Il Rendiconto del 2007
Provincia di Piacenza
Area attività di supporto
I risultati della gestione 2007
Il rendiconto (o consuntivo) è formato da:
- conto del bilancio, dal quale si ricava l'avanzo
- conto economico, che evidenzia il risultato economico dell'esercizio
- conto del patrimonio, dal quale si ottiene il netto patrimoniale
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
RISULTATO ECONOMICO
NETTO PATRIMONIALE
Fondo di cassa di fine periodo
41.770.767
Gestione operativa
1.552.993
Attivo
229.037.388
Residui attivi
67.685.110
Gestione finanziaria
-342.541
Passivo
131.902.335
Residui passivi
102.533.717
Gestione straordinaria
-977.804
Netto patrimoniale
97.135.053
Risultato economico d'esercizio
232.647
Avanzo di amministrazione
6.922.159
L’avanzo di
amministrazione
L'avanzo di amministrazione è il
risultato della gestione finanziaria.
L'avanzo può essere vincolato o non
vincolato. L'avanzo non vincolato
misura il risparmio di risorse
finanziarie dell'esercizio al netto dei
vari accantonamenti e quote vincolate.
ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO DAL 2000 AL 2007
2.111.000
2007
1.958.000
2006
1.222.000
Anno
2005
1.850.000
2004
2003
2.351.000
2002
2.356.000
2001
895.000
931.000
2000
1.000.000
2.000.000
3.000.000
Il bilancio consuntivo 2007
ENTRATE
Accertamenti
% sul totale
Entrate tributarie
30.103.789
32,6%
Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato,
della Regione e altri enti pubblici
16.753.163
18,1%
5.496.396
5,9%
36.477.354
39,5%
000
0,0%
3.583.180
3,9%
Entrate extratributarie
Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di
capitale e riscossione di crediti
Entrate derivanti da accensione di prestiti
Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE
92.413.881
Entrate da servizi
per conto terzi
(Iva, Irpef, ecc.)
4%
Entrate
extratributarie
6%
Impegni
% sul totale
Spese correnti
47.041.714
50,7%
Spese in conto capitale
40.607.086
43,8%
Spese per rimborso prestiti
1.583.509
1,7%
Spese per servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)
3.583.180
3,9%
TOTALE COMPLESSIVO SPESE
92.815.489
Entrate derivanti
da trasferimenti
correnti dello
Stato, della
Regione e altri
enti pubblici
18%
100,0%
100,0%
SPESE 2007
ENTRATE 2007
Entrate tributarie
33%
Entrate derivanti
da alienazioni,
trasferimenti di
capitale e
riscossione di
crediti
39%
SPESE
Servizi per
rimborso
prestiti
2%
Spese per
servizi per
conto terzi (Iva,
Irpef, ecc.)
4%
Spese correnti
50%
Spese in conto
capitale
44%
Le entrate correnti
Le entrate correnti accertate sono pari a più di 52 milioni di euro. Sono costituite dalle entrate tributarie (57,5%), dai trasferimenti correnti
(32,0%) e dalle entrate extratributarie (10,5%). Le entrate correnti sono principalmente destinate al finanzi
La principale componente è costituita dalle entrate tributarie.
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Entrate
extratributarie
10%
Trasferimenti
correnti
32%
Entrate
tributarie
58%
Le entrate tributarie
I principali tributi sono l'imposta sulle assicurazioni rc auto, l'imposta per le trascrizioni dei veicoli al Pubblico Registro
Automobilistico (PRA), l'addizionale sui consumi extradomestici di energia elettrica e la compartecipazione IRPEF.
Relativamente modesto è il gettito del tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale.
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE
C o mp ar t eci p az i o ne
I r p ef
5.012.607
A d d i z i o nal e co nsumi
ener g i a el et t r i ca
5.265.000
I mp o st a t r ascr i z i o ne e
i mmmat r i co l az i o ne
vei co l i nel P R A
T r i b ut o p er l o
svo l g i ment o d el l e
f unz i o ni nel camp o
amb i ent al e
I mp o st a
sul l ' assi cur az i o ne
co nt r o l a
r esp o nsab i l i t à ci vi l e
d ei vei co l i
i mmat r i co l at i
6.516.812
1.888.800
11.420.570
I trasferimenti correnti
I trasferimenti correnti sono in larga parte garantiti dalla Regione che in particolare finanzia la formazione professionale e gli interventi attinenti al
mercato del lavoro. In misura nettamente minore sono presenti trasferimenti statali e da altri enti.
COMPOSIZIONE DEI TRASFERIMENTI CORRENTI
Trasferim enti
correnti dallo stato
230.528
Trasferim enti
correnti dalla
regione
Trasferim enti
correnti da altri enti
15.673.450
849.185
Fra le entrate correnti si pongono in
evidenza i tributi, che nel 2007 si
stabilizzano a valori di poco inferiori a
quelli del 2005.
Andamento
entrate correnti
I
trasferimenti
regionali
sono
in
diminuzione come è evidente pure nel
grafico.
I
trasferimenti
statali
hanno
una
consistenza
minima
per
le
entrate
provinciali.
ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI NELL'ULTIMO TRIENNIO
60.000.000,00
Entrate extratributarie
50.000.000,00
Altri trasferimenti
40.000.000,00
Trasferimenti regionali
Trasferimenti erariali
30.000.000,00
Tributi
20.000.000,00
10.000.000,00
2005
2006
2007
La destinazione delle entrate correnti caratterizza la
politica di bilancio adottata. Il basso ricorso
all'indebitamento negli anni passati determina una quota
contenuta destinata al rimborso dei prestiti. La capacità di
miglioramento attraverso investimenti del patrimonio
provinciale è rappresentata dalla relativa quota
percentuale. Se il rimborso dei prestiti rappresenta il peso
del passato, il finanziamento degli investimenti è la
proiezione verso il futuro.
La destinazione
di spesa delle
entrate correnti
LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Rimborso di prestiti
(interessi + quote
capitale mutui)
4,4%
Investimenti e
ammortamenti
7,0%
Spese correnti (al
netto di interessi e
ammortamenti)
88,6%
Queste entrate sono destinate agli
investimenti.
In
trasferimenti
di
particolare
capitale
principalmente
destinati
finanziamento
di
L’andamento delle
altre entrate
i
sono
al
funzioni
connesse alla viabilità. Le entrate
da
alienazioni
sono
del tutto
trascurabili.
L'ANDAMENTO DELLE ALTRE ENTRATE NELL'ULTIMO TRIENNIO
40.000.000
Entrate derivanti da
accensioni di prestiti (Titolo
V - cat. 2 e 3)
35.000.000
30.000.000
Entrate da trasferimenti di
capitale e riscossioni di
crediti (Titolo IV al netto di
cat. 1)
Entrate derivanti da
alienazioni (Titolo IV - cat. 1)
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
000
2005
2006
2007
Le spese correnti più rilevanti sono quelle per l'amministrazione
generale (che oltre alle strutture politiche ed amministrative riguarda il
corpo di Polizia Provinciale) per l'istruzione e la formazione
professionale (trainate da fondi regionali) per la gestione del territorio
(che comprende la viabilità) e per lo svilupppo economico.
Le spese
correnti per
funzione
SPESE CORRENTI PER FUNZIONE
Settore
sociale
3%
Sviluppo
economico
12%
Amministrazione
generale
30%
Tutela
ambientale
4%
Gestione
del
territorio
20%
Turismo e
tempo
libero
2%
Cultura
3%
Istruzione e
formazione
26%
Le spese correnti per intervento
L'uso delle risorse correnti può essere anche letto in base alla tipologia economica delle spese da sostenere: le retribuzioni
del personale, l'acquisto di beni di consumo e di prestazioni di servizi, gli interessi passivi, i contributi da erogare a terzi, le
imposte, i costi per l'uso di beni, quali gli affitti, gli ammortamenti. I servizi, i trasferimenti e il personale sono assolutamente
predominanti e assorbono il 90% circa del totale.
DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA DI
COSTO
Imposte e tasse
2,2%
Interessi
1,4%
Altro
2,2%
Personale
30,5%
Trasferimenti
26,0%
Beni
1,6%
Utilizzo beni di
terzi
3,5%
Servizi
32,8%
Il finanziamento degli investimenti
Le modalità di finanziamento degli investimenti sono diverse. Spicca l'assolua importanza dei finanziamenti regionali destinati
in particolare alla tangenziale sud-ovest di Piacenza (gli investimenti sono considerati al netto delle concessioni di crediti che di
fatto costituiscono una componente figurativa del bilancio).
MODALITA' DI FINANZIAMENTO DEGLI INVESTIMENTI
Contributi
Comunali
15,7%
Entrate
correnti
4,2%
Altri
contributi
0,4%
Contributi
regionali
72,8%
Avanzo di
amministrazione
7,0%
Gli investimenti per funzione
Gli investimenti comprendono l'acquisizione di immobili, i trasferimenti in conto capitale e i lavori pubblici. I
lavori pubblici, in particolare, sono destinate a settori nevralgici quali la viabilità, ricompresa nella
gestione del territorio, e l'edilizia scolastica, ricompresa nell'istruzione pubblica. (Gli investimenti
dell'amministrazione generale sono considerati al netto delle concessioni di crediti e anticipazioni).
ACQUISIZIONE IMMOBILI PER FUNZIONE
Tutela
ambientale
5%
Gestione del
territorio
83%
Sviluppo
economico
4%
Istruzione
pubblica
6%
Amministrazione
generale
2%
Mentre nel 2007 le spese correnti sono
ancora in diminuzione rispetto agli anni
precedenti, le spese in conto capitale
continuano a espandersi e determinano
l'andamento crescente del totale. Le
spese per il rimborso dei prestiti sono
stazionarie.
L’andamento
delle spese
L'ANDAMENTO DELLE SPESE NELL'ULTIMO TRIENNIO
90.000.000
80.000.000
Spese per
rimborso di
prestiti
70.000.000
60.000.000
50.000.000
Spese in conto
capitale
40.000.000
30.000.000
20.000.000
Spese correnti
10.000.000
000
2005
2006
2007
Il margine di manovra del bilancio è
uguale alle spese correnti diminuite delle
spese
fisse
e
delle
spese
di
funzionamento, sommate alla quota di
investimenti finanziati da entrate correnti
non vincolate a specifici utilizzi. Questo
margine, che percentualmente è pari al
6%, rappresenta la quota di risorse che è
effettivamente
impiegata
a
"personalizzare" la manovra del bilancio.
Il margine di
manovra
del bilancio
COMPOSIZIONE DEGLI IMPEGNI
Spese di
funzionamento
23,7%
Spese fisse
70,3%
MARGINE DI
MANOVRA DEL
BILANCIO
6,0%