRE 2010
3.765,00
34
ORE ECCEDENTI A SEGUITO DELL'INTESA CON LE OO.SS. DEL
2.390,88
4 NOVEMBRE 2010
35
ULTERIORE FINANZIAMENTO DOTAZIONE ORDINARIA E.F. 2010
6.198,82
Previsione definitiva 158.832,35
Somme riscosse 152.676,47
Somme da riscuotere
6.155,88
Aggregato 02 voce 04 - Altri finanziamenti vincolati
Data
21/06/2010
24/08/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
15
PATENTINO - ANNO SCOLASTICO 2009/2010
19
FINANZIAMENTO LEGGE 440/97 E FORMAZIONE
DIRETTIVA 93/30.11.2009
Previsione definitiva
Somme riscosse
Somme da riscuotere
0.00
Importo
850,00
2.463,72
3.313,72
3.313,72
0.00
5
Aggregato 04 voce 01 - Unione Europea
Data
20/03/2010
20/03/2010
21/09/2010
12/11/2010
21/12/2010
Previsione iniziale
0.00
Nr.Variazione
4
5
DECRETO N. 5 DELL'11/03/2010 - LABORATORIO
LINGUISTICO
22
AUTORIZZAZIONE PON C 1 FSE 2010 93
26
SPESA EFFETTIVA RISPETTO A PREVISIONE - COME DA
REND
36
PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA RISPETTO ALLA INIZIALE
PER MINORE IMPEGNO DI SPESA
Previsione definitiva
Somme riscosse
Somme da riscuotere
Importo
10.000,00
25.000,00
Variazioni apportate in corso d'anno
Descrizione
60.103,55
-3,00
-26,00
95.074,55
15.750,00
79.324,55
Aggregato 04 voce 05 - Comune vincolati
Data
21/09/2010
17/12/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
23
CONTRIBUTO COMUNE DI ALEZIO PER "GIOCOSPORT"
32
INTEGRAZIONE CONTRIBUTO DA COMUNE DI GALLIPOLI
PER ASSISTENZA ALUNNI DIVERSAMENTE ABILI
Previsione definitiva
Somme riscosse
Somme da riscuotere
7.454,34
Importo
500,00
1.500,00
9.454,34
9.454,34
0.00
Aggregato 04 voce 06 - Altre istituzioni
Data
21/06/2010
24/08/2010
27/12/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
16
PREMIO AGLI ALUNNI HART HAPPENING
20
FINANZIAMENTO PI T 9 - ANNO 2009
37
RIPARTIZIONE SPESE PER RIMBORSO SPESE AI
REVISORI DEI CONTI
Previsione definitiva
Somme riscosse
Somme da riscuotere
Differenza
1.003,00
Importo
150,00
212,40
137,90
1.503,30
1.503,30
Aggregato 05 voce 02 - Famiglie vincolati
Data
20/03/2010
20/03/2010
22/03/2010
29/04/2010
29/04/2010
25/05/2010
30/11/2010
16/12/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
Importo
2
QUOTE ALUNNI PARTECIPAZIONE POLITEAMA GRECO
485,00
LECCE
3
QUOTE ALUNNI ISCRIZIONE A "INTERNATIONAL FRIENDS"
80,00
6
VIAGGIO D'ISTRUZIONE A ROMA CLASSI TERZE SC.MEDIA
6.475,20
9
ACQUISTO OPUSCOLO PATENTINO
90,00
10
VISITE GUIDATE E VIAGGIO D'ISTRUZIONE
5.767,68
12
VISITE GUIDATE E VIAGGIO D'ISTRUZIONE
3.806,00
29
ASSICURAZIONE ALUNNI E PERSONALE A.S.2010/2011
2.865,00
31
VISITA GUIDATA A LECCE DEL 16/12/2010
160,00
Previsione definitiva 19.728,88
Somme riscosse 19.728,88
Somme da riscuotere
0.00
6
Aggregato 05 voce 04 - Altri vincolati
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
11
DA DITTE VARIE - SPONSOR PER PROGETTO EUROPEO
Previsione definitiva
Somme riscosse
Somme da riscuotere
Data
11/05/2010
Importo
200,00
200,00
200,00
0.00
Aggregato 07 voce 01 - Interessi
Previsione iniziale
0,43
Previsione definitiva
Somme riscosse
Somme da riscuotere
0,43
0,43
0.00
Aggregato 07 voce 02 - Rendite
Previsione iniziale
Data
20/03/2010
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
1
INTERESSI SEMESTRALI SUI TITOLI DA ELARGIRE A
BORSE DI STUDIO
24/08/2010
21
INTERESSI SUI TITOLI AL 01/07/2010 DA ELARGIRE A
BORSE DI STUDIO
Previsione definitiva
Somme riscosse
Somme da riscuotere
Importo
86,50
86,50
173,00
173,00
0.00
Riassumendo:
Programmazione
iniziale
variazioni
303.369,63 201.998,80
Programmazione
definitiva
505.368,43
Somme
accertate
288.280,57
Somme riscosse
202.800,14
Somme
rimaste
da riscuotere
85.480,43
Differenze
in + o in -
217.087,86
TOTALE A PAREGGIO 288.280,57
7
RIEPILOGO DELLE ENTRATE
Aggr.Voce
01
Avanzo di
Amm. ne
01
02
02
04
Enti locali e
altre istituz.
01
05
06
05
Contrib da
privati
01
02
04
07
Colonna A
Programma
zione
Iniziale
Delibera di
Variazione
del C.I.
approvata
Programma
zione
definitiva
al 31/12 (a)
Somme
accertate
b
Somme
rimaste
da riscuot.
Somme
riscosse
c
d=b-c
Differenze
in + o e=a-b
Non vinc.
79.911,01
79.911,01
79.911,01
Vincolata
137.176,85
137.176,85
137.176,85
Fin. Stato
01
04
Entrate
Dot. Ord
Altri Fin.
vincolati
77.824,00
84.322,07
162.146,07
162.146,07
155.990,19
6.155,88
77.824,00
81.008,35
158.832,35
158.832,35
152.676,47
6.155,88
0,00
3.313,72
3.313,72
3.313,72
3.313,72
95.074,55
95.074,55
95.074,55
15.750,00
Unione
Europea
Comune
vincolati
7.454,34
2.000.00
9.454,34
9.454,34
9.454,34
Altre Ist.
1.003,00
500.30
1.503,30
1.503,30
1.503,30
Non vin
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Vincol.
0,00
19.728,88
19.728,88
19.728,88
19.728,88
Altri vinc.
0.00
200,00
200,00
200,00
200,00
Interessi
0.43
0,00
0,43
0,43
0,43
Rendite
0.00
173,00
173.00
173.00
173.00
303.369,63 201.998,80 505.368,43 288.280,57
202.800,14
79.324,55
Altre Entrat
01
02
Totale
entrate
85.480,43 217.087,86
Le entrate della colonna A rispecchiano quanto riportato nel Mod. A –Programma Annuale
2010. Il prospetto finanziario complessivo delle entrate, in termini di puntuale rappresentazione delle
somme programmate, accertate, riscosse e rimaste da riscuotere è riportato nel Mod. H allegato a Conto
Consuntivo 2010.
8
CONTO FINANZIARIO
ANALISI DELLE SPESE
Con il
nuovo impianto contabile il lavoro scolastico si svolge con Attività e Progetti. Il
rendiconto delle spese illustra di ciascuno sinteticamente, gli obiettivi, l’articolazione e i risultati
raggiunti.
Ad ogni attività aggregato A e progetto aggregato P, i cui elementi interni si suddividono in tipo,conto
e sottoconto , è stato assegnato in sede di stesura del Programma Annuale uno specifico importo.
Naturalmente non tutti i conti e sottoconti sono stati attivati, ma solo quelli necessari allo svolgimento
del progetto o dell’attività stessa .
Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze:
Aggregato A voce 01 - Funzionamento amministrativo generale
Data
24/08/2010
30/11/2010
27/12/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
19
FINANZIAMENTO L. 440/97
27
MENSA SCOLASTICA ANNO 2010
37
RIPARTIZIONE SPESE RIMBORSO SPESE AI REVISORI
Previsione definitiva
Somme pagate
Somme da pagare
Economie
15.137,37
Importo
2.000,00
5.731,12
137,90
23.006,39
14.887,70
0.00
8.118,69
Le somme pagate nel presente aggregato afferiscono agli impegni relativi alle necessità sempre crescenti per il
funzionamento degli uffici amministrativi. Lo stanziamento di bilancio relativo al presente aggregato per il
presente esercizio è risultato sufficiente,sia per il contributo della dotazione ordinaria, sia per parte
dell’avanzo di amministrazione non vincolato iscritto in sede di stesura di programma alla presente attività.
Aggregato A voce 02 - Funzionamento didattico generale
Data
20/03/2010
22/03/2010
29/04/2010
25/05/2010
30/11/2010
16/12/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
2
QUOTE ALUNNI PARTECIPAZIONE POLITEAMA GRECO LE
6
VIAGGIO D'ISTRUZIONE A ROMA CLASSI TERZE MEDIA
10
VISITE GUIDATE E VIAGGIO D'ISTRUZIONE
12
VISITE GUIDATE E VIAGGIO D'ISTRUZIONE
29
ASSICURAZIONE ALUNNI E PERSONALE A.S. 2010/2011
31
VISITA GUIDATA A LECCE DEL 16/12/2010
Previsione definitiva
Somme pagate
Somme da pagare
Economie
6.817,58
Importo
485,00
6.475,20
5.767,68
3.806,00
2.865,00
160,00
26.376,46
21.464,18
0.00
4.912,28
Le somme pagate al presente aggregato afferiscono agli impegni relativi alle necessità di funzionamento per
acquisti di materiali didattici per gli alunni, alle visite guidate e all’assicurazione degli alunni.
9
Aggregato A voce 03 - Spese di personale
Data
29/04/2010
29/04/2010
04/06/2010
04/06/2010
22/06/2010
24/08/2010
24/08/2010
29/10/2010
29/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
20/12/2010
20/12/2010
20/12/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
7
quota anno 2009 funzioni strumentali
8
ore eccedenti a.s.2009/2010
13
ulteriore importo per incarichi specifici al personale ata a seguito
di ripartizione risorse di cui all'art. 62 del vigente ccnl
14
finaziamento oltre badget per supplenze brevi e saltuarie
17
finanziamento ore eccedenti anni pregressi
18
finanziamento supplenze oltre badget
19
formazione direttiva 93 del 30/11/2009
24
supplenze brevi e salt. oltre badget e.f. 2010
25
mof 4/12^ a.s. 2010/2011
28
quota del 25,67% importo rilevato al sidi dell'indennita' di direz.
e sostituzione del dsga
30
supplenze brevi e salt. oltre badget anno 2010
33
acconto supplenze mesi novembr/ dicembre 2010
34
ore eccedenti intesa. del 4 novembre 2010
35
ulteriore finanz. dotazione ordinaria anno 2010
Previsione definitiva
Somme pagate
Somme da pagare
Economie
148.968,82
Importo
45,00
1.230,72
880,00
356,00
18.269,00
8.114,00
463,72
5.284,38
27.184,00
198,43
1.361,00
3.765,00
2.390,88
6.198,82
224.709,77
96.309,23
0.00
128.400,54
Con le poste iscritte in questo Aggregato si è provveduto a retribuire le supplenze brevi e saltuarie, funzioni
strumentali, incarichi specifici del personale Ata, Fondo d’istituto,ore eccedenti per la sostituzione dei
colleghi assenti,’indennità di amministrazione, funzioni superiori,nonché tutti gli oneri a carico dei
dipendenti e della scuola. La disponibilità finanziaria del presente aggregato riguarda le economie come
dettagliatamente risultanti dal relativo prelevamento avanzo di amministrazione già dettagliatamente esposto.
Aggregato A voce 04 - Spese d'
investimento
Previsione iniziale
5.171,00
Previsione definitiva
Somme pagate
Somme da pagare
Economie
5.171,00
208,00
0.00
4.963,00
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
1
INTERESSI SEMESTRALI SUI TITOLI PER BORSE DI STUDIO
9
ACQUISTO OPUSCOLO PATENTINO
15
PATENTINO - ANNO SCOLASTICO 2009/2010
16
PREMIO AGLI ALUNNI - HART HAPPENING
20
FINANZIAMENTO PROGETTO PIT 9 ANNO 2009
21
INTERESSI SUI TITOLI AL 01/07/2010 A BORSE DI STUDIO
23
CONTRIBUTO COMUNE ALEZIO PER "GIOCOSPORT"
32
INTEGRAZIONE CONTRIBUTO COMUNE DI GALLIPOLI PER
ASSISTENZA ALUNNI DIVERSAMENTE ABILI
Previsione definitiva
Somme pagate
Somme da pagare
Economie
20.957,97
In questa attività si sono impegnate e pagate somme per beni duraturi
Aggregato P voce 01 - Ampliamento Offerta Formativa
Data
20/03/2010
29/04/2010
21/06/2010
21/06/2010
24/08/2010
24/08/2010
21/09/2010
17/12/2010
Importo
86,50
90,00
850,00
150,00
212,40
86,50
500,00
1.500,00
24.433,37
15.821,07
0.00
8.612,30
Il progetto comprende tutte le varie attività progettuali dell’Istituto Comprensivo relative all’ampliamento
dell’Offerta formativa previste nel POF dell’a.s. 2009/2010. Le economie afferiscono a somme vincolate
come FIS, mensa scolastica, interessi sui titoli da elargire a borse di studio, patentino e L.440/97.
10
Aggregato P voce 02 - Nell'Unione Europea da protagonisti
Data
20/03/2010
11/05/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
3
QUOTE ALUNNI PER ISCRIZIONE A "INTERNATIONAL
FRIENDS"
11
DA DITTE VARIE - SPONSOR PER PROGETTO EUROPEO
Previsione definitiva
Somme pagate
Somme da pagare
Economie
26.107,80
Importo
80,00
200,00
26.387,80
19.080,51
0.00
7.307,29
Il progetto in argomento comprende tutte le varie attività progettuali dei vari ordini di scuola afferenti
all’ampliamento dell’Offerta formativa previste nel POF dell’anno scolastico 2009/2010. Si è provveduto a
pagare gli esperti. Le economie sono relative a somme vincolate come Fondo Istituto, formazione e autonomia
L.440/97.
Aggregato P voce 03 - PON - D - 1 - FSE - 2009 - 451
Previsione iniziale
5.089,29
Previsione definitiva
Somme pagate
somme da pagare
Economie
5.089,29
5.089,29
0.00
0.00
Previsione iniziale
59.903,55
E’ stato portato a termine il percorso formativo intermedio nell’uso delle tecnologie della diodattica riservato ai docenti dell’I.C.
Aggregato P voce 04 - PON - C - 1 - FSE - 2009 - 1398
Previsione definitiva
59.903,55
Somme pagate
59.873,55
Somme da pagare
0.00
Economie
30,00
Con decreto n. 34 del 15/11/2010 è stata radiata la somma di €.30.000 giusta delibera del Consiglio d’Istituto del
10/12/2010
Sono state portate a termine le azioni di formazione rivolte agli alunni per migliorare i livelli di conoscenza e competenza dei
giovani: (comunicazione nella madrelingua,lingue straniere e matematica).
Aggregato P voce 05 - PON - B-1-A - FESR 2008 - 351
Data
20/03/2010
12/11/2010
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Nr.Variazione
Descrizione
4
Decreto n.
del giusto bando
autorizzazione
Importo
10.000,00
26
SPESA EFFETTIVA RISPETTO A PREVISIONE- V. REND
-3,00
Previsione definitiva
9.997,00
Somme pagate
9.997,00
Somme da pagare
0.00
Economie
0.00
E’ stato realizzato un laboboratorio scientifico nel plesso di Via S. Anaclerio ed è stato completato quello di Via
Dante Alighieri.
11
Aggregato P voce 06 - PON - B-1-B - FESR - 2008 - 435
Previsione iniziale
Variazioni apportate in corso d'anno
Data
Nr.Variazione
Descrizione
20/03/2010
5
DECRETO N. 5 DEL 11/03/2010 - LABORATORIO LINGU.CO
21/12/2010
36
PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA RISPETTO ALLA INIZIALE
PER MINORE IMPEGNO DI SPESA
Previsione definitiva
Somme pagate
Somme da pagare
Economie
E’ stato realizzato un laboboratorio linguistico nel plesso di Via Dante Alighieri.
Importo
25.000,00
-26,00
24.974,00
13.814,00
11.160,00
0.00
Aggregato P voce 07 - PON - C - 1 - FSE - 2010 - 93
Variazioni apportate in corso d'anno
Data
Nr.Variazione
Descrizione
Importo
21/09/2010
22
AUTORIZZAZIONE PON C 1 FSE 2010 93 – decreto n. del
60.103,55
bando
autorizzazione
Previsione definitiva
60.103,55
Somme pagate
Somme da pagare
Economie
60.103,55
Nell’e.f. 2010 non è stato movimentato. Le somme sono confluite nell’avanzo di amministrazione da utilizzare
nell’e.f. 2011
Aggregato R voce 98 - Fondo riserva
Previsione iniziale
200,00
Storni
Previsione definitiva
Economie
200,00
200,00
Previsione iniziale
15.016,25
Previsione definitiva
Economie
Sono le somme dei residui attivi relativi ai 4/12 del fis anno 2006 ancora in attesa di riscossione.
15.016,25
15.016,25
Il fondo di riserva non è stato movimentato
Aggregato Z voce 01 - Disponibilità finanziaria da programmare
Riassumendo:
Programmazione
iniziale
303.369,63
variazioni
Programmazione
definitiva
Somme
impegnate
Avanzo competenza
267.704,53
20.576,04
Totale a pareggio
288.280,57
201.998,80
505.368,43
Somme
pagate
256.544,53
Somme
rimaste
da pagare
11.160,00
Differenze
in + o in -
237.663,90
12
Riepilogo delle variazioni delle SPESE
AGGR
VOCE
A
DESCRIZIONE
Previsione
iniziale
Variazione
In + o -
Previsione
definita
Somme
impegnate
Somme
pagate
Somme
rimaste
da pagare
Differenze in
+ o-
Attivita’
01
Funz. Amm.vo
gen.
15.137,37
7.869,02
23.006,39
14.887,70
14.887,70
8.118,69
02
Funz.
Did.gener.
6.817,58
19.558,88
26.376,46
21.464,18
21.464,18
4.912,28
03
Spese di
personale
148.968,82
75.740,95
224.709,77
96.309,23
96.309,23
128.400,54
5.171,00
0.00
5.171,00
208.00
208.00
4.963,00
04
P
Spese di
investimento
Progetti
01
Ampliamento
Offerta
Formativa
20.957,97
3.475,40
24.433,37
15.821,07
15.821,07
8.612,30
02
Nell’Unione
Europea da
protagonisti
26.107,80
280.00
26.387,80
19.080,51
19.080,51
7.307,29
03
PON D1 FSE
2009 - 451
5.089,29
0.00
5.089,29
5.089,29
5.089,29
04
PON C1 FSE
2009- 1398
59.903,55
-30.00
59.873.55
59.873.55
59.873.55
05
PON B 1 A
FESR 2008351
9.997,00
9.997,00
9.997,00
9.997,00
06
PON B 1 B
FESR 2008435
24.974,00
24.974,00
24.974,00
13.814,00
07
PON C1 FSE
2010 – 93
60.103,55
60.103,55
Z
R98
11.160,00
60.103,55
15.016,25
Fondo di riserva
15.016,25
200.00
200.00
303.369,63
490.352,18
200.00
267.704,53
256.544,43
11.160,00
222.647,65
Il prospetto finanziario complessivo delle spese, in termini di puntuale rappresentazione delle
somme programmate, impegnate, pagate e rimaste da pagare è riportato nel Mod. H, allegato al
Conto Consuntivo.
13
Riepilogo spese per tipologia di spesa in percentuale
TABELLA DIMOSTRATIVA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE E PERCENTUALE UTILIZZO SINGOLI PROGETTI PER REVISORI CONTI
Personale
Beni Di
Servizi
Consumo
Esterni
(impegnato) (impegnato)
Altre
Spese
Tributi
Investimenti
Oneri
Programmazione Tot. Impegni
Finanziari
Definitiva
(impegnato)
Vincolato
(impegnato)
impegnato impegnato
A01
A01
2.751,28
6.374,59
A02
A03
A04
A02
A03
A04
431,39
21.032,79
706,59
TOTALE ATTIVITA'
Supporto
P01
Supporto
P02
ALTRO
P03
ALTRO
P04
ALTRO
P05
ALTRO
P06
ALTRO
P07
TOTALE
PROGETTI
95.602,64
95.602,64
5.527,98
13.618,49
2.701,82
30.227,85
305,00
750,00
0,00
3.182,67
1.265,75
864,00
284,79
4.361,59
28.113,97
8.704,34
4.598,02
2.102,68
25.284,11
195,00
500,00
5.761,83
5.761,83
323,00
impegnato
TOTALE
AVANZO
0,00
0,00
23.006,39
14.887,70
0,00
0,00
0,00
208,00
0,00
0,00
0,00
26.376,46
224.709,77
5.171,00
21.464,18
96.309,23
208,00
0,00
0,00
208,00
0,00
0,00
0,00
279.263,62
24.433,37
26.387,80
5.089,29
59.903,55
9.997,00
24.974,00
60.103,55
0,00
210.888,56 134.835,42
0,00
490.352,18
9.497,00
23.724,00
53.131,14 6.776,13 41.384,15 323,00
0,00 33.221,00
Z01-Disp da programmare + FONDO DI RISERVA
148.733,78
9.958,80 69.498,12 6.084,83
0,00 33.429,00
NON
VIncolato
€ 6.874,43
€ 1.400,92
128.400,54 € 53.003,13
€ 3.171,00
4.963,00
8.118,69
4.912,28
132.869,11 146.394,51
15.821,07
€ 6.626,04
8.612,30
19.080,51
€ 3.443,74
7.307,29
5.089,29
0,00
59.873,55
30,00
9.997,00
24.974,00
0,00
60.103,55 € 60.103,55
200,00
267.704,53
€ 1.244,26
€ 3.511,36
€ 75.397,41
€ 1.792,00
€ 1.986,26
€ 3.863,55
76.053,14
222.647,65
€ 15.016,25
€ 200,00
€ 149.639,06
€ 87.994,84
14
SITUAZIONE PATRIMONIALE
La situazione patrimoniale relativa all’esercizio finanziario di riferimento è rappresentata
analiticamente nell’allegato Mod. K che fa parte integrante del conto consuntivo. Il conto del
patrimonio è costituito dal complesso dei beni attivi e passivi e dai rapporti giuridici di pertinenza della
scuola. La differenza tra l’ATTIVO e il PASSIVO determina la consistenza patrimoniale netta.
Il conto patrimoniale - Mod. K - presenta una consistenza patrimoniale di €. 440.234,97.
Dalla situazione patrimoniale relativa all'
anno 2010 si evincono le seguenti risultanze:
BENI MOBILI ISCRITTI IN INVENTARIO
Materiale bibliografico
Mobilio
Materiale didattico e scientifico
PROSPETTO DELL’ATTIVO
€. 3.409,76
€. 53.031,80
€. 142.155,82
€. 170.232,38
Per un totale di
CREDITI –
RESIDUI ATTIVI ATTIVITÀFINANZIARIE
Depositi bancari presso Istituto cassiere
Depositi postali
Per un totale di
€. 99.754,45
Titoli
€.
TOTALE ATTIVO
€. 451.394,97
€. 149.043,14
€. 99.750,76
€.
3.69
4.000,00
PROSPETTO DEL PASSIVO
Debiti - RESIDUI PASSIVI Totale passivo
€.11.160,00
€.11.160,00
Totale attivo €. 451.394,97
Totale passivo €. 11.160.00
Situazione patrimoniale al 31/12/2010
€. 440.234,97.
Il totale delle immobilizzazioni concorda con le risultanze dei registri dell’inventario al 31/12/2010.
Gli altri aspetti del conto concordano con il movimento dei residui, l’estratto conto dell’istituto cassiere, l’estratto conto
dell’ufficio postale e con la situazione amministrativa finanziaria definitiva al 31/12/2010.
Analisi della situazione amministrativa finanziaria definitiva al 31/12/2010 – MOD. J
Le scritture contabili sono congruenti tra loro, le cui poste in sintesi sono le seguenti:
FONDO DI CASSA ESISTENTE ALL’INIZIO DELL’ESERCICIO………………………€. 123.257,51
AMMONTARE DELLE SOMME RISCOSSE
IN CONTO COMPETENZA
€. 202.800,14
IN CONTO RESIDUI
€. 30.237,64
TOTALE ENTRATE NELL’ESERCIZIO…………………..…………………€. 233.137,78
AMMONTARE DEI PAGMENTI ESEGUITI
IN CONTO COMPETENZA €. 256.544,53
IN CONTO RESIDUI
€. 0.00
TOTALE SPESE NELL’ESERCIZIO………………………………..…………€. 256.544,53
FONDO DI CASSA AL 31/12/2010…………………………………………....€. 99.750,76
RESIDUI ATTIVI ALLA DATA DEL 31/12/2010
RESIDUI PASSIVI ALLA DATA DEL 31/12/2010
DIFFERENZA RESIDUI ATTIVI E PASSIVI
€. 149.043,14
€. 11.160,00
€. 137.883,14
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE COMPLESSIVO AL 31/12/2010..…….€. 237.633,90
AVANZO DI COMPETENZA……………….€. 20.576,04
Le risultanze della situazione finanziaria amministrativa definitiva al 31/12/2010 trovano riscontro in:
Estratto conto dell’istituto cassiere
Elenco dei residui attivi e passivi
Registro giornale di cassa.
15
CONCLUSIONI
Si dichiara che durante l’esercizio finanziario 2010 non vi sono state gestioni fuori bilancio.
I fondi per il miglioramento dell’offerta formativa, hanno permesso di procedere verso la
realizzazione dell’autonomia scolastica, anche sulla base delle economie degli anni precedenti,
permettendo lo svolgimento dei progetti che sempre più hanno cercato di caratterizzare il POF
dell’Istituto.
Le attività e i progetti effettuati rispecchiano le scelte fatte dalla scuola in sede di
programmazione .
In particolare sono stati raggiunti i seguenti obiettivi:
• Si è rafforzato il patrimonio delle risorse didattiche, scientifiche, amministrative.
• Grazie ai Fondi Europei sono state avviate e concluse le azioni di formazione rivolte ai docenti e
agli alunni dell’Istituzione Scolastica.
• Gli alunni dell’istituto comprensivo di Alezio hanno potuto fruire di adeguati interventi
formativi il cui obiettivo prioritario è stato quello di svolgere attività di istruzione, formazione e
orientamento.
• Questa amministrazione ha ispirato la propria organizzazione a criteri di funzionalità, qualità ed
economicità finalizzati al raggiungimento degli obiettivi fissati nella programmazione annuale ,
rispondenti al pubblico interesse
• Nella realizzazione del programma annuale si è mantenuto l’equilibrio finanziario inteso come
proporzione e distribuzione delle spese rispetto alle entrate.
Pertanto alla luce di quanto descritto si può concludere che il livello dei risultati raggiunti durante la
gestione in argomento può dirsi soddisfacente.
Nella convinzione di aver agito per il meglio SI SOTTOPONE AI Sigg. Revisori il presente conto
consuntivo relativo alla gestione dell’Esercizio 2010 .
I dettagli contabili sono contenuti nei singoli modelli di cui si compone il Conto Consuntivo 2010
Fanno parte integrante, inoltre:
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ESTRATTO CONTO ISTITUTO CASSIERE
ESTRATTO CONTO UFFICIO POSTALE
IL REGISTRO DEI CONTRATTI
IL GIORNALE DI CASSA
I PARTITARI DELLE ENTRATE IN CONTO COMPETENZA E IN CONTO RESIDUI
I PARTITARI DELLE SPESE IN CONTO COMPETENZA E IN CONTO RESIDUI
Pertanto la Giunta Esecutiva, esaminati tutti gli atti contabili costituenti il Conto Consuntivo 2010,
proporrà
al Consiglio d’Istituto, dopo aver acquisito il parere dei Revisori dei Conti, di approvarlo, in quanto le
risultanze in esso descritte sono fedelmente corrispondenti all’attività amministrativo-contabile che
l’Istituzione Scolastica ha svolto nel corso dell’Esercizio 2010
Alezio, 08/02/2011
IL DIRETTORE . SERVIZI GEN.LI E AMM.VI
Vincenza Novembrini
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Aldo Alibrando
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DICHIARAZIONE AI SENSI DEL PUNTO 26 DELL'ALLEGATO B
DEL DISCIPLINARE TECNICO IN MATERIA DI MISURE MINIME DI SICUREZZA
Il sottoscritto Dirigente scolastico, titolare del trattamento dei dati personali dell'
Istituto Scolastico, ai
sensi del Codice in materia di protezione dei dati personali di cui al D.Lgs. n.196/2003, sotto la propria
esclusiva responsabilità
Dichiara
ai sensi ed agli effetti del punto 26 dell'
allegato B del disciplinare tecnico in materia di misure minime
di sicurezza, di avere adottato all'
interno della propria struttura tutte le misure minime di sicurezza del
trattamento dei dati personali e di avere redatto ed aggiornato il documento programmatico sulla
sicurezza del trattamento dei dati personali nonché tutte le procedure necessarie ed indispensabili per il
corretto e legittimo trattamento dei dati personali in conformità del citato D.Lgs. n.196/2003.
Data 08/02/2011
In fede
Il titolare del trattamento
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