Il bilancio previsionale 2009
Comune di Civitella di Romagna
Assessorato bilancio e contabilità
Dott.ssa Stefania Buscherini
Ass. Dott. Davide Stefanelli
Il bilancio 2009
I principali macroaggregati
Il volume complessivo del bilancio 2009 è di € 5.429.891,50
Entrate
Titolo I:
Entrate tributarie
Spese
928.279,98
Titolo I:
Spese correnti
2.085.082,48
945.886,88
Titolo II: Spese in conto capitale
Titolo II: Entrate da contributi e
trasferimenti correnti dello
Stato, della Regione e di
2.737.063,10
altri enti pubblici
Titolo III: Entrate extratributarie
378.251,44
Titolo IV: Entrate da alienazioni, da
trasferimenti di capitale e
da riscossioni di crediti
Titolo V:
Entrate derivanti da
1.133.820,38
1.565.742,72
accensioni di prestiti
Titolo VI: Entrate da servizi per conto
di terzi
Totale
477.910,10
5.429.891,50
Titolo III: Spese per rimborso di
prestiti
Titolo IV: Spese per servizi per
conto di terzi
Totale
129.835,82
477.910,10
5.429.891,50
Le entrate correnti (Titolo I,II,III) sono superiori alle spese correnti (tit I) e alle spese per rimborso
prestiti(tit.III) di € 37.500. Tale differenza è destinata al finanziamento di spese del titolo 2.
2
Il bilancio 2009
Le entrate
Rendiconto
2007
Entrate
Titolo I
Entrate tributarie
Titolo II
Bilancio
di previsione
2009
919.654,53
856.075,98
928.279,98
837.221,44
912.858,29
945.886,88
Entrate da contributi e trasferimenti correnti
Titolo III
Previsioni
definitive
esercizio
2008
716.768,97
712.813,79
Entrate extratributarie
378.251,44
Titolo IV
Entrate da alienazioni, da trasferimenti di
capitale e da riscossioni di crediti
Titolo V
Entrate derivanti da accensione di prestiti
Titolo VI
Entrate da servizi per conto di terzi
Totale
Avanzo applicato
Totale entrate
686.486,03
865.573,93
564.264,62
1.051.017,43
1.565.742,72
48.215,71
477.910,10
477.910,10
3772.611,30
4.876.249,52
5.429.891,50
109.915,16
3.882.526,46
1.133.820,38
37.987,36
4.914.236,88
5.429.891,50
3
Il bilancio 2009
Le principali imposte
Rendiconto
2006
I.C.I.
Rendiconto
2007
Previsioni
Bilancio
definitive
di
esercizio
previsione
2008
2009
437.084,65
472.198,42
359.000,00
370.000,00
31.454,33
114.590,70
120.000,00
90.000,00
13.225,42
12.287,22
13.000,00
13.500,00
Addizionale I.R.P.E.F.
133.200,00
133.000,00
167.500,00
208.000,00
Principali imposte
614.964,40
732.076,34
659.500,00
681.500,00
Recupero evasione I.C.I.
Imposta comunale sulla
pubblicità
Nel 2009 è in corso un’intensa attività di verifica da parte
dell’ufficio tributi al fine di eliminare eventuali fenomeni di
evasione ICI. Tale attività è rivolta in modo particolare a
verificare l’esistenza di fabbricati non dichiarati.
4
Il bilancio 2009
L’addizionale IRPEF
Il confronto con i Comuni dell’Alta Val Bidente
2007
2008
2009
Civitella di Romagna
0,4%
0,5%
0,5%
Galeata
0,5%
0,5%
0,5%
S.Sofia
0,5%
0,5%
0,5%
L’addizionale IRPEF viene confermata allo 0,5%
La media nazionale dei Comuni Italiani è 0,5%
5
Il bilancio 2009
Le entrate
Nello specifico il gettito
ICI è il seguente:
Rendiconto
2007
Previsioni
definitive
2008
Bilancio
di previsione
2009
3.792
6,20
7,00
3.790
6,20
7,00
3.795
6,20
7,00
472.198
359.000
370.000
Abitanti
Aliquota prima abitazione
Aliquota altri immobili
Gettito I.C.I.
Gettito per abitante
124,52
94,72
97,50
Gettito ICI pro-capite (Euro)
300
250
200
150
100
50
0
Italia
Regione ER
Civitella
6
Il bilancio 2009
Altri tributi
Diritti sulle pubbliche
affissioni
Contributo permesso di
costruire
Tassa occup.spazi e aree
pubbliche
Totale altri tributi
Previsioni
Rendiconto Rendiconto definitive
esercizio
2007
2008
2006
10.385
10.828
Bilancio
di
previsione
2009
11.000
12.500
154.211
32.265
30.000
50.000
38.891
35.777
35.500
38.000
78.870
76.500
100.500
203.487
I contributi per permesso a costruire complessivamente previsti sono pari ad €
100.000 di cui € 50.000 a finanziamento del bilancio corrente ed € 50.000 a
finanziamento di spese di investimento
7
LA PRESSIONE TRIBUTARIA
Il totale delle entrate tributarie del Comune di
Civitella di Romagna nel bilancio di previsione
2009 ammontano a 928.279 euro in totale, pari ad
una pressione tributaria procapite di 244,53 euro.
600
500
543
445
400
300
245
200
100
0
Italia
Regione ER
Civitella
8
Il bilancio 2009
Le entrate
Le entrate da contributi e
trasferimenti da enti sono:
Categoria 1° : Contributi e trasferimenti
correnti dallo Stato
Categoria 2° : Contributi e trasferimenti
correnti dalla Regione
Categoria 3°: Contributi e trasferimenti
dalla Regione per funzioni delegate
Categoria 5° : Contributi e trasferimenti
correnti da altri enti del settore pubblico
Totale
Rendiconto
Previsioni
definitive
Bilancio di
previsione
2007
2008
2009
624.993,70
714.762,92
742.827,89
2.755,92
4.055,92
4.055,92
90.280,35
90.280,35
119.191,47
837.221,44
103.759,10
912.858,29
74.222,66
124.780,41
945.886,88
L’aumento dei trasferimenti statali dal 2007 al 2008 è solo virtuale in quanto rientrano il
rimborso ICI prima casa per 110.000 euro. Inoltre sempre nel 2008 sono stati restituiti al
Comune 44.500 per l’ICI dei fabbricati Ex Rurali (erano stati tagliati 46.000 a fronte di incasso
reale di 1.500 euro). Al netto delle seguenti imposte il saldo rimane negativo di oltre 64.000
euro.
Nel 2009 abbiamo previsto che ci vengano restituiti sempre per l’ICI dei fabbricati ex-rurali
53.500 e i tagli dei costi politica che erano stati quantificati in 21.067 mentre il risparmio
effettivo era di soli 2.219 euro. Anche nel 2009 i trasferimenti netti hanno subito una
contrazione di oltre 44.000 euro
9
Il bilancio 2009
Le entrate
Le entrate extratributarie sono:
ENTRATA
IMPORTO
Categoria 1°: Proventi dei servizi pubblici
144.498,73
Categoria 2°: Proventi di beni dell'ente
51.694,72
13.100,00
Categoria 4: utili netti
61.694,15
Totale
SERVIZI A DOMANDA
INDIVIDUALE
Illuminazione votiva
Pesa pubblica
Teatro comunale
Mense scolastiche
Palestre
totale
 Discarica € 28.000
 Dividendi da Hera e Romagna acque
e Unica Reti € 61.694
Categoria 3°: Interessi su anticipazioni e
crediti
Categoria 5°: Proventi diversi
Le principali sono:
107.263,84
378.251,44
 Canoni ciclo idrico € 20.195
 Proventi da mense € 16.500
 Fitto Fabbricati € 31.500
 Proventi attiv. estratt. € 50.000
Entrate prev.
2009
Spese
prev.
2009
%
di copertura
2009
19.500,00
2.500,00
815,00
16.500,00
3.637,50
9.600,00
1.300,00
2.684,00
29.000,00
5.665,00
203,13%
192,30%
30,37%
56,89%
64,21%
42.952,50
48.249,00
89,02%
10
Il bilancio 2009
Le spese correnti
La suddivisione delle spese per titoli di spesa
Spese
Titolo I
Spese correnti
Titolo II
Spese in conto capitale
Titolo III
Spese per rimborso di prestiti
Titolo IV
Spese per servizi per conto
terzi
Totale spese
Rendiconto
2007
Previsioni
definitive
esercizio
2008
2.216.890,59
2.181.135,12
2.085.082,48
1.501.276,45
2.139.091,36
2.737.063,10
84.547,38
48.215,71
116.100,30
477.910,10
Bilancio
di previsione
2009
129.835,82
477.910,10
3.850.930,13 4.914.236,88 5.429.891,50
11
Il bilancio 2009
Le spese correnti
FUNZIONE
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
F.generali di amministrazione
F.di polizia locale
F.di istruzione pubblica
F.relative alla cultura
F.nel settore sportivo e ricreativo
F.nel campo turistico
F.nel campo viabilità e trasporti
F.riguardanti la gestione del territ.
F.nel settore sociale
F.nel campo dello sviluppo economico
Totale spese correnti
Previsioni
definitive
esercizio
2008
993.627
63.089
297.362
28.652
25.743
21.859
288.735
97.389
363.679
1.000
2.181.135
Bilancio di
previsione
2009
961.895
63.510
302.450
20.810
25.323
14.646
245.560
87.100
362.789
1.000
2.085.083
Differenza
2009-2008
-
-
31.733
421
5.088
7 842
420
7.213
43.175
10.289
890
-
96.052
L’obiettivo principale in fase di contenimento della spesa è quello di limitare
la spesa corrente, a favore delle spese di investimento.
Dal 2005 al 2009 la spesa corrente è stata ridotto del 389.470 ossia del 19%.
Sono rimaste inalterate le spese relative all’istruzione ed al settore sociale.
12
Il bilancio 2009
Le spese correnti
Come saranno spese le entrate correnti raccolte?
FUNZIONE
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
F.generali di amministrazione
F.di polizia locale
F.di istruzione pubblica compreso trasporto scolastico
F.relative alla cultura
F.nel settore sportivo e ricreativo
F.nel campo turistico
F.nel campo viabilità e trasporti
F.riguardanti la gestione del territ.
F.nel settore sociale
F.nel campo dello sviluppo economico
Totale spese correnti
Bilancio di
Incidenza
previsione
2009
%
961.895
46,1%
63.510
3,0%
302.450
14,5%
20.810
1,0%
25.322
1,2%
14.646
0,7%
245.560
11,8%
4,2%
87.100
362.789
17,4%
1.000
0,05%
2.085.082 100,0%
13
Il bilancio 2009
Le spese correnti
Le spese del personale al netto
dei rimborsi per convenzioni
Spese per Interessi passivi e
oneri finanziari
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
-
2005
2006
2007
2008
2009
Grazie alle politiche di aggregazione dei
servizi con altri enti e la non copertura dei
posti rimasti vacanti per pensionamenti e
mobilità si è progressivamente ridotta la
spesa del personale di ben 268.385 euro dal
2005. L’incidenza delle spese del personale
è del 31% sulle spese correnti, quando la
media nazionale è del 34%. La spesa
procapite per il Comune di Civitella è pari a
169 euro contro i 269 euro della media
nazionale.
Le spese per interessi e oneri finanziari si
erano ridotte negli anni precedenti per
effetto della riduzione del debito Comunale
e della rinegoziazione delle condizione dei
mutui, trasformati in tassi fissi.
Nel 2008 l’aumento è dovuto all’accensione
nel 2007 di nuovi mutui per finanziare
parte degli investimenti realizzati. Nel 2008
si è acceso solo un mutuo per € 94.000 , a
fronte della grande mole di investimenti
realizzati. Il contenimento del debito
comunale ha permesso di ridurre le spese
14
Il bilancio 2009
Le spese di investimento
Le spese di investimento minori di € 100.000
ELENCO
Anno 2009
Manutenzione straordinaria edifici scolastici
Manutenzione straor. infrastrutture
Interventi su edifici comunali
Manutenzione straordinaria sede protezione civile e VV.FF
Sistemazione e acquisizione aree pubbliche
Manutenzione straordinaria strade comunali
Interventi di consolidamento frane strade comunali
extraurbane (Bonalda-M.te Aglio)
Completamento opere di urbanizzazione Peep
Sentiero di accesso alla cascata di Civorio *
Marciapiedi V.le Roma *
Acquisizione e messa in sicurezza Rocca di Giaggiolo
Manutenzione straordinaria cimiteri comunali (Collina)
* Interventi finanziati con residui passivi del bilancio 2008
€ 37.028,88
€ 35.000,00
€ 40.000,00
€ 12.000,00
€ 33.947,70
€ 37.500,00
€ 80.000,00
€ 5.086,52
€ 15.000,00
€ 26.407,27
€ 90.000,00
€ 15.000,00
€ 426.970,37
Il bilancio 2009
Le spese di investimento
INTERVENTO
Importo
Manutenz.straordinaria cimiteri comunali delle frazioni
125.000
Ampliamento cimitero di Cusercoli
280.000
Manuten.straord.strade comunali urbane e extraurbane
150.000
Recupero castello di Cusercoli
1.000.000
Interventi adeguam.energetico e strutturale nelle scuole
150.000
Estensione acquedotto Sulparo Collina
192.000
Riqualificazione centro storico di Cusercoli II^ stralcio
200.000
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