FONDAZIONE CASSA DI RISPARMIO DI CARRARA
BILANCIO
CONSUNTIVO
Esercizio 1/1/2009 - 31/12/2009
PREMESSA
Signori consiglieri,
il progetto di bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2009, che il Consiglio di
Amministrazione è tenuto a predisporre nel rispetto di quanto previsto dall’art. 31 dello Statuto, viene redatto in modo
da fornire una chiara rappresentazione dei profili patrimoniali, economici e finanziari dell’attività svolta dalla
Fondazione ed una corretta rappresentazione delle forme di investimento del patrimonio, in osservanza delle norme
legislative in materia.
I Prospetti contabili di bilancio, la Nota integrativa che li accompagna e la Relazione economico finanziaria possono al
meglio chiarire tutti gli aspetti della gestione, mentre nel Bilancio di Missione è riportata l’illustrazione dell’attività
istituzionale redatta secondo un modello ACRI elaborato allo scopo di fornire omogeneità di rendicontazione fra tutte
le fondazioni.
Desidero inoltre illustrare brevemente alcuni fatti che hanno caratterizzato l’attività della Fondazione nel corso
dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2009:
- la fase di criticità che ha pesantemente afflitto negli esercizi precedenti i mercati finanziari è continuata anche per
parte del 2009, dando segnali di debole ripresa solo nella seconda metà dell’esercizio e mostrando ancora segnali di
preoccupazione;
- in questo contesto la Fondazione ha continuato nella sua opera finalizzata a mantenere il proprio ruolo di sostegno ai
bisogni del territorio mediante l’attività istituzionale, non trascurando la massima attenzione rivolta alla conservazione
ed all’incremento del proprio patrimonio nel medio termine;
- a tale scopo sono state messe in atto misure volte ad incrementare la generazione di flussi rispetto alla rivalutazione di
strumenti che, pur nel particolare panorama economico finanziario globale già citato, hanno contribuito sia al
raggiungimento ed al miglioramento degli obiettivi istituzionali previsti nel Documento Programmatico Previsionale
che alla destinazione a Riserve per l’integrità del Patrimonio ed ai Fondi di Stabilizzazione delle erogazioni;
- fra queste misure, che hanno visto una profonda ristrutturazione degli investimenti, occorre segnalare l’acquisto sul
mercato di azioni corrispondenti a circa l’1% del capitale di Banca Carige, azionista di maggioranza nella Cassa di
Risparmio di Carrara Spa allo scopo, oltre a quello di consolidare i rapporti con la capogruppo, di consentire un solido
investimento che potesse garantire il mantenimento del valore del patrimonio unitamente ad un flusso di dividendi di
tutto rispetto;
- con la Cassa conferitaria, nella quale il nostro ente conserva una partecipazione strategica, i rapporti sono mantenuti
con spirito di reciproca collaborazione ed hanno ancora consentito di ottenere, grazie agli eccezionali risultati
economici realizzati nell’esercizio 2008, un dividendo rilevante e difficilmente ripetibile;
- Relativamente all’attività erogativi i buoni risultati economici ottenuti hanno consentito di mantenere e migliorare gli
obiettivi che ci eravamo prefissati dal lato istituzionale secondo gli orientamenti generali dettati dal Comitato di
Indirizzo, cercando di venire incontro ai bisogni ed alle esigenze e di dare sostegno anche a quelle piccole iniziative
che potessero contribuire a sostenere l’identità territoriale;
- le risultanze di tale attività vengono ampiamente descritte nel rendiconto delle erogazioni effettuate operando sia
attraverso progetti propri di notevole rilievo culturale e sociale, sia con il sostegno a progetti ed iniziative promossi da
soggetti terzi.
Da sottolineare, nel settore delle grandi manifestazioni culturali ed artistiche, la nostra partecipazione, in concorso con
il Comune di Carrara, la Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A. ed altri Enti del territorio, al XVII° Simposio
Internazionale di Scultura svoltosi nell’estate 2009 e la realizzazione, confortata ancora una volta da un notevole
successo di critica e pubblico, della terza edizione del Festival con – vivere dal tema “America Oggi – Ascesa o
declino di un impero ?” che ha proposto alla cittadinanza, che ha risposto numerosa, momenti di elevata valenza
culturale ed ha potuto contare sulla partecipazione finanziaria, oltre a quella importante della conferitaria, di sponsor
privati. Ci auguriamo che questa collaborazione continui ed offra motivi di crescita anche per il futuro.
Nell’anno 2009 sono iniziati i lavori di ristrutturazione di Palazzo Binelli, e le opere stanno procedendo secondo i piani
stabiliti sia dal lato artistico - architettonico che dei tempi di lavorazione;
Mi sembra doveroso fare un richiamo anche al 21° Congresso Nazionale delle Fondazioni di Origine Bancaria e delle
Casse di Risparmio Spa dal tema “ Identità, radici del futuro” tenuto a Siena il 10 e 11 Giugno 2009.
In tale contesto viene confermata la validità dell’impianto normativo e statutario delle Fondazioni che, a fronte della
tutela del Patrimonio e la crescita dell’attività istituzionale, ha consentito di svolgere il proprio ruolo di investitori di
lungo periodo nelle banche.
A chiusura dei lavori è stato sollecitata con forza la revisione del Titolo II del Libro I del c.c. per l’adeguamento della
disciplina delle persone giuridiche private con la definizione di un assetto comune, in sede comunitaria, delle
Fondazioni, imperniato sulla loro autonomia e specificità unitamente alla definizione di assetti fiscali che incentivino il
perseguimento di finalità di interesse generale, da attuare come partner di soggetti pubblici a livello locale e nazionale
senza sostituirsi ai compiti e senza supplire alle funzioni assegnate ad altre istituzioni.
Nel corso dell’anno 2009 è stato nominato come membro del Comitato di Indirizzo, ai sensi dell’art. 10 lettera h) dello
Statuto, il Prof. Avv. Sergio Menchini ed a Lui va il mio saluto e l’augurio di buon lavoro che saprà senz’altro
svolgere con la serietà e competenza che ben gli è nota;
Desidero infine rivolgere il mio sentito ringraziamento agli organi della Fondazione per la costante e fattiva
collaborazione prestata per il miglior raggiungimento degli scopi istituzionali, ringraziamento che estendo ai
componenti delle commissioni consultive. Un ringraziamento ai sindaci revisori, per la loro attenta e stimolante opera
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di vigilanza dello statuto sociale e per la preziosa collaborazione volta al rispetto della normativa di legge che regola
l’attività delle fondazioni bancarie.
Un sentito apprezzamento formulo al Segretario Generale ed alla Struttura per le doti di professionalità e dedizione
evidenziate nello svolgimento delle delicate attività della Fondazione.
Carrara, 26 Marzo 2010
IL PRESIDENTE
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RELAZIONE ECONOMICA E FINANZIARIA- BILANCIO DI ESERCIZIO 2009
Al 31/12/2009 il patrimonio finanziario della Fondazione risulta composto nel modo seguente:
Scomposizione del portafoglio al 31 dicembre 2008 e al 31 dicembre 2009
Rispetto ai dati al 31/12/2008 l’attivo finanziario investito registra un incremento di circa 3 milioni di euro, a
causa principalmente dei flussi cedolari delle obbligazioni e della rivalutazione degli strumenti finanziari in portafoglio.
In particolare si osserva un sensibile incremento delle partecipazioni strategiche in seguito all’acquisto delle azioni
Banca Carige S.p.A. per un controvalore di circa 32,4 milioni di euro, rivenienti prevalentemente dalla dismissione
delle polizze di capitalizzazione nonché dalla revisione degli investimenti in strumenti di risparmio gestito.
Quest’ultimo è avvenuto anche a fronte di un forte decremento delle disponibilità liquide che passano da 42 milioni di
euro a 1,1 milioni, a seguito della significativa riduzione della remunerazione degli strumenti di mercato monetario.
SCENARIO MACROECONOMICO
Nel corso del 2009 il quadro congiunturale è progressivamente migliorato grazie al forte stimolo dato dalle
misure di politica monetaria e fiscale adottate dai governi. Più in particolare, il trend di stabilizzazione del sentiero di
crescita economica sembra essersi consolidato a partire dalla metà del 2009, segnando così l’interruzione della fase di
recessione delle principali economie. Nell’ultimo trimestre del 2009, se si esclude la Spagna, tutte le principali
economie industrializzate presentano una variazione positiva nella crescita economica trimestrale. Ciò ha attenuato la
contrazione del pil per l’intero anno 2009 che comunque resta pesante, soprattutto nei paesi industrializzati.
Negli Stati Uniti gli indicatori del quarto trimestre segnalano un complessivo miglioramento congiunturale,
grazie all’ampio intervento della politica di bilancio, alla politica monetaria a tassi di interesse zero nonché al
deprezzamento del dollaro che hanno consentito di limitare la caduta del Pil; il prodotto interno lordo dovrebbe aver
registrato una contrazione del 2,6%; nell’ultimo trimestre del 2009 si evidenzia, in particolare, una maggiore tenuta
della domanda interna anche in funzione della dinamica positiva degli investimenti privati non residenziali; il mercato
del lavoro, sebbene ancora debole, sembra aver interrotto la fase di contrazione dei posti di lavoro mostrando una lieve
riduzione del tasso di disoccupazione. Ciò nonostante, la ripresa resta complessivamente fragile mentre il processo di
deleverage sottrarrà risorse alla crescita economica, mantenendola al di sotto del potenziale. E’ presumibile che saranno
ancora necessarie misure discrezionali di sostegno alla crescita. L’inflazione ha raggiunto la soglia del 3% tra la fine del
2009 e gli inizi del 2010; ciò potrebbe indurre la Federal Reserve ad anticipare, rispetto alle altre aree geografiche,
l’inizio della restrizione monetaria.
Le economie dell’area Uem presentano un quadro non dissimile da quello americano: da un lato, si assiste ad
una ripresa generale del ciclo economico, seppure in ritardo rispetto agli Stati Uniti, avallato da alcuni indicatori
anticipatori che segnalano un significativo recupero dell’attività industriale; dall’altro, appaiono meno rosee le
prospettive per il settore delle famiglie, dove l’andamento crescente della disoccupazione ha prodotto i propri effetti
negativi sulle decisioni di spesa contribuendo a comprimere le vendite al dettaglio. La contrazione dell’attività
economica nel 2009 dovrebbe attestarsi al 4%. Restano ampie differenze tra i vari paesi dell’area; al quadro
relativamente più favorevole registrato in Germania, Francia e Italia, si associano le criticità di Spagna, Portogallo e
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Grecia alle prese con un peso del deficit e del debito pubblico particolarmente pesante e per il quale i mercati si
attendono misure straordinarie di intervento; ciò ha determinato nuove tensioni sui tassi di interesse a medio-lungo
termine dei paesi periferici e comunque costituirà un vincolo alla crescita nei prossimi anni.
Nel 2009 la fase di recessione dovrebbe aver generato una caduta media dell’attività economica italiana del
4,8%; anche in Italia si è comunque avviata la fase di ripresa attraverso la domanda per esportazioni e investimenti ed
un riaccumulo delle scorte; il mercato occupazionale rimane però debole, restano ampi margini di capacità inutilizzata e
la fase di aggiustamento si presenta ancora lenta; al pari degli altri paesi europei, anche quelli più virtuosi, la ripresa
economica sarà quindi moderata.
In Giappone, la caduta del Pil è stata più intensa (-5,2% la stima di caduta del Pil nel 2009); gli indicatori
congiunturali segnalano comunque un miglioramento dell’attività produttiva soprattutto in virtù della ripresa della
domanda da parte degli altri paesi asiatici; la dinamica dei prezzi resta però negativa e questo potrebbe riflettersi
negativamente sulle grandezze nominali (debiti e ricavi in particolare); in sostanza anche in Giappone rimangono
molteplici i vincoli sia di breve che di medio periodo (debito pubblico in particolare) che fanno ritenere probabile una
crescita a tassi modesti per i prossimi anni.
Nelle aree emergenti si segnala la rapida ripresa della crescita economica in Cina e India la cui crescita media
per il 2009 dovrebbe attestarsi rispettivamente all’8% e al 6,5%. Il vigore della crescita economica si sta peraltro
consolidando in questa prima parte del 2010, tanto da alimentare nelle autorità di politica economica, timori di un
surriscaldamento inflazionistico con possibile formazione di bolle speculative; ciò potrebbe quindi generare la messa in
atto di politiche restrittive con riflessi anche sulla dinamica del commercio internazionale.
Complessivamente quindi se da un lato è possibile attribuire scarse probabilità ad un ritorno in recessione delle
principali economie mondiali, dall’altro è verosimile attendersi un sentiero di crescita sensibilmente inferiore a quelli
sperimentati nei precedenti cicli economici e maggior volatilità nelle rilevazioni macroeconomiche; le prospettive
economiche restano infatti caratterizzate da una relativa fragilità. Il mercato del lavoro rimane debole, la formazione di
reddito disponibile appare quindi ancora moderata il sistema bancario resta fragile e sembrano ancora consistenti le
potenziali perdite da svalutazioni. Le misure espansive a sostegno del sistema finanziario prima e dell’economia reale
dopo, hanno gonfiato i deficit pubblici in maniera diffusa oltre ad aver drogato i mercati interbancari influenzando
quindi contestualmente i meccanismi di finanziamento all’economia.
Proprio i tempi e le modalità di inversione di tendenza delle politiche economiche costituiranno
presumibilmente uno degli elementi più importanti nel guidare le aspettative sui mercati finanziari. Attualmente, nei
paesi industrializzati non sembrano emergere tensioni inflazionistiche; anche negli Stati Uniti nonostante i tassi di
inflazione siano più elevati rispetto agli altri paesi, la dinamica dei prezzi core è rimasta sostanzialmente stabile; ciò
nonostante le politiche monetarie dovranno comunque essere tempestive ad anticipare tensioni in questo senso, anche
per non influenzare negativamente la dinamica dei tassi di interesse a medio-lungo termine, a loro volta condizionati
dall’ampliamento dei debiti pubblici.
Il delicato mix di politiche economiche dovrà quindi progressivamente cercare di sgonfiare il grado di
espansione finora attuato senza però deprimere sul nascere le prerogative di ripresa; in generale le politiche monetarie
potrebbero essere le prime a muoversi, mediante una graduale attenuazione delle misure quantitative, anche al fine di
consentire il ripristino di normali meccanismi di finanziamento all’economica.
I tassi monetari sono in quasi tutti i principali paesi inferiori ai tassi ufficiali testimoniando ancora una
situazione di scarsa operatività sul mercato; nei prossimi mesi è atteso un progressivo aumento in concomitanza con la
già citata previsione di drenaggio della liquidità nel sistema interbancario. Le politiche monetarie però difficilmente
interverranno sui tassi ufficiali prima della fine dell’anno. Nonostante le notizie positive provenienti dai dati
macroeconomici e la conseguente revisione al rialzo delle previsioni di crescita, sia negli Stati Uniti che in area Euro,
nel 2009 i rendimenti a medio-lungo termine sono rimasti in media ancora contenuti. Neppure il consistente volume dei
titoli di Stato in emissione, reso necessario per finanziare le misure straordinarie di stimolo fiscale a sostegno
dell’economica, è valso a spingere al rialzo i tassi di interesse. Tale mancata reazione può essere spiegata dalla forte
domanda di titoli governativi legata all’ingente liquidità presente nel sistema e alla domanda da parte delle istituzioni
finanziarie, che approfittano del differenziale di rendimento tra tassi a breve e tassi a lungo termine. L’unica eccezione
è dovuta dalle recenti tensioni sui Paesi ritenuti a maggior rischio debito pubblico, in particolare Grecia, Spagna e
Portogallo, dove le difficoltà emerse hanno determinato un generale ampliamento dei differenziali di rendimento con il
Bund tedesco. In ogni caso è grande l’attenzione verso i piani di rientro dei deficit che verranno messi in atto in tutti i
paesi è ciò costituirà un elemento determinate per l’evoluzione dei tassi a lunga sui titoli pubblici nei prossimi mesi. La
maggiore rischiosità implicita percepita su questi titoli difficilmente potrà evitare un aumento dei rendimenti; la
capacità di frenarne gli impulsi al rialzo sarà affidata proprio alla credibilità che i rispettivi esecutivi saranno in grado di
trasmettere.
Per i mercati finanziari il 2009 è stato comunque l’anno del recupero, dettato in parte dal miglioramento dello
scenario economico-finanziario ma in gran parte riconducibile al miglioramento del sentiment degli operatori e quindi
ad un ritorno del premio per il rischio su livelli “normali”.
Nel corso del 2009 si è osservato un significativo ricorso al mercato corporate da parte delle imprese, anche in
funzione della minore offerta di credito. D’altronde, il contesto dei tassi di interesse straordinariamente bassi e la
riduzione dell’avversione al rischio, che ha accompagnato il migliorato quadro economico, ha spinto gli investitori alla
ricerca di maggiori opportunità di rendimento. La ri-allocazione dei capitali verso le obbligazioni societarie ha portato a
significative riduzioni dei rendimenti fino a generare attualmente differenziali di rendimento con i titoli di Stato su
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valori prossimi a quelli pre-crisi, tanto da temere la presenza di nuove bolle. E’ abbastanza evidente che tale situazione
renderà questo mercato, in prospettiva, meno interessante rispetto al 2009.
I mercati azionari infine, hanno recuperato da marzo 2009 circa il 40% delle perdite di valore accumulate a
partire da metà 2007 e fino a quella data. Più in particolare, il recupero messo in atto nel terzo trimestre è stato legato a
dati macroeconomici migliori delle attese, che hanno fornito una conferma della ripresa economica in atto, e a risultati
aziendali relativi al secondo trimestre particolarmente buoni. Il clima positivo che ha accompagnato il rimbalzo dei
mercati è però cambiato a metà ottobre, quando i timori relativi alla fine delle misure di sostegno all’economia e alla
solidità del settore finanziario hanno frenato il rialzo dei corsi azionari e hanno innescato un aumento della volatilità.
La richiesta da parte di Dubai World, una holding pubblica, di ottenere una moratoria sul debito e il declassamento del
merito creditizio della Grecia da parte delle principali agenzie di rating hanno nuovamente indebolito i mercati azionari,
che sono rimasti stazionari nell’ultima parte dell’anno. Gli operatori sono sembrati sensibili non tanto ai rischi specifici,
quanto piuttosto all’idea che la ripresa economica sia ancora fragile e che permangono problemi strutturali di debito e
di normalizzazione delle politiche monetarie e fiscali, che renderanno ancora il contesto economico incerto. Sebbene i
mercati appaiono ora più equilibrati ed in linea con gli indicatori fondamentali rispetto alla fase di estrema irrazionalità
nel momento più acuto della crisi finanziaria, è evidente che i driver di crescita dei mercati risultano comunque oggi
maggiormente agganciati alle prospettive di crescita che restano piuttosto modeste. E’ ipotizzabile quindi che, pur in
presenza di prospettive mediamente ancora positive sulle quotazioni azionarie, queste resteranno comunque
caratterizzate da elevata volatilità. In sostanza i driver di performance dei mercati finanziari risultano in prospettiva più
complessi generando la necessità di un attento monitoraggio degli stessi e, in generale, la necessità di allungare gli
orizzonti temporali di investimento al fine di contrastare le possibili criticità che potranno presentarsi.
STRATEGIA DI INVESTIMENTO ADOTTATA
La decisione della Fondazione di acquisire una partecipazione azionaria nel capitale sociale di Banca Carige
S.p.A. ha portato necessariamente a rimodulare l’impostazione strategica di portafoglio basata sul modello coresatellite. Rimane in essere tuttavia la strategia avviata nel corso dell’esercizio 2009 e che prevedeva la classificazione
del portafoglio della Fondazione in quattro macro-comparti al quale sono riconducibili gli strumenti presenti in
portafoglio:
1) strumenti bancari immobilizzati (obbligazioni bancarie, azioni bancarie e partecipazioni strategiche)
2) liquidità e strumenti monetari (pronti contro termine e obbligazioni breve termine)
3) comparto assicurativo (strumenti assicurativi e/o a capitale garantito protetto, strumenti mercato monetario e
strumenti obbligazionari)
4) comparto finanziario (nella tipologia di un fondi di fondi absolute return)
I primi due macro-comparti, gestiti direttamente dalla Fondazione, sono quelli che, nell’esercizio 2009, hanno registrato
le movimentazioni più significative. Più in particolare, si registra l’incremento della quota di partecipazioni strategiche
– a seguito dell’acquisto di un pacchetto di azioni Banca Carige per 32,4 milioni di euro – e l’incremento della quota di
obbligazioni bancarie tramite la sottoscrizione, avvenuta a settembre 2009, dell’emissione di Citigroup, con scadenza
settembre 2024, indicizzata al rendimento del tasso CMS 10 anni ma con un rendimento minimo garantito pari a 6,9%.
All’interno del macro-comparto assicurativo è stata perfezionata, a inizio 2009, la sottoscrizione per 22 milioni
di euro della comparto assicurativo creato ad hoc per la Fondazione e gestito da Lombard International Assurance S.A..
La significativa riduzione dei rendimenti degli strumenti di mercato monetario hanno via via indotto la Fondazione a
non rinnovare i pronti contro termine in scadenza, utilizzando successivamente la liquidità per la parziale sottoscrizione
delle azioni Banca Carige S.p.A., integrata dalla liquidità riveniente dalla dismissione della polizza assicurativa Axa e
dei comparti di sicav del comparto satellite del portafoglio di seguito descritti.
Nel secondo semestre del 2009 sono state inoltre sottoscritte alcune emissioni obbligazionarie a tasso fisso con
scadenza tra aprile e giugno del 2014 per un controvalore complessivo di 3 milioni di euro circa. L’importo è stato
ripartito tra il comparto bancario (Banca Monte Paschi di Siena S.p.A.) e settore delle infrastrutture e delle rete per la
mobilità e la comunicazione (Atlantia).
Anche il portafoglio Satellite è stato interessato da significative modifiche che hanno portato al quasi
azzeramento della quota in portafoglio. Al fine di contribuire alla sottoscrizione delle azioni Banca Carige S.p.A., si è
reso infatti necessario procedere al disinvestimento di una quota rilevante degli strumenti di risparmio gestito in essere
al 31 dicembre 2008, per un controvalore di 5,8 milioni di euro circa. Più in particolare, sono stati dismessi i comparti
Pictet Japanese Equity Selection, Julius Baer Emerging Bond Fund, Morgan Stanley Global Convertible Bond, Morgan
Stanley European Property e SGAM Index Liquid Private Equity.
LA REDDITIVITA’ DEL PORTAFOGLIO FINANZIARIO
Il rendimento finanziario netto del portafoglio complessivo relativo all’esercizio 2009 è positivo e pari al 4,7%
circa, grazie al contributo di tutti gli strumenti finanziari presenti in portafoglio.
Di seguito verranno analizzate nello specifico le singole voci dei proventi finanziari.
a) Le partecipazioni strategiche
Il dividendo della partecipazione bancaria nella Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A. è stato pari 1,87 milioni di euro,
sensibilmente superiore a quello incassato nel 2008, pari a 1,58 milioni di euro. In termini percentuali la redditività
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della Banca al netto della componente fiscale si attesta al 31,8% della partecipazione iscritta ai valori di bilancio. La
Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. ha distribuito un dividendo pari a 70 mila euro, corrispondente ad un rendimento del
6,9% netto, inferiore rispetto a quanto distribuito lo scorso anno. La partecipazione in Intesa Sanpaolo S.p.A. non ha
generato redditività, mentre l’anno scorso ha distribuito un dividendo pari a 513 mila euro. La partecipazione in Banca
Carige S.p.A. acquistata dalla Fondazione nel corso del 2009 per un controvalore di 32,44 milioni di euro ha distribuito
1,17 milioni di euro, pari ad una redditività del 3,6% al netto della componente fiscale.
b) I titoli obbligazionari
I titoli obbligazionari presenti in portafoglio al 31 dicembre 2009 sono costituiti dalle obbligazioni corporate a tasso
fisso, dalle obbligazioni strutturate nonché dall’obbligazione subordinata a tasso variabile di Banca Carige S.p.A. .
Al 31 dicembre 2009 le suddette obbligazioni hanno maturato interessi per complessivi 1,9 milioni di € circa (al netto
della ritenuta fiscale).
Le obbligazioni societarie a tasso fisso presenti nel portafoglio sono emesse da:
• Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A., con scadenza 2011 e 2014, e prevedono il pagamento di una
cedola annuale rispettivamente pari a 6% e 4,75%;
• Atlantia (ex Autostrade) con scadenza a giugno 2014, con pagamento di una cedola annuale pari al
5%.
Trattandosi di strumenti valutati a mercato, nell’esercizio 2009 è stato positivo anche il contributo derivante dalla
rivalutazione dei prezzi.
Il titolo subordinato Lower Tier II a tasso variabile emesso da Banca Carige S.p.A. e denominato “Banca Carige
S.p.A. 2008 - 2018 TV” è stato sottoscritto, al collocamento, il 29 dicembre 2008 per 10 milioni di euro di valore
nominale. Il titolo paga una cedola trimestrale pari all’Euribor 3 mesi + 200 pbs, ad eccezione della prima cedola che
prevedeva un tasso fisso pari al 7% lordo annuo. A seguito dei fixing avvenuti sul tasso Euribor 3 mesi, la redditività
lorda del 2009 è stata mediamente pari a 4,15%.
L’obbligazione emessa da Dexia-Crediop, e strutturata da Deutsche Bank, è stata sottoscritta ad aprile 2004 e ha
staccato una cedola lorda del 4,75% nei primi tre anni. A partire dal mese di aprile 2007 la redditività è legata al
differenziale di rendimento tra il tasso swap a 10Y e quello a 2Y. Dopo aver generato negli esercizi precedenti
rendimenti piuttosto contenuti a seguito di un appiattimento dell’inclinazione della curva dei rendimenti per scadenza, il
fixing del 20 aprile 2009 ha consentito di fissare una cedola, al lordo della fiscalità, pro-rata per l’anno in corso pari al
4,86%. La redditività media dell’investimento dalla data di sottoscrizione risulta pari a 3,3%.
L’emissione JPMorgan Alpha Turn, sottoscritta anch’essa nell’aprile 2004, ha staccato una cedola fissa il primo
anno (20/04/2005), pari all’8% lordo. Dal secondo anno in poi, le cedole sono variabili e legate alla media delle
performance di un paniere sottostante meno la media della performance dell’indice benchmark (indice del mercato
monetario statunitense). Fino al 10/02/2006 il sottostante era rappresentato da un fondo di fondo hegde (MAN RMF
Transparency); dal 10/03/2006 il sottostante è stato modificato a causa delle performance negative registrate dal fondo
e le rilevazioni vengono effettuate sulla base di un basket di indici e di fondi. Nel 2009, il titolo non ha pagato alcuna
cedola in quanto la performance del sottostante non è riuscito a recuperare la perdita pregressa e a superare il
rendimento del tasso monetario. Poiché dalle stime effettuate, sulla base delle attuali condizioni di mercato, si ipotizza
che non verrà pagata alcuna cedola anche nell’aprile 2010, al momento della predisposizione del presente bilancio non
è stato contabilizzato alcun interesse relativo a tale posizione.
L’obbligazione emessa da Banca Carige S.p.A. denominata “Banca Carige S.p.A. CSM 2005 – 2015”, sottoscritta
il 5 ottobre 2005, ha pagato una cedola fissa a ottobre 2006 e a ottobre 2007 pari al 4,5% lordo. A partire dal 5 ottobre
2007 la cedola è legata all’andamento dei tassi swap a 10y e 2Y sulla base di una formula matematica. Alle attuali
condizioni di mercato è stato possibile imputare a conto economico la parte di cedola di competenza dell’anno calcolata
moltiplicando il fixing dello swap a 10 anni rilevato il 5 ottobre 2009 (3,47%) per la partecipazione pari a 88,5%. Il
flusso di reddito netto per l’esercizio 2009 è risultato pari a 508 mila euro, corrispondente ad un rendimento cedolare
netto del 3,39%.
Il titolo Société Générale Alpha Turquoise è stato emesso e sottoscritto dalla Fondazione il 23 maggio 2007. Nei
primi due anni è stato garantito un rendimento minimo lordo pari a 5,15%. Negli anni successivi, la cedola viene
calcolata sulla base dell’extrarendimento di un fondo hedge sottostante (Turquoise) rispetto al tasso monetario a 12
mesi, con un limite massimo pari a 8%, ad eccezione della cedola che verrà corrisposta a scadenza che non prevede
alcun limite massimo. Tenuto conto del rendimento del fondo hedge sottostante, e sulla base delle attuali condizioni di
mercato, dopo maggio 2009 non è stato contabilizzato alcun rateo di interesse relativo a tale posizione.
Il 23 settembre 2009 è stata infine sottoscritta un’obbligazione emessa da Citigroup Funding e garantita da
Citigroup Inc con scadenza nel settembre 2024 che prevede il pagamento di una cedola annua pari al tasso CMS 10
anni con un rendimento minimo garantito pari a 6,9%.
c) Altri strumenti finanziari
Proseguendo con un’analisi dettagliata degli altri strumenti finanziari che compongono il portafoglio core, il
fondo di fondi di Lemanik - Lemanik All Star - sottoscritto a partire dal luglio 2008 in differenti tranche e per un
ammontare complessivo versato di 11 milioni di euro, nel 2009 ha segnato un rendimento lordo pari a 3,84%,
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registrando una netta over-performance rispetto al target di redditività (Eonia + 100 pbs) che sullo stesso periodo ha
ottenuto un rendimento positivo dell’1,74%.
Positivo il contributo anche del comparto assicurativo gestito da Lombard International Assurance S.A. che,
dalla data di sottoscrizione, avvenuta a inizio 2009, ha registrato una performance dell’1,57%.
I disinvestimenti effettuati nel mese di marzo 2009 per far fronte all’acquisto della partecipazione in Banca
Carige S.p.A., hanno invece generato una minusvalenza complessiva di circa 499 mila euro.
Infine un contributo molto positivo al risultato di gestione del portafoglio finanziario è stato fornito dai premi
derivanti dalle operazioni in derivati di tipo vendita opzioni Call che la Fondazione ha deciso di attivare sulla strategia
di acquisto a termine delle partecipazioni azionarie di Unicredit S.p.A. e Intesa Sanpaolo S.p.A. in scadenza a febbraio
2011. L’ammontare lordo complessivo attribuibile a tale componente è pari a 1,23 milioni di euro.
L’EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE ECONOMICA E FINANZIARIA
Lo scenario macroeconomico delineato in precedenza suggerisce ancora il mantenimento di un’impostazione
di portafoglio caratterizzata da una relativa cautela e dal profilo di rischio contenuto, in linea con l’approccio corrente
della gestione finanziaria.
Tenuto conto, inoltre, della crescente complessità dei driver di performance dei mercati finanziari, si rende
sempre più necessario un attento monitoraggio degli stessi e, in generale, la necessità di allungare gli orizzonti
temporali di investimento al fine di contrastare le possibili criticità che potranno ancora presentarsi.
Le disponibilità liquide che si genereranno nel corso dell’esercizio saranno progressivamente investite in
funzione dell’evoluzione dei mercati e tenendo conto, comunque, della politica dei richiami dei fondi chiusi del Sici
Toscana Innovazione e del Fondo Immobiliare per lo Sviluppo del Territorio, sottoscritti nel corso del 2008.
In ogni caso tutte le valutazioni che verranno effettuate in merito terranno conto, come finora accaduto, sia
dell’evoluzione dei mercati finanziari che di considerazioni di carattere strategico.
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Bilancio al 31/12/2009
Stato Patrimoniale
ATTIVO
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2
3
4
Immobilizzazioni materiali e immateriali
a) beni immobili
b) beni mobili d'arte
c) beni mobili strumentali
d) altri beni
Immobilizzazioni finanziarie
a) partecipazioni in società strumentali
di cui:
- partecipazioni di controllo
b) altre partecipazioni
di cui:
- partecipazioni di controllo
c) titoli di debito
d) altri titoli
Strumenti finanziari non immobilizzati
a) strum. finanz. affidati in gestione patrimon. Individ.
b) strumenti finanziari quotati
di cui:
- titoli di debito
- titoli di capitale
- parti di organ. di investim. collettivo del risparmio
c) strumenti finanziari non quotati
di cui:
- titoli di debito
- titoli di capitale
- parti di organ.di investim.collettivo del risparmio
- polizze di capitalizzazione
Crediti
di cui
- esigibili entro l’esercizio successivo
31/12/2009
31/12/2008
3.427.998,33
3.315.939,47
88.082,28
22.376,58
1.600,00
2.434.844,98
2.343.406,95
49.582,28
30.479,75
11.376.00
110.242.299,31
72.778.558,65
20.000,00
20.000,00
45.672.098,89
13.231.313,70
63.780.200,42
770.000,00
58.777.244,95
770.000,00
44.272.032,67
37.644.465,72
21.925.955,44
30.241.743,94
8.449.410,10
12.174.707,08
13.476.545,34
22.346.077,23
18.067.036,86
7.402.721,78
22.346.077,23
7.402,721,78
262.617,50
94.891,93
23.081.689,40
22.728.666,33
5
Disponibilità liquide
1.156.934,23
19.286.345,64
7
Ratei e risconti attivi
742.414,04
927.944.36
160.104.296,08
156.153.848,75
Totale dell’attivo
8
Stato Patrimoniale
PASSIVO
1
Patrimonio netto:
a) fondo di dotazione
b) riserva da donazioni
c) riserva da rivalutazioni e plusvalenze
d) riserva obbligatoria
e) riserva per l'integrità del patrimonio
f) avanzi (disavanzi) portati a nuovo
g) avanzo (disavanzo) residuo
2 Fondi per l'attività d'istituto
a) fondo di stabilizzazione delle erogazioni
b) fondi per le erogazioni nei settori rilevanti
c) fondi per le erogazioni negli altri settori statutari
d) altri fondi
di cui
fondo realizzazione Progetto Sud
fondo dotazione patrimoniale Fondazione per il Sud
3 Fondi per rischi e oneri
di cui
- fondo crediti d'imposta
- fondo oneri da liquidare
- fondo rischi futuri
31/12/2009
152.414.044,56
60.736.718,10
13.000,00
81.908.141,55
4.629.449,47
2.812.594,79
2.786,14
0
3.206.444,01
1.163.780,01
0
172.054,46
330.255,76
175.988,91
322.720,72
7.535,04
322.720,72
460.431,25
147.691,70
112.739,55
200.000,00
Beni presso terzi
di cui:
- titoli a custodia presso terzi
Garanzie e Impegni
Garanzie prestate
Impegni di erogazione
Impegni su titoli
Impegni di sottoscrizione
Totale conti d’ordine
606.766,37
332.989,20
73.777,17
200.000,00
6.540,60
4.117,96
1.817.868,07
1.711.739,97
106.128,10
1.236.791,69
1.033.683,44
203.108,25
205.276,20
157.477,46
1.993.691,39
2.382.701,13
240.099,12
Totale del passivo
CONTI D’ORDINE
1.666.090,23
2.182.432,24
353.247,68
172.054,46
498.709,63
6 Fondo per il volontariato
7 Debiti
di cui
- esigibili entro l'esercizio successivo
150.099.903,91
60.736.718,10
14.500,00
81.908.141,55
5.949.366,33
3.802.532,44
4 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
5 Erogazioni deliberate:
a) nei settori rilevanti
b) negli altri settori statutari
31/12/2008
483.475,87
160.104.296,08
31/12/2009
156.153.848,75
31/12/2008
128.400.899,72
128.400.899,72
108.116.482,25
108.116.482,25
54.561.000,00
49.000,00
47.382.000,00
7.130.000,00
48.270.500,00
143.500,00
48.127.000,00
182.961.899,72
156.386.982,25
9
Conto Economico
31/12/2009
1
Risultato delle gestioni patrimoniali individuali
2
Dividendi e proventi assimilati
a) da società strumentali
b) da altre immobilizzazioni finanziarie
c) da strumenti finanziari non immobilizzati
3
Interessi e proventi assimilati
a) da immobilizzazioni finanziarie
b) da strumenti finanziari non immobilizzati
c) da crediti e disponibilità liquide
d) da polizze di capitalizzazione
31/12/2008
(27.253,69)
3.110.000,00
3.110.000,00
2.223.550,00
2.223.500,00
2.304.521,07
1.567.716,50
394.927,03
291.246,71
50.630,83
2.748.283,12
1.005.215,78
188.362,73
1.240.866,80
313.837,81
4
Rivalutazione (svalut.) netta di strum.finanz. non imm.
1.297.385,38
(4.418.846,75)
5
Risultato negoziazione di strum. finanz. non immobiliz.
(535.278,21)
(2.020.048,58)
9
Altri proventi
di cui:
contributi in c/ esercizio
1.076.448,60
1.248.582,02
10
Oneri:
a) compensi e rimborsi spese organi statutari
b) per il personale
di cui
- per la gestione del patrimonio
c) per consulenti e collaboratori
d) per servizi di gestione del patrimonio
e) interessi passivi ed altri oneri finanziari
f) commissioni di negoziazione
g) ammortamenti
h) accantonamenti
i) altri oneri
11
Proventi straordinari
12
Oneri straordinari
13
Imposte
(945.527,76)
(348.240,05)
(39.994,53)
(40.968,14)
(50.453,06)
(54.769,56)
(67.534,54)
(18.271,57)
(101.209,27)
(49.020,01)
(107.925,00)
(5.120,95)
(34.113,38)
(313.260,82)
(354.841,56)
Avanzo (disavanzo) d’esercizio
14
Accantonamento alla riserva obbligatoria
15
Erogazioni deliberate in corso d’esercizio:
a) nei settori rilevanti
b) negli altri settori statutari
16
Accantonamento al fondo per il volontariato
17
Accantonamenti ai fondi per l'attività d'istituto
a) al fondo di stabilizzaz. delle erogazioni
b) ai fondi per le erogaz. nei settori rilevanti
c) ai fondi per le erogaz. negli altri settori statutari
d) agli altri fondi:
di cui
- al fondo realizzazione Progetto Sud
18
Accantonamento riserva per l'integrità del patrimonio
(1.040.464,75)
(351.751,84)
(48.518,23)
347.748,40
1.605.206,26
(2.086,18)
(5.300,61)
(53.627,00)
(31.143,00)
6.599.584,30
282.564,02
(1.319.916,86)
(56.512,80)
(2.599.965,83)
(2.298.847,63)
(301.118,20)
(168.596,54)*
(113.025,61)
(55.570,93)
(175.988,91)
(7.535,04)
(1.510.988,91)
(7.535,04)
(985.000,00)
(350.000,00)
(175.988,91)
(7.535,04)
(175.988,91)
(7.535,04)
(989.937,65)
(42.384,60)
Avanzo (disavanzo) residuo
2.786,14
0
* L’importo delle “Erogazioni deliberate in corso d’esercizio 2008” ammontavano effettivamente a € 1.886.153,01 di cui € 168.596,54 a carico
del conto economico ed € 1.717.556,47 a carico dello Stato Patrimoniale mediante utilizzo dei rispettivi fondi per l’attività istituzionale.
10
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSUNTIVO
AL 31 DICEMBRE 2009
Il presente bilancio è stato predisposto nel rispetto dello Statuto ed in conformità alla vigente normativa in materia di
Fondazioni. In particolare come disciplinato dal D.lgs. n.153 del 17 maggio 1999 sono state osservate le disposizioni
degli articoli da 2421 a 2435 del codice civile (art.9 comma 2 ) e per la redazione sono state rispettate le indicazioni del
Ministero del Tesoro e della Programmazione Economica fornite nell’Atto di Indirizzo del 19/04/2001 e successive
integrazioni. Tale provvedimento emanato, in via del tutto transitoria per il bilancio chiuso il 31/12/2000, è stato
considerato valido anche per l’esercizio in esame in attesa del perfezionamento del Regolamento ex art.9 comma 5 del
succitato decreto.
Per gli accantonamenti alla Riserva Obbligatoria e alla Riserva per l’Integrità del Patrimonio si è tenuto conto delle
misure definite dal Direttore Generale del Dipartimento del Tesoro del Ministero dell’Economia e delle Finanze.
Nelle rilevazioni contabili sono stati osservati i principi di prudenza, competenza e, ove possibile, di prevalenza della
sostanza sulla forma al fine di fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione economica e finanziaria
e di garantire, soprattutto, la conservazione del valore del patrimonio della Fondazione.
I dati esposti negli schemi di bilancio sono comparabili con quelli dell’esercizio precedente.
La Nota Integrativa analizza nel dettaglio il contenuto delle poste che compongono lo Stato Patrimoniale e il Conto
Economico e ne fornisce informazioni complementari.
CRITERI DI VALUTAZIONE
I criteri di valutazione non sono mutati rispetto al precedente esercizio.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali vengono registrate al costo di acquisto, comprensivo degli oneri di diretta imputazione e
maggiorato da eventuali spese incrementative. In bilancio sono rappresentate al netto degli ammortamenti
sistematicamente calcolati sulla base di aliquote rappresentative della loro residua possibilità di utilizzazione.
In deroga a quanto suesposto, i costi delle immobilizzazioni di modesta entità sono stati contabilizzati interamente a
carico dell’esercizio.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori, e
sistematicamente ammortizzate, in via diretta, per il periodo della prevista utilità futura.
Dividendi
I dividendi azionari sono di competenza dell’esercizio nel corso del quale viene deliberata la loro distribuzione.
Partecipazioni
Le partecipazioni, classificate tra le immobilizzazioni finanziarie ed iscritte in bilancio al costo di costituzione, sono
valutate secondo il metodo del costo rettificato. Esso consente di mantenere la valutazione al costo, anche se superiore
al valore di mercato fino a che non si presentino perdite con carattere di durevolezza. In tal caso si effettuano
svalutazioni con abbattimento diretto del valore della partecipazione che deve essere ripristinato, negli esercizi
successivi, al venir meno delle cause della rettifica.
Titoli di debito
I titoli di debito “immobilizzati” in portafoglio sono esposti in bilancio al costo di acquisizione e valutati, data la natura
permanente dell’investimento, con il metodo del costo rettificato in analogia con le partecipazioni.
Per i titoli di debito “non immobilizzati” le rimanenze vengono determinate con il metodo del costo medio ponderato e
valutate utilizzando i seguenti criteri:
- del valore di mercato, rappresentato dalla media aritmetica delle quotazioni rilevate nell’ultimo mese dell’anno, per i
titoli quotati;
- del minor valore tra costo di acquisto e valore di realizzazione (ottenuto dal confronto con titoli similari quotati), per i
titoli non quotati.
Il costo originario dei titoli viene ripristinato qualora vengano meno i motivi della svalutazione.
11
Altri strumenti finanziari non immobilizzati
Per quanto riguarda gli strumenti finanziari quotati e non immobilizzati affidati in gestione patrimoniale individuale a
soggetti abilitati si provvede alla registrazione di scritture riepilogative di chiusura (con riferimento data di fine
esercizio/revoca mandato) e si procede alla valutazione in base al valore di mercato registrato a fine anno/data revoca
mandato, secondo i parametri contrattualmente stabiliti con i relativi gestori.
In particolare i titoli componenti le gestioni patrimoniali sono riportati ai valori di mercato indicati nei prospetti
riepilogativi messi a disposizione dai singoli gestori secondo la normativa vigente.
I fondi comuni di investimento sono tutti valutati in base ai Nav di fine esercizio.
Le polizze di capitalizzazione vengono contabilizzate sulla base del capitale rivalutato e riconosciuto dalla Compagnia
di Assicurazioni emittente. Gli interessi di competenza maturati, ma non ancora capitalizzati, sono stati inseriti nella
voce “ratei e risconti attivi”.
Crediti e debiti
I crediti e i debiti sono esposti al valore nominale. Per i crediti non si è proceduto ad alcuna svalutazione non esistendo
al momento motivi di inesigibilità salvo quanto iscritto per i “crediti d’imposta ” per i quali è stata prudenzialmente
costituita una contropartita contabile tra i fondi del passivo.
Ratei e risconti
Sono elementi indispensabili per la realizzazione del principio della competenza economica in cui vengono appostate
quote di costi e proventi comuni a più esercizi.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono rappresentate dai saldi dei conti correnti bancari e dalle giacenze di cassa e sono iscritte al
loro valore nominale.
Fondo per rischi e oneri
In tale fondo trovano sistemazione contabile gli accantonamenti effettuati per fronteggiare passività di natura certa o
probabile che a fine esercizio non possono essere esattamente determinate.
Proventi
I proventi soggetti a ritenute a titolo d’imposta o ad imposta sostitutiva sono rilevati nel conto economico al netto di tali
imposizioni.
12
1.
STATO PATRIMONIALE
1.1.
ATTIVO
1.1.1. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI
€
3.427.998,33
Le immobilizzazioni materiali di proprietà della Fondazione, rappresentate nelle sottovoci di seguito contrassegnate
dalle lettere a) b) e c), sono state registrate al costo di acquisto per un totale di € 3.475.779,26 (comprensivo di oneri di
diretta imputazione e di eventuali spese incrementative) e vengono esposte in bilancio ad un valore netto di
€ 3.426.398,33, dedotti i relativi fondi ammortamento di € 49.380,93.
a) beni immobili
Il valore di questa sottovoce, che ammonta ad € 3.315.939,47 si riferisce ad un unico immobile di rilevante valore
artistico situato in Carrara in via Verdi n.7 (denominato Palazzo Binelli) ed acquistato dalla Fondazione nel 2006 al
prezzo di € 2.171.607,66. Dal 2007 l’intero stabile è interessato da un’importante l’opera di ristrutturazione con
significativi interventi di recupero e restauro le cui spese sono state registrate ad incremento del valore iniziale del bene
per un totale di € 1.144.331,81. Esse rappresentano gli oneri iniziali di progettazione e di calcolo ai quali dal 2009 si
sono aggiunti i costi per i lavori di ristrutturazione vera e propria; per questo motivo, anche per l’esercizio in esame,
non sono state calcolate quote di ammortamento a rettifica del valore dell’immobile che risulta, al momento, ancora
completamente inutilizzabile da parte della Fondazione.
b) “beni mobili d’arte”
Comprende opere di interesse storico ed artistico acquistate o donate alla Fondazione nel corso degli anni; il valore è
pari a € 88.082,28 ed ha registrato nel corso nel 2009 un incremento di € 38.500,00 riferibile:
- € 37.000,00 all’acquisto di litografie e quadri di stimati autori locali che sono destinati all’arredo della nuova sede
della Fondazione;
- € 1.500,00 alla donazione di un dipinto dell’artista Marina Serri raffigurante la Chiesa di sant’Agostino.
Anche sull’importo di questa sottovoce non sono state calcolate quote di ammortamento in considerazione
dell’improbabile verificarsi in futuro di perdite di valore di detti beni.
c) “beni mobili strumentali”
La sottovoce rappresenta l’insieme dei beni mobili ad uso strumentale di cui la Fondazione dispone a fine esercizio e
presenta un saldo, già al netto dei fondi ammortamento, pari a € 22.376,58 così ripartito:
- macchine elettroniche EAD
- macchine ed attrezzature varie
€ 6.639,31
€ 15.737,27
La riduzione del valore di bilancio subita da questa tipologia di beni rispetto all’esercizio precedente è da attribuire,
oltre che all’alienazione di un cespite del valore residuo di € 1.478,40, all’irrilevanza della spesa sostenuta nel 2009 per
un importo pari a € 1.870,80 (essenzialmente per l’acquisto di due computers ed un monitor da 22 pollici) a fronte di
ammortamenti calcolati per € 8.495,57.
13
Variazioni annue delle immobilizzazioni materiali:
IMMOBILI
MOBILI
TOTALI
Esistenze iniziali
2.343.407
80.062
2.423.469
Aumenti
Acquisti
Riprese di valore
Rivalutazioni
Altre variazioni
972.533
972.533
40.370
38.870
1.012.903
1.011.403
1.500
1.500
0
9.974
1.478
8.496
8.496
9.974
1.478
8.496
8.496
3.315.940
110.458
3.426.398
49.381
49.381
49.381
49.381
Diminuzioni
Vendite
Rettifiche di valore
a)ammortamenti
b)svalutazioni durature
Altre variazioni
Rimanenze finali
Rivalutazioni totali
Rettifiche totali
a)ammortamenti
b)svalutazioni durature
Nella colonna degli immobili gli aumenti per “acquisti” (€ 972.532,52) rappresentano le spese sostenute nel 2009 per il
sopra menzionato Palazzo Binelli che sono andate ad incrementare in contabilità il saldo dell’apposito conto
”immobilizzazioni in corso”. L’entità della somma è giustificata dalla liquidazione alla Società Costruttrice delle prime
due tranches di pagamenti concordati e certificati dallo Stato di Avanzamento Lavori.
Le diminuzioni per “rettifiche di valore” corrispondono agli ammortamenti dell’anno che sono stati calcolati applicando
aliquote rappresentative della residua possibilità di utilizzazione (pari a quelle fiscalmente consentite e ridotte alla metà
per il primo esercizio) con eccezione per i beni di modesto valore il cui costo è stato portato tutto a carico
dell’esercizio.
La dismissione in corso d’anno di un server non più funzionante ormai in disuso ma non ancora totalmente
ammortizzato giustifica la valorizzazione della “vendita” per € 1.478,40 e l’abbattimento del valore degli
ammortamenti totali per € 2.217,60.
d) “altri beni”
Nel valore di questa sottovoce sono rappresentate tutte le immobilizzazioni immateriali della Fondazione il cui
importo, pari a € 1.600,00, corrisponde al costo residuo dei prodotti software acquistati per la gestione dell’attività
erogativo-amministrativo-contabile e per la creazione di un proprio sito internet.
Variazioni annue delle immobilizzazioni immateriali:
SOFTWARE
COSTI SU BENI
DI TERZI
ALTRI ONERI
PLURIENNALI
TOTALI
Esistenze iniziali
11.376
0
0
11.376
Aumenti
Acquisti
Riprese di valore
Rivalutazioni
Altre variazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
Diminuzioni
Vendite
Rettifiche di valore
a)ammortamenti
b)svalutazioni durature
Altre variazioni
9.776
0
0
9.776
9.776
9.776
0
0
0
0
9.776
9.776
Rimanenze finali
1.600
0
0
1.600
14
In mancanza di variazioni in aumento le esistenze iniziali sono state rettificate esclusivamente dagli ammortamenti
calcolati nella misura del 33,33% annuo a partire dall’esercizio di effettivo utilizzo del bene.
Nell’inventario annuale viene fornito specifico dettaglio di tutti i beni che compongono le rimanenze finali delle
immobilizzazioni materiali ed immateriali.
1.1.2.
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
€ 110.242.299,31
I titoli classificati tra le immobilizzazioni finanziarie sono quelli che, acquistati con l’intenzione di effettuare un
investimento strategico e non destinati ad essere oggetto di negoziazioni speculative, verranno presumibilmente
mantenuti per un periodo medio-lungo di tempo o sino alla scadenza.
a) partecipazioni in società strumentali
€ 20.000,00
a 1) partecipazioni di controllo
€ 20.000,00
In data 4 agosto 2009 è stata costituita la” Fondazione Progetti Società S.r.l.” società a responsabilità limitata con unico
socio rappresentato dalla Fondazione Cassa di Risparmio di Carrara, con sede legale in Carrara via Roma n.2;
qualificata come “Impresa Strumentale” ai sensi dell’art.1 comma 1 lett.h) del D.Lgs 17 maggio 1999 n.153 la Società
ha per oggetto esclusivo la realizzazione diretta degli scopi statutari della Costituente da perseguire nei settori rilevanti
di cui all’art.3 comma 3 del vigente Statuto con particolare riferimento a quello dell’arte, della conservazione e
valorizzazione dei beni e della cultura.
Il capitale sociale, determinato in € 20.000,00 è rappresentato da un'unica quota spettante al socio unico ed è stato
interamente versato in sede di costituzione.
b) altre partecipazioni
€
45.672.098,89
La composizione delle partecipazioni in portafoglio al 31/12/2009 è la seguente:
DENOMINAZIONE
NUMERO
AZIONI
VALORE
NOMINALE
VALORE DI
BILANCIO
% SUL CAPITALE
SOCIALE
6.150
3.176.229
5.792.418
10,00
100.000
1.000.000
1.000.000
0,030
Intesa Sanpaolo S.p.A.
1.350.000
702.000
6.116.175
0,010
Fondazione per il Sud
-----------
322.721
322.721
-------
14.630.000
14.630.000
32.440.785
0,820
19.830.950
45.672.099
Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A.
Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.
Banca Carige S.p.A.
TOTALE
La Fondazione detiene nella Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A., società conferitaria, una partecipazione per un
valore nominale complessivo pari a € 3.176.229,00 corrispondente a n. 6.150 azioni del valore unitario di € 516,46.
Il valore della corrispondente quota di patrimonio netto desunto dall’ultimo bilancio approvato (31/12/2008) della
società partecipata è di € 9.722.791,70.
Nella Cassa Depositi e Prestiti S.p.A., società derivante dalla trasformazione della Cassa Depositi e Prestiti disposta dal
D.L. 269 del 30/09/2003, la Fondazione detiene una partecipazione per un valore nominale complessivo pari a
€ 1.000.000,00, che corrisponde a n.100.000 azioni privilegiate del valore unitario di € 10,00. La sottoscrizione di
queste ultime si è verificata in seguito all’adesione da parte della Fondazione al progetto promosso dall’ACRI in
accordo con il Ministero dell’Economia e delle Finanze per la cessione di una quota di minoranza del capitale sociale
della CDP S.p.A..
Dal 2008 la Fondazione possiede n.1.350.000 azioni ordinarie del valore unitario di € 0,52 di Intesa Sanpaolo S.p.A.
per un totale di € 702.000,00 di valore nominale. Il valore di mercato di tale partecipazione al 31/12/2009 ammonta ad
€ 4.272.750,00 (calcolato al prezzo ufficiale di borsa rilevato il 30/12/2009).
15
Il valore nominale di € 322.720,72 della partecipazione nella Fondazione per il Sud (Ente costituitosi nel novembre
2006 in attuazione del Protocollo di Intesa del 5/10/2005) corrisponde esattamente all’importo del conferimento
patrimoniale iniziale versato e contabilizzato in base a specifiche indicazioni fornite dall’Acri con lettera n.471 del
11/10/2006.
Nell’aprile 2009 sono state acquistate in più tranches azioni di Banca Carige S.p.A. per un totale di valore nominale
pari a € 14.630.000,00 che corrisponde a n.14.630.000 di azioni ordinarie del valore unitario di € 1,00. Al 31/12/2009 il
valore di mercato della partecipazione, sottoscritta per un controvalore di € 32.440.785,19, ammonta ad €
27.314.210,00 (calcolato al prezzo ufficiale di borsa rilevato il 30/12/2009).
c)
titoli di debito
€ 63.780.200,42
Le rimanenze al 31/12/2009 riguardano i titoli di seguito descritti:
−
−
−
−
−
_
Obbligazione strutturata JPM 10 year Alpha Tarn - il titolo è stato sottoscritto dalla Fondazione nell’aprile 2004
ed ha una durata di 10 anni. Ha staccato una cedola fissa il primo anno pari all’8% lordo mentre, dal secondo anno
in poi, le cedole divenute variabili, sono legate alla media delle performances di un paniere sottostante meno la
media delle performances dell’indice benchmark (indice mercato monetario statunitense) moltiplicato per una leva
pari al 125%. Dal marzo 2006 il sottostante è stato modificato e le rilevazioni vengono effettuate sulla base di un
basket di indici e fondi che anche per il 2009 non sono riuscite a garantire il pagamento della cedola.
Obbligazione Dexia – Crediop strutturata da Deutsche Bank – 10 yr EUR Steepener Tarn - il titolo è stato
sottoscritto nell’aprile 2004 ed ha una durata di 10 anni. Ha staccato una cedola fissa del 4.75% lordo per i primi
tre anni; a partire dal 20 aprile 2007 la redditività è legata all’andamento dei tassi swap a 2 e 10 anni. Sulla cedola
incassata nel corso del 2009 è stato corrisposto un tasso pari a 0,366% mentre per la cedola in scadenza nell’aprile
2010 (e su cui è stato calcolato il rateo di competenza al 31/12/2009) verrà applicato un tasso lordo del 4,86%
fissato in base alle rilevazioni effettuate. L’emissione prevede il rimborso anticipato al raggiungimento di una
redditività pari al 25%.
Obbligazione Banca Carige SpA 2005, strutturata da JPM – 2015 CMS Range Accrual - il titolo è stato
sottoscritto dalla Fondazione il 5 ottobre 2005 (data di emissione) per l’importo totale del prestito che scadrà
nell’ottobre 2015. Per i primi due anni ha staccato una cedola fissa pari al 4.5% lordo; le cedole successive sono
legate all’andamento del tasso swap a 10 e 2 anni, sulla base di una formula matematica. Il 5 ottobre 2009 è stata
corrisposta una cedola pari al 4,12%.
Obbligazione Société Générale – Alpha Turquoise Accelerator - il titolo è stato emesso nel maggio 2007 con
durata 8 anni (scadenza 6 luglio 2015) e sottoscritto dalla Fondazione in tale data. Nei primi due anni sono state
pagate cedole annue al tasso minimo garantito del 5,15% (luglio 2008 e luglio 2009); dal terzo anno in poi le
cedole sono indicizzate alla over-performance annualizzata dell’Hedge Fund Turquoise rispetto al tasso monetario
( con un rendimento massimo annuale dell’8%). Al 31/2/2009 non è stato calcolato il rateo di competenza sulla
cedola in corso per mancanza delle condizioni di remunerazione.
Obbligazione Banca Carige TV subordinato 2008-2018 Upper Tier II - il titolo ha durata di 10 anni ed è stato
emesso e sottoscritto il 29 dicembre 2008 (scadenza 29 dicembre 2018). Dopo una prima cedola che ha fruttato
interessi ad un tasso annuo lordo fisso del 7% vengono pagate cedole trimestrali pari all’Euribor 3 mesi + 200 pbs;
nel corso del 2009 sono state corrisposte cedole con un rendimento medio lordo del 4,13%.
Obbligazione Citigroup Cms Linked Euro Medium Term Note 2024 - il titolo è stato emesso e sottoscritto in
data 23 settembre 2009. La durata è pari a 15 anni (scadenza 23 settembre 2024) e paga, a partire dal 23 settembre.
2010, cedole annuali pari al tasso swap a 10 anni, con un rendimento minimo garantito del 6,9% lordo.
Di seguito è mostrato un prospetto riassuntivo:
Tipologia Investimento
JPMorgan Alpha Tarn 2004 -2014
Dexia – Crediop Steepener Tarn 2004 -2014
Banca Carige S.p.A. CMS 2005 – 2015
Société Générale Alpha Turquoise 2007- 2015
Banca Carige S.p.A. 2008 – 2018 T.V.
Citigroup CMS Linked 2009 – 2024
Totale
Valore Nominale
11.000.000
11.000.000
15.000.000
12.000.000
10.000.000
5.000.000
Valore di Bilancio
11.000.000
10.796.500
15.000.000
11.983.700
10.000.000
5.000.000
64.000.000
63.780.200
L’obbligazione di Dexia Crediop è stata acquistata ad un prezzo sotto la pari, mentre quella di Société Générale S.A. è
stata emessa sotto la pari.
16
Si riporta in tabella la movimentazione registrata nel corso dell’anno:
58.777.245
ESISTENZE INIZIALI
AUMENTI
ACQUISTI
- Titoli di Stato
- Altri titoli
RIPRESE DI VALORE
ALTRE VARIAZIONI IN AUMENTO
DIMINUZIONI
RIMBORSI
- Titoli di Stato
- Altri titoli
RETTIFICHE DI VALORE
ALTRE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE
5.002.955
5.000.000
5.000.000
2.955
0
63.780.200
ESISTENZE FINALI
Gli aumenti sono attribuibili alla sottoscrizione dell’obbligazione Citigroup Cms Linked Euro Medium Term Note 2024
e alla registrazione degli scarti di emissione e di negoziazione calcolati per il 2009 sull’obbligazione di Sociètè
Genèrale.
d)
altri titoli
€
770.000,00
Nella voce rientrano i fondi chiusi di tipo private equity ed immobiliare sottoscritti dalla Fondazione nel corso del
2008. Trattasi di investimenti di medio-lungo periodo in cui sono coinvolte altre Fondazioni e che richiedono un
rilevante impegno finanziario da sostenere in più anni con rischio equiripartito con le consorelle partecipanti.
Nell’anno non ci sono state variazioni pertanto il valore di bilancio coincide con quello del precedente esercizio e
corrisponde ai primi acconti di capitale già versati alla data del 31/12/2008.
Nello specifico:
Fondo Toscana Innovazione - si tratta di un fondo comune di investimento mobiliare di diritto italiano e di tipo
chiuso, riservato ad Investitori Istituzionali costituito e gestito dalla SICI – Società di Gestione del Risparmio S.p.A.. Il
fondo investe nel capitale di rischio di piccole e medie imprese della Regione Toscana che presentano specifici progetti
ad alta valenza innovativa, con elevata capacità reddituale ed in grado di registrare significativi livelli di crescita in un
arco temporale di medio periodo.
Fondo per lo Sviluppo del Territorio - si tratta di un fondo comune di investimento immobiliare di tipo chiuso,
istituito e gestito dalla Zero Società di Gestione del Risparmio S.p.A.; è stato creato congiuntamente alle Fondazioni
della Cassa di Risparmio di Livorno e della Spezia per la promozione e lo sviluppo del territorio di riferimento con
particolare attenzione ai progetti finalizzati principalmente alla riqualificazione del water front di località turistiche.
Tipologia Investimento
Fondo chiuso – Private Equity
Fondo chiuso – Immobiliare
Totale
Nome
Fondo Toscana Innovazione
Fondo per lo sviluppo del territorio
Capitale versato al
31.12.2009
270.000
500.000
Valore di
Bilancio
270.000
500.000
770.000
770.000
Al 31/12/2009 la valutazione del Fondo Toscana Innovazione comunicatoci dalla S.I.C.I. SGR S.p.a. risultava pari a
€ 264.903,59.
17
1.1.3.
STRUMENTI FINANZIARI NON IMMOBILIZZATI
€ 44.272.032,67
b) strumenti finanziari quotati
€ 21.925.955,44
In questa voce sono rappresentati gli strumenti finanziari quotati che non sono affidati in gestione patrimoniale
individuale esterna.
b.1 )titoli di debito
€ 8.449.410,10
Le rimanenze di fine esercizio risultano composte da tre titoli obbligazionari tutti in giacenza su conto di deposito
intrattenuto presso la Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. e presentano le seguenti caratteristiche:
- il titolo BMPS 6% ha durata triennale e scadenza 20 giugno 2011; paga cedole annuali al tasso fisso del 6% lordo ed è
stato sottoscritto il 31/07/2008 per 5 milioni di valore nominale;
- il titolo BMPS 4,75 % è stato emesso il 30/04/2009 con durata quinquennale (scadrà il 30/04/2014) e paga cedole
annuali ad un tasso fisso del 4,75 lordo. Nel maggio 2009 è stato sottoscritto per un valore nominale di 1,5 milioni di
euro;
- il titolo Atlantia (ex Autostrade) acquistato dalla Fondazione per pari importo e nella stessa data (25/05/2009)
dell’obbligazione precedente, paga cedole annuali al tasso fisso lordo del 5%. La durata è di 10 anni ed è stato emesso
lo 09/06/2004.
In sintesi:
Tipologia di investimento
Banca Monte dei Paschi di Siena spa Bond 6% 20/06/2011
Banca Monte dei Paschi di Siena spa 4,75% 30/4/2014
Atlantia 5% 9/06/2014
Totale
Valore
nominale
5.000.000
1.500.000
1.500.000
8.000.000
Costo d’acquisto
Valore di mercato
5.043.500
1.511.550
1.545.000
8.100.050
5.275.500
1.575.579
1.598.331
8.449.410
La movimentazione registrata dal comparto nel 2009 può essere così sintetizzata:
12.174.707
ESISTENZE INIZIALI
AUMENTI
ACQUISTI
RIPRESE DI VALORE
RIVALUTAZIONI
ALTRE VARIAZIONI IN AUMENTO
DIMINUZIONI
CESSIONI
RIMBORSI
RETTIFICHE DI VALORE
ALTRE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE
ESISTENZE FINALI
10.072.960
9.855.350
213.042
4.568
13.798.257
4.799.000
8.999.257
8.449.410
Il 19 gennaio 2009 è stato rimborsato il titolo della Banca Monte Paschi S.p.A. TV 01/09, con cedole trimestrali pari
all’Euribor 3 mesi + 0,10% che era stato acquistato nell’ottobre 2008 per complessivi 7 milioni di euro di valore
nominale per un controvalore di € 6.999.457,08.
La sottoscrizione e la vendita/rimborso di due obbligazioni (BMPS 12 Float Rate e Banca Popolare di Milano)
perfezionatesi nel corso dell’anno incidono sul valore degli aumenti e delle diminuzioni per un importo pari a €
6.798.800,00.
Trattandosi di titoli quotati ed emessi sotto la pari le rimanenze finali sono state esposte in bilancio al valore di mercato
(rivalutazioni) e sono comprensive degli scarti di emissione di competenza (altre variazioni in aumento).
18
b.3 )parti di organismi di investimento collettivo del risparmio
€ 13.476.545,34
La sottovoce comprende la sottoscrizione diretta da parte della Fondazione di quote di fondi comuni di investimento e
Sicav. Al 31/12/2009 la situazione risulta la seguente:
-
N. 115.657,725 quote del fondo Lemanik All Stars per un controvalore complessivo di € 11.192.198,05. Si
tratta di un fondo di fondi bilanciato conservativo che investe in asset class tradizionali ed alternative.
N. 2.021.367,393 quote del comparto Total Return della Sicav Mellon Global Investments - Mellon
Continental European Equity - per un controvalore complessivo di € 2.284.347,29. Il comparto investe in
titoli azionari Europei esclusa la Gran Bretagna.
I Fondi sono stati valutati al prezzo di mercato del 31/12/2009.
Tipologia di investimento
Lemanik All Stars Fund
Mellon Continental European Equity
Julius Baer Multibond – Emerging Bond Fund
Pictet Funds – Japanese Equity Selection
Morgan Stanley – Global Convertible Bond
Morgan Stanley – European Property Fund
Sgam – Index Liquid Private Equity
Totale
Valori di bilancio al
31/12/2009
11.192.198
2.284.347
13.476.545
Valori di bilancio al
31/12/2008
9.778.036
1.866.329
899.047
982.248
3.550.660
657.182
333.536
18.067.037
Dal confronto con i valori di bilancio al 31/12/2008 risulta evidente che la ripresa dei mercati finanziari ha
positivamente influenzato l’andamento dei comparti di Sicav ancora in portafoglio al 31/12/2009. Si ricorda infatti che,
nel precedente esercizio, la Fondazione non si era avvalsa della facoltà prevista dal comma 13 dell’art.15 del decreto
legge n.185 del 2008 (convertito nella legge 28 gennaio 2009 n.2) emesso in considerazione dell’eccezionale situazione
di turbolenza dei mercati finanziari, che consentiva a fine anno di valutare i titoli non immobilizzati in portafoglio “in
base al loro valore di iscrizione risultante dall’ultimo bilancio approvato fatta eccezione per le perdite di carattere
durevole”.
Movimentazione dell’anno:
18.067.037
ESISTENZE INIZIALI
AUMENTI
ACQUISTI
RIPRESE DI VALORE
RIVALUTAZIONI
ALTRE VARIAZIONI IN AUMENTO
DIMINUZIONI
CESSIONI
RIMBORSI
RETTIFICHE DI VALORE
ALTRE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE
ESISTENZE FINALI
1.832.180
1.000.000
832.180
6.422.672
6.422.672
13.476.545
Nel mese di gennaio 2009 è stato incrementato il fondo di fondi di Lemanik All Stars (sottoscritto a partire dal luglio
2008) con acquisto di n.10.731,917 nuove quote per un controvalore totale di € 1.000.000,00.
Il valore delle “cessioni” riepiloga le operazioni di disinvestimento dei comparti della Sicav Julius Baer Multibond
(Emerging Bond Fund), Pictet Funds (Japanese Equity Selection), dei due comparti della Sicav Morgan Stanley (Global
Convertible e European Property Fund) e del comparto Sgam (Index Liquid Private Equity) tutte perfezionatesi nel
primo semestre dell’anno.
19
c) strumenti finanziari non quotati
€ 22.346.077,23
Analogamente alla precedente lettera b) la voce si riferisce a strumenti finanziari non quotati che non sono stati affidati
in gestione patrimoniale individuale esterna. Al 31/12/2009 in tale categoria risultano in essere esclusivamente polizze
di capitalizzazione di Compagnie di Assicurazioni sottoscritte con lo scopo di diversificare il portafoglio della
Fondazione.
c.4) polizze di capitalizzazione
€ 22.346.077,23
L’importo della sottovoce corrisponde al valore rivalutato della polizza di capitalizzazione del tipo “Fixed Term”
sottoscritta in data 30 gennaio 2009 con la Lombard International Assurance S.A. per un controvalore di
€ 22.000.000,00.
Nel marzo 2009 è stata riscattata la polizza di Axa Assicurazioni, sottoscritta nel 2007 per € 7.113.585,83 di euro e
capitalizzata al 29 giugno 2008 per € 7.402.721,78. L’operazione si e conclusa con la liquidazione di una somma di
€ 7.552.091,34 di cui € 50.630,83 interessi netti di competenza dell’esercizio in esame.
Di seguito viene riportata una situazione riepilogativa a fine anno:
Compagnia assicurativa
Axa Assicurazioni
Lombard International Assurance S.A.
Totale
Valore al 31.12.2009
22.346.077,23
22.346.077,23
1.1.4. CREDITI
Valore al 31.12.2008
7.402.722
7.402.722
€ 262.617,50
I crediti rilevati in contabilità per € 262.617,50 presentano la seguente composizione:
TOTALE CREDITI
262.618
CREDITI D’IMPOSTA:
- Esercizio 1996
- Esercizio 1997
95.251
72.475
167.726
esigibili entro l’esercizio successivo
CREDITO V/ERARIO
CREDITO IRAP
CREDITO V/BANCHE
COMM.NI RETROCESSE INVESTIM. FINANZIARI
ANTICIPI PER CONTENZIOSI TRIBUTARI
CREDITO PER FINANZIAMENTO SOC.STRUMENTALE
15.881
1.530
27
583
36.871
40.000
94.892
Nel dettaglio:
- i “Crediti d’Imposta” corrispondono a quanto ancora vantato nei confronti dell’Erario per i periodi di imposta 19961997 in attesa di risoluzione del contenzioso in essere in merito all’agevolazione fiscale, spettante sui dividendi,
prevista dall’art.6 del DPR 601/1973; dall’esercizio 1999 non si è più proceduto ad alcuna rilevazione del Credito
d’Imposta in ossequio a quanto disposto dall’art.12 c.6 del D.lgs.n.153/99.
Per l’esercizio 1996 sono state riconosciute le ragioni della Fondazione sia in primo (dalla Commissione Tributaria
Provinciale) che in secondo grado (dalla Commissione Tributaria Regionale) e si è in attesa di un eventuale ricorso in
Cassazione da parte dell’Ufficio, non essendo ancora decorsi i termini di leggi per la proposizione.
Per l’esercizio 1997 il credito derivava dalla somma di € 18.075,99 risultanti dalla dichiarazione presentata senza
l’applicazione dell’agevolazione ex art.6 DPR 601 e per € 72.475,01 da un’istanza di rimborso, accompagnata da una
dichiarazione pro-forma, con la quale si chiedeva invece di beneficiare della riduzione del 50% dell’aliquota IRPEG.
Nel corso dell’anno l’Ufficio ha provveduto al rimborso di € 18.075,99 essendo scaduti i termini per l’accertamento
sulla dichiarazione originaria, mentre per la parte rimanente, ancora iscritta in bilancio, l’Amministrazione Finanziaria
si
20
è riservata di effettuare accertamenti richiedendo ulteriore documentazione a prova della “attività esclusiva o prevalente
di promozione sociale e culturale” della Fondazione.
Per l’esercizio 1998 il credito d’imposta è stato ridotto ad € 15.881,00 a seguito del pronunciamento della Suprema
Corte di Cassazione che ha posto fine al contenzioso in essere. Contabilmente si è provveduto allo spostamento di tale
somma tra i crediti “esigibili entro l’esercizio successivo”;
- il credito IRAP rappresenta la parte di acconti versati in eccedenza rispetto a quanto dovuto per tale imposta nel
2009;
- nei crediti verso Banche risultano registrati gli interessi maturati nel IV trimestre 2009 sul conto corrente intrattenuto
con la Banca Monte dei Paschi S.p.A. ed accreditati nei primi giorni del 2010;
- le retrocessioni di commissioni di gestione riconosciuteci per l’anno 2009 sugli investimenti finanziari con Banca Sai
S.p.A. ma non ancora rimborsataci alla data del 31/12/2009 alimenta l’importo dei crediti di € 582,91;
- a seguito del contenzioso tributario per la tassazione della plusvalenza da conferimento bancario realizzata nel 1994,
nel corso del 2007 era stata anticipata all’Agenzia delle Entrate la somma di € 2.374.839,29 dovuta a causa della
soccombenza della Fondazione nel giudizio di primo grado. Nel gennaio 2008 la Commissione Tributaria Regionale ha
accolto l’appello presentato dalla Fondazione e le somme di cui sopra sono state oggetto di rimborso con esclusione
della parte interessi (pari a € 36.871,42) che risulta, alla data del 31/12/2009, in attesa di riscossione;
- ha natura di credito la somma di € 40.000, 00 corrisposta dalla Fondazione alla Società Strumentale Fondazione
Progetti s.r.l. a titolo di finanziamento sul quale, per il beneficiario, non maturano interessi passivi ma grava l’obbligo
di restituzione.
1.1.5. DISPONIBILITA’ LIQUIDE
€ 1.156.934,23
Le disponibilità liquide sono così distribuite:
- Conti correnti bancari
- Cassa contanti
Totale
1.156.838
96
1.156.934
L’importo delle risorse liquide disponibili al 31/12/2009 è concentrata sul conto corrente intrattenuto presso la Cassa di
Risparmio di Carrara S.p.A. che viene utilizzato per l’ordinaria operatività della Fondazione e sul quale sono state
spuntate condizioni contrattuali di favore.
1.1.7. RATEI E RISCONTI ATTIVI
€ 742.414,04
La voce è così articolata:
RATEI E RISCONTI ATTIVI
RATEI ATTIVI
- Interessi su titoli
RISCONTI ATTIVI
- Spese amministrative
742.414
722.999
722.999
19.415
19.415
21
1.2.
PASSIVO
1.2.1. PATRIMONIO NETTO
€ 152.414.044,56
Per quanto riguarda il Patrimonio netto che ha raggiunto l’ammontare di € 152.414,044,56 al 31/12/2009 si presenta un
prospetto della composizione finale e delle variazioni rilevate rispetto al precedente esercizio per un totale di
€ 2.314.140,65.
PATRIMONIO NETTO
Fondo di dotazione
Riserva da donazioni
Riserva da rivalutazioni e plusvalenze
Riserva obbligatoria
Riserva per l’integrità del patrimonio
Avanzo residuo
TOTALE
Saldo al 31/12/2008
60.736.718
13.000
81.908.142
4.629.449
2.812.595
0
150.099.904
Incrementi
Diminuzioni
Accantonamenti Saldo al 31/12/2009
1.500
1.319.917
989.938
2.786
4.286
2.309.855
60.736.718
14.500
81.908.142
5.949.366
3.802.533
2.786
152.414.045
In particolare:
-
-
-
-
1.2.2.
la “Riserva da donazioni” ha registrato un incremento di € 1.500,00 corrispondente al valore attribuito al
dipinto donato dall’artista Marina Serri raffigurante la “Chiesa di Sant’Agostino”; costituita nell’anno 2007
per € 2.000,00 (importo in cui erano state stimate le 11 prove d’autore donate dal pittore Renzo Galeotti) a fine
2008 presentava un saldo di € 13.000,00 conseguito con le donazioni di un mezzobusto raffigurante Gandhi ed
una scultura in marmo insieme a 14 gessetti preparatori dell’artista Roberto Bernacchi;
la “Riserva obbligatoria”, introdotta dall’art.8 comma 1. lettera c) del D.lgs. n.153/99, è stata incrementata con
un accantonamento di € 1.319.916,86 calcolato in conformità alle disposizioni provvisorie dell’Atto di
Indirizzo del 19/4/2001 rinnovate con decreto del Direttore Generale del Dipartimento del Tesoro del
Ministero dell’Economia e delle Finanze;
la “Riserva per l’integrità del patrimonio” ammonta a € 3.802.532,44 dopo l’accantonamento facoltativo di
€ 989.937,65 corrispondenti alla misura massima consentita del 15% dell’avanzo riconfermata dal medesimo
decreto;
l”avanzo residuo” risulta valorizzato a fine esercizio per € 2.786,14.
FONDI PER L’ATTIVITA’ D’ISTITUTO
€ 3.206.444,01
Questi fondi rappresentano le disponibilità per l’attività istituzionale di erogazione non assegnate alla data del
31/12/2009.
1.2.2.a)
FONDO DI STABILIZZAZIONE DELLE EROGAZIONI
€ 2.182.432,24
Il Fondo è stato costituito nell’esercizio 2000 utilizzando interamente il Fondo Necessità di Gestione che ammontava a
€ 93.198,79 ed ha la finalità di stabilizzare in un orizzonte temporale pluriennale la potenzialità erogativa della
Fondazione contenendo la variabilità dei proventi del patrimonio.
22
Il valore con cui è esposto in bilancio deriva dalla movimentazione registrata nell’anno:
FONDO DI STABILIZZAZIONE DELLE EROGAZIONI
ESISTENZA INIZIALE
1.163.780
AUMENTI
Recuperi beneficenza deliberata negli anni precedenti
Accantonamento 2009
1.018.652
33.652
985.000
DIMINUZIONI
ESISTENZA FINALE
0
2.182.432
1.2.2.b) FONDO PER LE EROGAZIONI NEI SETTORI RILEVANTI
€
353.247,68
Presenta un saldo pari a € 353.247,68 che deriva dalle variazioni riportate nello schema sottostante:
FONDO PER LE EROGAZIONI NEI SETTORI RILEVANTI
ESISTENZA INIZIALE
AUMENTI
Riconduzione extraccantonamento 2008 per Fondo Progetto Sud
Accantonamento 2009
0
0
3.248
350.000
DIMINUZIONI
ESISTENZA FINALE
0
353.248
Accogliendo quanto suggerito dall’Acri è stata ricondotta tra gli “aumenti”quella parte dell’extraccantonamento 2008
del Fondo Progetto Sud (nel nostro caso pari a € 3.247,68) destinata alla Fondazione per il Sud sulla base del prospetto
di ripartizione fornito in allegato alla comunicazione Acri del 10/12/2009; la stessa somma è stata assegnata al
beneficiario dopo della chiusura dell’esercizio come richiesto nella medesima comunicazione;
1.2.2.c) FONDO PER LE EROGAZIONI NEGLI ALTRI SETTORI STATUTARI
€ 172.054,46
Il Fondo non è stato interessato da alcuna movimentazione nel corso del 2009 ed il suo valore di bilancio pari a
€ 172.054,46 coincide con quello del precedente esercizio.
1.2.2.d) ALTRI FONDI:
I) FONDO REALIZZAZIONE PROGETTO SUD
€
175.988,91
Lo stanziamento di questo fondo si è reso necessario con la definizione, nell’ottobre 2005, del Protocollo di Intesa tra
Associazione delle Fondazioni (Acri), mondo del Volontariato e Centri di Servizio (Forum permanente del Terzo
Settore) per la realizzazione, nel Sud d’Italia, di una rete di infrastrutture sociali capaci di sostenere le comunità locali
(c.d. Progetto per l’infrastrutturazione sociale del Sud).
23
Il saldo residuo di € 175.988,91 coincide con l’accantonamento dell’anno e deriva dalla movimentazione sotto
schematizzata:
FONDO REALIZZAZIONE PROGETTO SUD
ESISTENZA INIZIALE
AUMENTI
Extraccantonamento anno 2009
DIMINUZIONI
Ripartizione Extraccantonamento anno 2008 (lettera ACRI n.380 del 10/12/2009)
ESISTENZA FINALE
1.2.2.d) ALTRI FONDI:
II) FONDO DOTAZIONE PATRIMONIALE FONDAZIONE PER IL SUD
7.535
175.989
175.989
7.535
7.535
175.989
€ 322.720,72
Nasce nel 2006 come contropartita contabile della posta iscritta nell’attivo di Bilancio tra le “Immobilizzazioni
finanziarie: altre partecipazioni” in cui, secondo precise indicazioni fornite dall’Acri con lettera del 11/10/2006 n. 471,
è stato rilevato l’importo del conferimento patrimoniale iniziale della Fondazione per il Sud al momento della
sottoscrizione dell’atto costitutivo. Nel corso dell’anno non ha subito variazioni.
1.2.3.
FONDI PER RISCHI ED ONERI
€ 460.431,25
Sono fondi destinati a coprire perdite, oneri e rischi la cui natura sia determinata e l’esistenza certa ma di cui sia
indeterminabile il momento della manifestazione e l’esatto ammontare.
L’importo totale è di € 460.431,25 così ripartito:
1.2.3.I FONDO CREDITI D’IMPOSTA
€ 147.691,70
Il “Fondo crediti d’imposta” pari a € 147.691,70 rappresenta la contropartita contabile dei crediti Irpeg vantati dalla
Fondazione nei confronti dell’Erario che, in ossequio al principio della prudenza, vengono portati a conto economico al
momento del loro effettivo incasso. La differenza rispetto alla voce dell’attivo deriva all’anticipato rimborso di parte
(20.033,87) del credito stesso relativo all’esercizio 1996 da parte della Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A..
La riduzione di € 185.297,50 subita da fondo rispetto al precedente esercizio è conseguenza del rimborso da parte
dell’Amministrazione Finanziaria di parte dei crediti Irpeg relativi ai redditi dell’esercizio 1997 (€ 18.075,99) e alla
cancellazione del credito d’imposta per l’esercizio 1998 (di € 167.221,51) per effetto di quanto sancito dalla Corte di
Cassazione con sentenza definitiva del 21/12/2009 a favore del ricorso dell’Agenzia delle Entrate.
1.2.3.II FONDO ONERI DA LIQUIDARE
€ 112.739,55
Si tratta di un fondo accantonato a copertura di oneri fiscali futuri per l’imposta sostitutiva del 12,50% dovuta sui
rendimenti di fondi di diritto estero, sulla capitalizzazione delle polizze assicurative e sul capital gain dei titoli
obbligazionari il cui pagamento è rinviato al momento del disinvestimento.
1.2.3.III FONDO RISCHI FUTURI
€ 200.000,00
È stato costituito per la somma di € 200.000,00 (corrispondente ai maggiori dividendi distribuiti dalla Cassa Depositi e
Prestiti S.p.A. rispetto alla misura minima garantita) per cautelarsi da una possibile riduzione che il valore nominale
delle azioni privilegiate potrebbe subire in caso di recesso e/o conversione sulla base di una possibile interpretazione
dello statuto della Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. che non si condivide.
Il valore accantonato è rimasto invariato rispetto alla fine dell’esercizio precedente.
24
1.2.4. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
€ 6.540,60
La valorizzazione di questa voce è giustificata dalla presenza di due dipendenti assunte dalla Fondazione nell’ottobre
2005 e nell’aprile 2008 con contratto di lavoro a tempo indeterminato part-time stipulato ai sensi del D.Lgs del 2001 n.
368; essa corrisponde al debito maturato alla data del 31/12/2009 per il trattamento di fine rapporto; annualmente viene
adeguata per la parte di competenza calcolata secondo le disposizioni di legge ed i vigenti Contratti Collettivi.
1.2.5. EROGAZIONI DELIBERATE
€ 1.817.868,07
Rappresentano i contributi per fini istituzionali deliberati nei diversi esercizi ma non ancora liquidati alla fine del 2009
il cui importo residuo può essere così dettagliato:
EROGAZIONI DELIBERATE
a) NEI SETTORI RILEVANTI
- Esercizio 2005
- Esercizio 2006
- Esercizio 2007
- Esercizio 2008
- Esercizio 2009
b) NEGLI ALTRI SETTORI STATUTARI
- Esercizio 2007
- Esercizio 2009
1.2.6. FONDO PER IL VOLONTARIATO
1.817.868
1.711.740
158.500
41.100
127.000
103.334
1.281.806
106.128
10.000
96.128
€
205.276,20
In seguito alla risoluzione della questione sulla legittimità del paragrafo 9.7 del Provvedimento Ministeriale del
19/4/2001 e all’accordo sul Protocollo per il Progetto Sud, il Fondo ex art. 15 c.1 L. 266/91 ha subito le seguenti
modifiche nel saldo e nella composizione come facilmente riscontrabile nella tabella sottostante:
FONDO PER IL VOLONTARIATO
ESISTENZA INIZIALE
157.477
AUMENTI
Accantonamento ex Atto di Indirizzo 19/4/2001 par.9.7
Riconduzione extraccantonamento anno 2008 Fondo Progetto Sud
180.276
175.989
4.287
DIMINUZIONI
Contributi a favore Cesvot
132.477
132.477
ESISTENZA FINALE
205.276
Le variazioni in aumento si riferiscono, per 175.988,91, all’accantonamento annuale determinato nel rispetto del
disposto del paragrafo 9.7 dell’Atto di indirizzo del 19/4/2001 e per 4.287,36 all’importo che, sulla base del prospetto
di ripartizione dell’extraccantonamento 2008 del Fondo Progetto Sud allegato alla comunicazione dell’Acri del
10/12/2009, è stato destinato ad integrazione dei fondi speciali per il Volontariato. Le variazioni in diminuzione
corrispondono ai contributi versati, come ogni anno, a favore del Centro Servizi Volontariato.
Il saldo di € 205.276,20 risulta tutto composto da somme effettivamente disponibili.
25
1.2.7. DEBITI
€ 1.993.691,39
Il dettaglio delle posizioni debitorie risultanti a fine esercizio viene schematizzato nella tabella sottostante:
TOTALE DEBITI
1.993.691
ANTICIPO CREDITO D’IMPOSTA
MUTUO IPOTECARIO
FINANZIAMENTO CHIROGRAFARIO A M/L TERMINE
20.034
1.581.703
151.855
Esigibili entro l’esercizio successivo
ERARIO C/ RITENUTE
ERARIO C/ RITENUTE DIPENDENTI
INPS C/ CONTRIBUTO EX LEGE 335/1995
INPS C/CONTRIBUTI DIPENDENTI
IMPOSTA SOSTITUTIVA STRAORDINARI DETASSATI
DIPENDENTI PER ONERI DIFFERITI
AMMINISTRATORI E SINDACI
CANONE DI SERVICE
PERSONALE DISTACCATO
RETRIBUZIONI
NETTE
DIPENDENTI
E
COLLABORATORI
DEBITI VERSO FORNITORI
DEBITI VERSO BANCHE
IRES
DEBITO V/INAIL
FINANZIAMENTI M/L TERMINE -RATE SCADUTE
240.099
12.212
694
6.749
1.899
-12
1.920
1.781
8.400
35.314
5.205
47.303
79
24.014
15
94.526
L’“Anticipo credito d’imposta”, evidenziato già negli esercizi precedenti, corrisponde al debito che la Fondazione ha
nei confronti della Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A. per l’anticipato rimborso della ritenuta fiscale operata dalla
stessa sui dividendi, relativi all’esercizio 1995, erogati nel 1996. Detto debito sarà estinto nel momento in cui l’Erario
lo rimborserà. A conto economico non vengono rilevati interessi passivi dal momento che alla Cassa di Risparmio di
Carrara S.p.A. verranno riconosciuti gli interessi che saranno liquidati dall’Amministrazione Finanziaria.
Per l’acquisto dell’immobile di via Verdi in Carrara ( c.d.“Palazzo Binelli”) la Fondazione è ricorsa a fonti esterne di
finanziamento concesse dalla Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A nella duplice forma del mutuo ipotecario ( di €
1.800.000,00) e del finanziamento chirografario a m/l termine (di € 360.000,00 ) i cui debiti residui al 31/12/2009
risultano quelli riportati in tabella.
Gli importi dell’ ”Erario c/ritenute”, dell’ “Inps”e dell’ “imposta sostitutiva sugli straordinari defiscalizzati”ex art.2
D.L. 93 del 2008 (a fine anno con saldo negativo da compensare) riassumono tutti i debiti di natura fiscale/contributiva
relativi ai compensi corrisposti nel mese di dicembre 2009 ai componenti degli organi collegiali, ai dipendenti, al
Segretario Generale, ai collaboratori coordinati e continuativi ed ai professionisti esterni, che la Fondazione, in qualità
di sostituto d’imposta, estinguerà alle relative scadenze.
Specifica indicazione è stata fornita dell’entità degli oneri differiti maturati nel 2009 per i dipendenti della Fondazione.
Negli “amministratori e sindaci” figurano i rimborsi spese di competenza dell’anno corrisposti ai membri degli organi
collegiali nel 2010.
Il Canone di Service rappresenta il debito relativo al secondo semestre maturato nei confronti della Cassa di Risparmio
di Carrara S.p.A. per il contratto di Service dell’anno 2009.
Il debito da rimborsare alla Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A. per due sue unità di personale “distaccato" presso la
Fondazione è relativo agli oneri retributivi del periodo 01 ottobre - 31 dicembre 2009.
Gli importi dei compensi netti ancora da liquidare ai dipendenti, al Segretario Generale ed ai collaboratori coordinati e
continuativi (che nel nostro caso riguardano il solo mese di dicembre 2009) trovano collocazione in specifici
conti/retribuzioni di contabilità.
Sull’importo di € 47.302,99 dei “debiti verso fornitori” in cui sono state contabilizzate le fatture di competenza
dell’esercizio non ancora liquidate al 31/12/2009, le prestazioni professionali di consulenti (comprese quelle per la
gestione del patrimonio) incidono per € 37.374,49.
26
Il debito verso banche riguarda le imposte di bollo sul conto corrente e sul dossier titoli della Banca Monte dei Paschi
di Siena S.p.A. relative al IV trimestre 2009 ed addebitate nel 2010.
L’IRES rappresenta quella parte di imposta sui redditi a carico dell’esercizio che, dedotti gli acconti versati, residua
ancora da liquidare all’Erario per il 2009.
Sono state rilevate tra i debiti “esigibili entro l’esercizio successivo” le rate dei finanziamenti a medio/ lungo termine
che al 31/12/2009 risultavano scadute ma non ancora addebitate sul conto corrente bancario della Fondazione.
27
1.3.
CONTI D’ORDINE
€
182.961.899,72
La voce è così articolata:
CONTI D’ORDINE
BENI PRESSO TERZI
Titoli a custodia presso terzi
Azioni Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A.
Azioni Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.
Azioni Intesa Sanpaolo S.p.A.
Azioni Banca Carige S.p.A.
Quote Fondazione per il Sud
Titoli in deposito presso la Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A.
Altri titoli
GARANZIE E IMPEGNI
Impegni di erogazione
Impegni su titoli da ricevere
Impegni su titoli da consegnare
Impegni di sottoscrizione
TOTALE
128.400.900
128.400.900
3.176.229
1.000.000
702.000
14.630.000
322.721
64.000.000
44.569.950
54.561.000
49.000
22.487.000
24.895.000
7.130.000
182.961.900
I titoli in deposito a custodia presso la Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A. sono stati caricati al valore nominale per un
totale corrispondente a quanto riportato nell’estratto conto del dossier n. 46411/100 al 31/12/2009.
Per gli altri titoli il carico è stato contabilizzato al valore di conferimento.
Gli impegni di erogazione assunti con delibere del 2008 e del 2009 a valere sugli esercizi futuri sono destinati tutti ai
settori rilevanti.
La contabilizzazione degli impegni su titoli da ricevere e da consegnare è da imputare alle operazioni di acquisto a
termine (21/02/2011) di 2,9 milioni di azioni Unicredit S.p.A. (ad un prezzo unitario di € 4,93 per un controvalore €
14.297.000,00) e di 1,8 milioni di azioni Intesa Sanpaolo S.p.A. (ad un prezzo unitario di € 4,55 per un controvalore di
€ 8.190.000,00) ed alla contestuale vendita di opzioni call step-in sugli stessi titoli scadenti rispettivamente nel febbraio
2010 e 2011.
Nel caso in cui alla data di scadenza i prezzi unitari a termine (forward) delle azioni non dovessero raggiungere i valori
sopra indicati, la Fondazione dovrà optare se acquistare le azioni o corrispondere alla controparte un ammontare pari
alla differenza tra il prezzo a termine ed il prezzo corrente che, in base alle quotazioni del 30/12/2009 corrisponderebbe
a € 7.809.700,00 per Unicredit S.p.A. e € 2.493.000,00 per Intesa Sanpaolo S.p.A..
Nei confronti delle Società che gestiscono i fondi di tipo private-equity ed immobiliare iscritti (per la sola parte versata)
tra le immobilizzazioni finanziarie dell’attivo patrimoniale sussistono impegni di sottoscrizione delle quote residue pari
a € 630.000,00 (per il Fondo Toscana Innovazione ) ed € 6.500.00,00 (per il Fondo Sviluppo del Territorio).
28
2. CONTO ECONOMICO
2.2. DIVIDENDI E PROVENTI ASSIMILATI
2.2.b) da altre immobilizzazioni finanziarie
€ 3.110.000,00
Corrispondono ai dividendi lordi percepiti dalla Fondazione nel corso del 2009 rispettivamente dalla Cassa di
Risparmio di Carrara S.p.A., dalla Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. e da Banca Carige S.p.A. per gli importi di seguito
indicati.
Denominazione
Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A.
Intesa Sanpaolo S.p.A.
Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.
Banca Carige S.p.A.
Flusso dividendi
1.869.600
70.000
1.170.400
Totale
Intesa Sanpaolo S.p.A. non ha distribuito dividendi.
3.110.000
2.3. INTERESSI E PROVENTI ASSIMILATI
2.304.521,07
€
a) da immobilizzazioni finanziarie
€ 1.567.716,50
La voce comprende le cedole incassate nel corso dell’esercizio ed i ratei attivi di competenza calcolati sulle
obbligazioni strutturate che sono state valutate tra le immobilizzazioni.
Tali interessi sono al netto della ritenuta fiscale. La tabella ne fornisce il dettaglio.
Obbligazioni strutturate
JPMorgan Alpha Tarn 2004 -2014
Dexia – Crediop Steepener Tarn 2004 -2014
Banca Carige S.p.A. CMS 2005 – 2015
Société Générale Alpha Turquoise 2007- 2015
Banca Carige S.p.A. 2008 – 2018 T.V.
Citigroup CMS Linked 2009 – 2024
Totale
Valore nominale
11.000.000
11.000.000
15.000.000
12.000.000
10.000.000
5.000.000
64.000.000
Rendimento annuo
lordo
3,50%
3,87%
2,67%
4,13%
6,90%
Proventi di
competenza netti
336.811
508.075
280.389
361.103
81.339
1.567.717
Il titolo JPMorgan Alpha Tarn non ha staccato cedola il 20 aprile 2009, dal momento che il rendimento del paniere di
indici e fondi sottostanti non ha superato il rendimento dell’indice monetario americano. Anche per questo esercizio è
stato lasciato pari a zero il rateo al 31/12/2009 della cedola in scadenza 20 aprile 2010 (periodo di godimento
20/04/2009 – 20/04/2010) in previsione , sulla base delle risultanze attuali, del suo mancato stacco.
Il rendimento lordo annuo del titolo Dexia Crediop risulta in sensibile aumento rispetto allo scorso anno grazie al ripido
innalzamento della curva dei tassi swap a 10 e 2 anni sui quali le cedole vengono calcolate. Il tasso della cedola
incassata il 20/04/2009 è stato molto contenuto e pari a 0,366 mentre quello della cedola in corso di maturazione (data
di stacco 20/04/2010) risulta pari a 4,86%.
Il rendimento annuo del titolo di Banca Carige S.p.A. CMS 05/2015 tiene conto del tasso della cedola incassata il 5
ottobre 2009 (pari a 4,12% lordo) e di quello dell’attuale cedola in corso di maturazione (5/10/2009 – 5/10/2010) che,
alle attuali condizioni di mercato, risulta pari a 3,07%.
29
Per l’obbligazione di Société Générale S.A. acquistata a fine maggio 2007 è stato considerato il tasso di rendimento
lordo annuo minimo garantito del 5,15% maturato fino al 6 luglio 2009. Essendo stata emessa sotto la pari, il provento
tiene conto anche dello scarto di emissione. E’ stato lasciato pari a zero il rateo della cedola in scadenza nel luglio 2010
(periodo di godimento 6/7/2009-6/7/2010) in previsione, sulla base delle risultanze attuali, del suo mancato stacco.
Il titolo subordinato TV 2008-2018 di Banca Carige S.p.A. ha corrisposto una prima cedola fissa pari al 7% lordo
annuo mentre le successive cedole trimestrali risultano indicizzate al tasso Euribor 3 mesi + 200 punti base. Il
rendimento cedolare medio lordo è stato pari a 4,13%.
Il rendimento dell’obbligazione Citigroup CMS linked 2009-2024, risulta indicizzato al tasso euro CMS 10 anni con un
minimo garantito del al 6,9% annuo; per tale titolo, acquistato il 23/09/2009 è stato considerato solamente il rateo di
competenza calcolato dalla data di sottoscrizione al 31/12/2009 utilizzando il tasso lordo minimo garantito
€ 394.927,03
b) da strumenti finanziari non immobilizzati
In questa voce sono state registrate le cedole maturate ed incassate nonché i ratei attivi di competenza dell’esercizio
relativi ai titoli che non costituiscono immobilizzazioni rappresentati dalle obbligazioni sotto riportate:
Tipologia di titoli di debito non immobilizzati
Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. TV 01/2009Float Rate
Banca Popolare di Milano TV 6/4/2009
Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. Bond TV 14/02/2012 Float Rate
Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. Bond 6% 20/06/2011
Banca Monte Paschi S.p.A. 4,75% 30/4/2014
Atlantia 5% 9/06/2014
Totale
Proventi
15.814
10.919
25.618
265.110
37.810
39.656
394.927
€ 291.246,71
c) da crediti e disponibilità liquide
Il dato è comprensivo dei proventi netti derivanti da operazioni di Pronti Contro Termine in titoli per un importo di
€ 220.483,22 e degli interessi netti creditori maturati nel 2009 per € 70.763,49 sui conti correnti che la Fondazione
intrattiene presso la sede di Carrara della Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A., la sede di Genova di Banca Carige
S.p.A., la filiale di Carrara della Banca del Monte dei Paschi di Siena S.p.A. e la filiale di Milano di Banca Aletti & C.
S.p.A..
In dettaglio:
INTERESSI ATTIVI DA BANCHE
da crediti
Operazioni Pronti Contro Termine su BPV-SGSP/11 203A TV
Operazioni Pronti Contro Termine su EUR DEXIA 04-14 TV
Operazioni Pronti Contro Termine su CARIPE ZC 08-11 94A
da disponibilità liquide
Conto corrente n.
68780 presso Cassa di Risparmio di Carrara S.p.A.
Conto corrente n. 6574880 presso Banca Carige S.p.A.
Conto corrente n.
1047 presso Banca Aletti & C. S.p.A.
Conto corrente n. 233271 presso Banca Aletti & C. S.p.A.
Conto corrente n.
18504 presso Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.
TOTALE
d) da polizze di capitalizzazione
220.483
11.769
13.064
195.650
70.763
65.239
443
1.508
1.992
1.581
291.246
€ 50.630,83
30
Tale voce accoglie la parte degli interessi di competenza 2009 individuata sulla somma riconosciuta (al netto
dell’imposta sostitutiva del 12,5%) dalla Compagnia al momento del riscatto della polizza di capitalizzazione di Axa
Assicurazioni (17 marzo 2009).
2.4. RIVALUTAZIONE (SVALUTAZIONE) NETTA DI STRUMENTI FINANZIARI NON
IMMOBILIZZATI
€
1.297.385,38
Si tratta dello sbilancio tra le rivalutazioni e le svalutazioni degli strumenti finanziari non immobilizzati e non affidati in
gestione patrimoniale esterna (fondi comuni di investimento, SICAV e titoli di debito quotati) rilevate come differenza
tra il capitale al 31.12.2008 e il valore di mercato al 31.12.2009.
Nella tabella sottostante sono riportate le rivalutazioni e le svalutazioni( pari a zero per questo esercizio) per ciascuno
degli strumenti finanziari.
Tipologia di investimento
Rivalutazioni
Fondi:
Lombard International Assurance *
Lemanik All Stars Fund
Mellon Continental European Equity
Svalutazioni
302.818
390.137
418.019
Titoli obbligazionari
Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. Bond 6% 20/06/2011
Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. 4,75% 2014
Atlantia 5% 2014
85.108
55.280
46.023
Totale
1.297.385 0
*Nella valutazione di fine anno la polizza Fixed-Term di Lombard International Assurance S.A. è stata assimilata ad
un Fondo di investimento per le caratteristiche e le clausole contemplate nel contratto assicurativo sottostante.
Si precisa inoltre:
- le rivalutazioni sono esposte al netto della componente fiscale calcolata ed accantonata al Fondo Oneri da
Liquidare;
- per i titoli obbligazionari il provento considera anche lo scarto di emissione di competenza.
2.5. RISULTATO DELLA NEGOZIAZIONE DI STRUMENTI FINANZIARI
NON IMMOBILIZZATI
€ -535.278,21
Si riporta una tabella esplicativa con il dettaglio analitico delle perdite e degli utili realizzati sulle vendite degli
strumenti finanziari sotto descritti la cui somma algebrica ha determinato il valore del risultato della negoziazione
rappresentato in bilancio.
Tipologia di investimento
Julius Baer Multibond-Emerging Bond Fund
Pictet Funds-Japanese Equity Selection
Morgan Stanley – Global Convertible Bond
Morgan Stanley – European Property Fund
Sgam – Index Liquid Private Equity
B.Monte dei Paschi di Siena TV 01/2009
Perdite da
negoziazione
TOTALE
Risultato della negoziazione di
strumenti
finanziari
non
immobilizzati
+596
+596
-209.473
- 26.142
-146.505
-117.997
+543
+200
Banca Popolare di Milano TV 6/4/2009
B.Monte dei Paschi di Siena Bond TV 2012
Utili da
negoziazione
-36.500
-536.617
+1.339
-209.473
- 26.142
-146.505
-117.997
+543
+200
-36.500
-535.278
31
2.9. ALTRI PROVENTI
€ 1.076.448,60
La voce accoglie i proventi registrati nel periodo derivanti da:
- premi effettivamente incassati per un importo di € 1.075.938,55 su contratti derivati di vendita opzioni call step-in
per i quali non è stato esercitato il diritto nel febbraio 2010;
- commissioni di retrocessione sul comparto della Sicav di Pictet (Japanese Equity Funds) conteggiate in € 510,05 dal
gestore in base alla convenzione stipulata in fase di sottoscrizione e per il periodo di competenza (dal 01/12/2009 al
12/03/2009 - data disinvestimento fondo ).
I valori sono da ritenersi al netto della componente fiscale.
2.10. ONERI
€ 945.527,76
I costi e le spese di amministrazione sono riepilogati nella tabella sottostante:
ONERI
Compensi e rimborsi spese organi statutari
351.752
Spese per il personale dipendente
48.518
Consulenti e collaboratori
40.968
Per servizi di gestione del patrimonio
50.453
Interessi Passivi ed altri oneri Finanziari
54.770
Commissioni di negoziazione
*67.535
Ammortamenti
18.272
Altri oneri:
313.260
- canone Elaborazione Service
16.800
- compensi e rimborsi a Segretario Generale
47.405
- personale distaccato
104.682
- quote associative ACRI
30.829
- rappresentanza
13.056
- pubblicità
11.400
- utenze
7.070
- spese postali
694
- spese di manutenzione immobilizzazioni materiali ed immateriali
2.359
- assistenza tecnica fotocopiatrici
2.546
- canoni locazione prodotti software
875
- canoni assistenza e manutenzione software
18.749
- spese di trasporto
17.969
- spese di missione
2.440
- cancelleria
3.336
- quotidiani e pubblicazioni
2.104
- assicurazioni
16.400
- spese per manifestazioni pubbliche
3.141
- spese bancarie
3.676
- minusvalenza cessione beni mobili
1.328
- tributi diversi
664
- spese straordinarie di pulizia locali
1.820
- facchinaggio
1.108
- altre spese
2.809
TOTALE ONERI
945.528
* sull’importo incidono € 64.881,56 di commissioni corrisposte per l’acquisto delle azioni di Banca Carige S.p.A.
Precisiamo che le spese inerenti ai compensi ed ai rimborsi degli organi statutari, per complessive € 351.751,84 sono
ripartite nelle seguenti voci, suddivise per organo:
€
€
€
197.609 Compensi Consiglio di Amministrazione
2.773 Rimborso spese membri Consiglio di Amministrazione
69.419 Compensi Comitato di Indirizzo
n.
membri*
7
n. 12 membri
32
€
€
€
€
570 Rimborso spese membri Comitato di Indirizzo
74.381 Compensi Collegio Sindacale
n. 3 membri
344.752
7.000 Medaglie devolute in beneficenza ai terremotati d’Abruzzo da tutti i
membri
€
351.752
*Il numero comprende Presidente e Vice Presidente della Fondazione e fotografa la situazione al 31/12/2009.
2.11. PROVENTI STRAORDINARI
€ 347.748,40
In questa voce sono state appostate somme per un totale di € 347.748,40 relative ad operazioni straordinarie verificatesi
nel corso dell’esercizio e generate dai fatti extra-gestionali sotto indicati:
PROVENTI STRAORDINARI
Rimborso crediti di imposta redditi anno 1997 (dichiarazione 760 bis 1998)
Parte del credito d’imposta redditi anno 1998 riconosciuto esigibile ex sentenza Corte di Cassazione del 21/12/09
Imposta sostitutiva su proventi ex art.67 TUIR compensata con minus fiscali ex D.lgs 461/97 art.5
Differenze per arrotondamenti su versamenti con mod.F24
24.380
15.881
307.484
3
TOTALE
347.748
Il credito di imposta relativo all’esercizio1997 è stato rimborsato per un importo totale di € 24.379,99 corrispondente al
capitale di € 18.075,99 maggiorato di interessi per € 6.304,00.
Per quanto riguarda l’imposta sostitutiva sui proventi compensata ex art.5 del D.lgs 461/97 è necessario precisare che
nel corso dell’esercizio sono state cedute quote di capitale di SICAV di diritto estero con il conseguimento di perdite da
negoziazione complessive pari a € 5.308.846,00 (differenza tra valore di sottoscrizione e quello di vendita di cui
€ 500.117,00 di competenza dell’anno - vedi voce 2.5 ); dal punto di vista fiscale tali perdite hanno natura di
“minusvalenze” di cui alla lettera c-ter) dell’art. 67, comma 1, del TUIR e possono quindi essere utilizzate per
compensare le plusvalenze di cui alle lettere da c-bis) a c-quinqiues) dello stesso articolo conseguite nell’esercizio e nei
quattro successivi.
Alla data di redazione del bilancio si ha quindi la certezza che tali minusvalenze verranno parzialmente utilizzate nel
modello Unico 2010 (per compensare le retrocessioni di commissioni di gestione sui Fondi di Investimento di € 583,00
ed i premi sulle opzioni call scadute nel febbraio 2009 di € 1.229.644,00) e nel modello Unico 2011(per compensare i
premi sulle opzioni call scadute nel febbraio 2010 sempre per un importo di 1.229.644,00). Il valore rilevato tra le
sopravvenienze attive di € 307.484,00 rappresenta appunto il 12,50 per cento di tali minusvalenze mentre la parte
residua (pari a € 2.848.975,00) sarà compensabile con i proventi imponibili della stessa natura che potranno essere
conseguiti entro l’esercizio 2013. In ossequio al principio generale di prudenza, il potenziale beneficio economico di €
356.122,00 (in termini di minor imposte sostitutive a carico dei futuri esercizi) verrà rilevato tra le sopravvenienze
attive nei bilanci degli esercizi nei quali sarà possibile effettuare la compensazione.
2.12. ONERI STRAORDINARI
€ 2.086,18
L’importo è giustificato dalla rilevazione di sopravvenienze passive per correzioni di errori contabili, registrazioni di
eventi di carattere straordinario e di costi amministrativi di competenza di esercizi precedenti che si sono manifestati nel
corso dell’anno.
In tabella si fornisce specifico dettaglio:
ONERI STRAORDINARI
Costi personale distaccato (eccedenze premio produttività anno 2008 pagato nel 2009)
Costo extra plafond – beneficenza anno 2008
Differenze per arrotondamenti su versamenti con mod. F.24
1.609
474
3
TOTALE
2.086
33
2.13. IMPOSTE
€ 53.627,00
La voce è così composta:
IMPOSTE E TASSE
IRES
IRAP
31.975
21.652
TOTALE
53.627
L’IRES è stata determinata applicando l’aliquota del 27,5% sul 5% dei dividendi distribuiti dalla Cassa di Risparmio di
Carrara S.p.A., dalla Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. e da Banca Carige S.p.A. e si è potuto usufruire delle detrazioni
spettanti (nella misura del 19% ai sensi dell’art.15 c.1 del DPR 917/1986 TUIR conteggiate per un importo di €
10.788,00) sulle erogazioni a favore di soggetti che effettuano interventi per il restauro e la conservazione di beni
culturali tutelati.
L’importo dell’IRAP è stato calcolato applicando l’aliquota del 3,90% alla base imponibile determinata ai sensi degli
articoli 10 e 11 del D.lgs. n.446/1997.
Nessuna ICI da pagare è stata rilevata sul complesso immobiliare denominato Palazzo Binelli che beneficia dal 2006
dell’esenzione prevista dall’art.7, comma1 lettera i) del D.Lgs. n.504/1992.
2.14.
ACCANTONAMENTO ALLA RISERVA OBBLIGATORIA
€ 1.319.916,86
In ottemperanza alle disposizioni del Provvedimento del Ministero del Tesoro, del Bilancio e della Programmazione
Economia emanato il 19/4/2001 (Atto di Indirizzo) e riconfermate anche per l’anno 2010 con decreto del Direttore
Generale del Dipartimento del Tesoro del Ministero dell’Economia e delle Finanze, l’accantonamento alla Riserva
Obbligatoria ex art.8 comma1 lett.c) del d.lgs 153/99 è stato determinato nella misura del 20% dell’avanzo d’esercizio
in assenza di disavanzi pregressi.
2.15.
EROGAZIONI DELIBERATE IN CORSO D’ESERCIZIO
€
2.599.965,83
La presente voce è stata valorizzata solo a partire dal 2007, anno in cui è stato modificato il sistema di contabilizzazione
delle “erogazioni deliberate in corso di esercizio” che sono state imputate direttamente a conto economico anziché
utilizzare gli specifici Fondi del Passivo Patrimoniale. Fino al 2006 infatti la disponibilità delle risorse per l’attività
erogativa veniva creata (imputando le voci 17 b) e c) del conto economico) con gli accantonamenti previsti nel
Documento Programmatico Previsionale destinati ai rispettivi “Fondi per le erogazioni”dello Stato Patrimoniale e le
delibere di erogazione venivano prese utilizzando di volta in volta questi ultimi.
Il valore esposto in bilancio esprime la totalità delle delibere assunte nel 2009 (a prescindere dalla materiale
corresponsione) per il raggiungimento degli scopi statutari nei settori rilevanti (€ 2.298.847,63) e negli altri settori
statutari ( € 301.118,20) ottenuta con l’esclusivo utilizzo delle risorse generate nell’esercizio.
Per maggiori informazioni sugli specifici settori di intervento, le classi di importo, la distribuzione territoriale e le
tipologie dei soggetti beneficiari si rimanda alla sezione dedicata del Bilancio di Missione.
2.16.
ACCANTONAMENTO PER IL VOLONTARIATO
€ 175.988,91
Con il riconoscimento della legittimità dell’applicazione del paragrafo 9.7 dell’Atto di indirizzo del 19/4/2001 disposto
con sentenza n.4323 del 1/6/2005 dal TAR del Lazio, si è definita la modalità di calcolo dell’accantonamento nella
misura di un quindicesimo da applicarsi sul risultato della differenza tra l’avanzo di esercizio, l’accantonamento alla
Riserva Obbligatoria e la quota minima da destinare ai settori rilevanti ex art.8 comma 1 lett. d) D.lgs. 17/5/1999 (vedi
schema esplicativo in allegato).
34
2.17.
ACCANTONAMENTI AI FONDI PER L’ATTIVITA’ DI ISTITUTO
€ 1.510.988,91
Il risultato d’esercizio ha consentito di predisporre accantonamenti ai fondi per l’attività di istituto per un totale di
€ 1.510.988,91 così ripartito:
2.17.a) ACCANTONAMENTO AL FONDO DI STABILIZZAZIONE
€ 985.000,00
Questo accantonamento è stato stanziato con lo scopo di rafforzare la consistenza del Fondo di Stabilizzazione per
poter garantire una maggior stabilità del livello delle erogazioni in un orizzonte temporale pluriennale.
2.17.b) ACCANTONAMENTO AI FONDI NEI SETTORI RILEVANTI
350.000,00
€
Sulla determinazione dell’accantonamento di questo fondo hanno inciso la necessità di dover integrare l’importo delle
delibere assunte in corso d’esercizio (€ 2.298.847,63 del punto 2.15) in modo da garantire il “ minimo da destinare ai
settori rilevanti” ex art. 8 c. 1 lett. d ) del D.lgs. 153/99 (che per il 2009 ammonta a € 2.639.833,72 vedi punto C dei
calcoli allegati) e l’opportunità di ricostituire un fondo del passivo che era stato totalmente azzerato per sostenere gli
impegni di erogazioni deliberati nel 2008.
2.17.d) ACCANTONAMENTO REALIZZAZIONE PROGETTO SUD
€ 175.988,91
L’importo accantonato in attuazione del Protocollo d’Intesa per la realizzazione del Progetto Sud (extraaccantonamento) è stato conteggiato, analogamente agli anni precedenti, in misura pari a quello per il Volontariato.
2.18.
ACCANTONAMENTO ALLA RISERVA PER L’INTEGRITA’ DEL PATRIMONIO
€ 989.937,65
Questo ulteriore accantonamento patrimoniale, previsto dall’art.8 del D.lgs. 17/5/1999 al solo fine di preservare il
valore del patrimonio, è stato determinato in € 989.937,65 che corrisponde alla misura massima consentita (15%
dell’avanzo di esercizio al netto della copertura di eventuali disavanzi pregressi) e confermata anche per quest’anno dal
decreto del Direttore Generale del Dipartimento del Tesoro del Ministero dell’Economia e delle Finanze.
35
ALLEGATI
Calcolo accantonamento ROB anno 2009
RICAVI
7.600.825,24
COSTI
1.001.240,94
AVANZO DELL’ESERCIZIO
6.599.584,30
ROB (20% dell’avanzo dell’eserczio)
1.319.916,86
Calcolo accantonamento Riserva Integrità del Patrimonio anno 2009
RICAVI
7.600.825,24
COSTI
1.001.240,94
AVANZO DELL’ESERCIZIO
6.599.584,30
RIP (15% dell’avanzo dell’esercizio)
989.937,652
Calcolo della quota da destinare al volontariato anno 2009 (Ex Atto di Indirizzo del 19/4/2001)
PROVENTI
7.600.825,24
SPESE
1.001.240,94
A – AVANZO DELL’ESERCIZIO
6.599.584,30
1.319.916,86
B – ACCANTONAMENTO ROB
C – IMPORTO MINIMO DA DESTINARE AI SETTORI RILEVANTI (ex
art. 8 c. l d ) d.lgs. 153/99)
2.639.833,72
D – BASE DI CALCOLO (A - B - C)
2.639.833,72
E – QUOTA DA DESTINARE AL VOLONTARIATO
(1/15 della base di calcolo)
175.988,91
36
RELAZIONE DEI SINDACI
SUL BILANCIO DELLA FONDAZIONE CASSA DI RISPARMIO DI CARRARA
CHIUSO AL 31/12/2009
Signori componenti il Comitato di Indirizzo,
il Bilancio che viene sottoposto al Vostro esame ed alla Vostra approvazione si riferisce alla gestione dell’esercizio
01/01/2009 – 31/12/2009, ed è chiuso al 31/12/2009.
Tale Bilancio è stato predisposto dal Consiglio di Amministrazione e si compone di Stato Patrimoniale, Conto
Economico e di Nota Integrativa, ed è accompagnato da alcune tabelle esplicative e dal “bilancio di missione” redatto
dagli amministratori.
Il Collegio dei Sindaci ha proceduto alla verifica del Bilancio chiuso al 31/12/2009 in relazione alla sua corrispondenza
ai dati contabili ed ai risultati dei controlli periodici effettuati dallo stesso organo di controllo.
I Sindaci attestano che nel corso dell’esercizio in esame sono state regolarmente eseguite nei termini le verifiche
trimestrali, nel corso delle quali è constatata la regolare tenuta del Libro Giornale e degli altri libri sociali, che sono
risultati bollati secondo le modalità prescritte dalle norme di legge vigenti in materia. Nel corso delle stesse verifiche si
è proceduto al controllo delle disponibilità liquide e delle attività finanziarie possedute dalla Fondazione: è sempre
emersa la corrispondenza di tali attività con quanto esposto nelle situazioni periodiche contabili (Bilanci di verifica).
Inoltre, il Collegio dei Sindaci ha potuto verificare che durante l’esercizio che si è chiuso sono stati adempiuti in modo
corretto e nei termini gli obblighi statutari, civilistici e fiscali a carico degli Amministratori.
Nel corso dell’esercizio in questione risultano versate nei termini di legge le ritenute fiscali operate dalla Fondazione
quale sostituto d’imposta ed i contributi previdenziali. Risultano, inoltre, regolarmente presentate nei termini di legge le
dichiarazioni fiscali di competenza, come pure risultano adempiute nei termini statutari le varie formalità relative ai
Bilanci Consuntivo e Preventivo.
Il Collegio Sindacale ha anche verificato, a campione, la regolare imputazione contabile di quanto deliberato nel corso
del 2009 dal Consiglio di Amministrazione.
Passando all’esame del Bilancio chiuso al 31/12/2009, che viene sottoposto al Vostro esame ed alla Vostra
approvazione, precisiamo che le risultanze contabili possono essere così riassunte:
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
1 Immobilizzazioni materiali e immateriali
2 Immobilizzazioni finanziarie
3 Strumenti finanziari non immobilizzati
a) strumenti finanziari quotati
b) strumenti finanziari non quotati
4 Crediti
5 Disponibilità liquide
7 Ratei e risconti attivi
Totale attivo
Euro
3.427.998,33
Euro 110.242.299,31
Euro 21.925.955,44
Euro 22.346.077,23
Euro
262.617,50
Euro
1.156.934,23
Euro
742.414,04
Euro 160.104.296,08
PASSIVO
1 Patrimonio netto
2 Fondi per attività d’Istituto
3 Fondi per rischi e oneri
4 Trattamento fine rapporto lav. sub.
5 Erogazioni deliberate
6 Fondo per il volontariato
7 Debiti
Totale passivo
Euro 152.414.044,56
Euro
3.206.444,01
Euro
460.431,25
Euro
6.540,60
Euro
1.817.868,07
Euro
205.276,20
Euro
1.993.691,39
Euro 160.104.296,08
CONTI D’ORDINE
37
Conti d’ordine
Euro 182.961.899,72
Circa lo Stato Patrimoniale i Sindaci danno atto di quanto segue:
1.
E’ stato rispettato lo schema allegato all’atto di indirizzo in data 19-04-2001 del Ministero del Tesoro, la cui
validità è stata confermata con successivi provvedimenti integrativi. Circa gli accantonamenti alla Riserva
obbligatoria ed alla Riserva per l’integrità del Patrimonio è stato tenuto conto delle direttive ministeriali.
2. Fra le immobilizzazioni finanziarie sono state iscritte le partecipazioni detenute dalla Fondazione nella Cassa di
Risparmio di Carrara S.p.A., nella Cassa Depositi e Prestiti S.p.A., nella Fondazione per il Sud, nella Intesa S.
Paolo S.p.A. e nella Banca Carige S.p.A.. Esse figurano iscritte in bilancio per un valore rispettivamente di €.
5.792.418=, di €. 1.000.000=, di €. 322.721=, di €. 6.116.175= e di €. 32.440.785=, come dettagliato in nota
integrativa al punto 1.1.2. lett. b).
Sempre fra le immobilizzazioni finanziarie risultano iscritti: i “titoli di debito” per €. 63.780.200= ed “altri titoli”
per €. 770.000=, come dettagliato in nota integrativa al punto 1.1.2. lett. c) e lett. d).
3. Gli “strumenti finanziari non immobilizzati” ammontano a €. 44.272.033= e ricomprendono gli investimenti
effettuati dalla Fondazione come dettagliato in Nota integrativa al punto 1.1.3..
4. I “crediti” ammontano a €. 262.617= come dettagliato in Nota integrativa al punto 1.1.4..
5. Le disponibilità liquide, ammontanti a € 1.156.934=, rappresentano la liquidità riscontrata alla chiusura
dell’esercizio nella “cassa contanti” e nei conti correnti bancari, come dettagliato in nota integrativa al punto 1.1.5..
6. I ratei e risconti attivi sono stati calcolati sulla base del principio della competenza temporale; ammontano a €.
742.414=, come dettagliato in nota integrativa al punto 1.1.7).
7. I conti d’ordine ammontano a €. 182.961.900= e sono dettagliati in nota integrativa al punto 1.3)..
8. Il Patrimonio Netto ammonta a complessivi €. 152.414.045= e risulta composto come dettagliato in nota integrativa
al punto 1.2.1..
9. I Fondi per l’attività di istituto ammontano a €. 3.206.444= e sono dettagliati in nota integrativa al punto 1.2.2..
10. I Fondi per rischi ed oneri ammontano a €. 460.431= e sono dettagliati in nota integrativa al punto 1.2.3..
11. I Debiti ammontano complessivamente a €. 1.993.691=; essi sono stati ritenuti esigibili nell’esercizio successivo
per €. 240.099=, mentre risultano esigibili oltre l’esercizio successivo i seguenti: debito per anticipo credito
d’imposta pari a €. 20.034=; debito relativo ad un mutuo ipotecario contratto per l’acquisto dell’immobile “Palazzo
Binelli” per €. 1.581.703=; debito relativo ad finanziamento chirografario a m/l termine contratto per l’acquisto
dell’immobile “Palazzo Binelli” per €. 151.855=.
CONTO ECONOMICO
Può essere sintetizzato come segue:
COMPONENTI POSITIVI
Dividendi e Proventi assimilati
Interessi e proventi assimilati
Proventi straordinari
Rivalutazione netta di strumenti finanziari non immobilizzati
Risultato negoziazione strumenti finanziari non immobilizzati
Altri proventi
Totale componenti positivi
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
3.110.000,00
2.304.521,07
347.748,40
1.297.385,38
(535.278,21)
1.076.448,60
7.600.825,24
COMPONENTI NEGATIVI
Oneri
Oneri straordinari
Imposte
Totale componenti negativi
Avanzo di gestione esercizio 2009
Accantonamento alla riserva obbligatoria
Erogazioni deliberate in corso d’anno
a) nei settori rilevanti
b) negli altri settori statutari
Accantonamento al fondo per il volontariato
Accantonamenti ai fondi per l’attività d’Istituto:
a) al fondo di stabilizzazione erogazioni
b) ai fondi per le erogazioni nei settori rilevanti
Euro
945.527,76
Euro
2.086,18
Euro
53.627.00
Euro 1.001.240,94
Euro
6.599.584,30
Euro
1.319.916,86
Euro
Euro
Euro
2.298.847,63
301.118,20
175.988,91
Euro
Euro
985.000,00
350.000,00
38
d) al fondo realizz. Progetto sud
Accantonamento alla riserva per l’integrità del patrimonio
Avanzo residuo
Euro
Euro
175.988,91
989.937,65
Euro
2.786,14
Il Conto Economico si chiude con un avanzo residuo di esercizio pari a €. 2.786,14.
Si evidenzia quanto segue:
• l’accantonamento alla riserva obbligatoria (ROB) è stato calcolato nella misura del 20% dell’avanzo di
esercizio sulla base di quanto disposto dalle direttive ministeriali;
• l’accantonamento al fondo per il volontariato è stato determinato in misura pari ad un quindicesimo
dell’avanzo dell’esercizio, al netto dell’accantonamento alla riserva obbligatoria (ROB), sulla base di quanto
disposto dal Ministero dell’economia e delle finanze;
• l’accantonamento alla riserva per l’integrità del patrimonio è stato calcolato nella misura del 15% dell’avanzo
di esercizio, misura massima consentita dalle direttive ministeriali;
• sono stati adottati corretti criteri di contabilizzazione delle erogazioni, per un dettaglio dei quali si rimanda a
quanto illustrato alla voce 2.15.della nota integrativa.
Diamo atto che l’attività di gestione è stata svolta nel pieno rispetto dei criteri già esposti nella relazione che
accompagnava il Documento programmatico e Previsionale (DPP) dell’esercizio 2009, e cioè dei criteri di salvaguardia
della sostanziale integrità del patrimonio. Le operazioni di assestamento, di riconciliazione del conto corrente bancario
e di chiusura del Bilancio sono state effettuate nel pieno rispetto delle norme civilistiche e statutarie.
La Nota Integrativa, le tabelle e la relazione sulla gestione dettagliano in modo esauriente le principali voci del Bilancio
stesso.
Il Collegio dei Sindaci assicura che le voci esposte nel Bilancio corrispondono alle risultanze contabili ed attesta che lo
Stato Patrimoniale ed il Conto Economico chiusi al 31/12/2009 e relativi all’esercizio 01/01/2009 - 31/12/2009 sono
stati redatti secondo le norme di legge e tenendo presente il dettato dei Principi Contabili con particolare riguardo alla
chiarezza e trasparenza.
In conclusione può essere affermato che il Bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale,
economica e finanziaria della Fondazione.
Carrara, 7 aprile 2010
IL COLLEGIO SINDACALE
Rag. Pietro Buratti – Presidente
Dott. Alberto Dell’Amico – Sindaco
Dott. Giorgio Dell’Amico – Sindaco.
39
BILANCIO DI MISSIONE
Strategia di investimento adottata
L’acquisto da parte della Fondazione di una partecipazione azionaria nel capitale sociale di Banca Carige
S.p.A. perfezionatasi nel primo quadrimestre del 2009 ha portato ad una rimodulazione della strategia di investimento
al fine di coniugare obiettivi di breve periodo ed obiettivi di più lungo termine al fine di massimizzare la probabilità di
esecuzione dell’attività istituzionale.
Tale impostazione strategica era già stata avviata a fine 2008 con l’individuazione di comparti dedicati al quale
erano stati ricondotti gli strumenti di portafoglio. Nel corso del 2009 si è provveduto ad incrementare i comparti
completando l’impianto strategico con l’allocazione delle disponibilità liquide.
I quattro macro-comparti a fine 2009 risultano i seguenti:
1) strumenti bancari immobilizzati (obbligazioni bancarie, azioni bancarie e partecipazioni strategiche)
2) liquidità e strumenti monetari (pronti contro termine e obbligazioni breve termine)
3) comparto assicurativo (dove far confluire strumenti assicurativi e/o a capitale garantito protetto, strumenti
mercato monetario e strumenti obbligazionari)
4) comparto finanziario (nella tipologia di un fondo di fondi absolute return)
La scelta di incrementare l’esposizione su strumenti finanziari che generano flussi (obbligazioni e dividendi), a
discapito di strumenti che generano rivalutazioni e, quindi, maggiormente legati alle dinamiche del mercato (fondi
azionari ed obbligazionari), ha permesso alla Fondazione di incrementare la redditività di portafoglio stabilizzando il
flusso erogativo. Inoltre la riduzione dei rendimenti degli strumenti di mercato monetario hanno via via indotto la
Fondazione a non rinnovare i pronti contro termine in scadenza e ad indirizzarsi su strumenti finanziari con un profilo
rendimento-rischio superiore.
Operativamente si è proceduto con l’acquisto di un pacchetto di azioni Banca Carige S.p.A. per 32,4 milioni di
euro, perfezionato con la liquidità derivante dalla dismissione della quota residuale di strumenti del risparmio gestito, e
di un’obbligazione corporate con un rendimento minimo garantito del 6,9%. A inizio 2009 si è perfezionata, inoltre, la
sottoscrizione per 22 milioni di euro di un comparto assicurativo creato ad hoc per la Fondazione, oltre che la
sottoscrizione di alcune emissioni obbligazionarie a tasso fisso con scadenza di breve/medio periodo.
40
Composizione e redditività del portafoglio finanziario
Al 31/12/2009 il patrimonio finanziario della Fondazione ai valori di bilancio risulta composto nel modo:
(Tabella 1 – composizione del portafoglio finanziario al 31.12.2009)
Il portafoglio così composto risulta ben diversificato e suddiviso tra differenti classi di attività e strumenti di
gestione. Si può notare, in particolare, un’esposizione maggiore su strumenti di matrice obbligazionaria e azionaria
immobilizzati in bilancio, mentre rispetto all’anno passato si osserva una riduzione della componente monetaria (PCT e
disponibilità liquide). La quota relativa alle parti di investimento collettivo del risparmio e delle polizze di
capitalizzazione risultano complessivamente in aumento in seguito alla sottoscrizione del comparto finanziario
(Lemanik All Star) e di quello assicurativo del tipo “Fixed-Term” (Lombard).
Il rendimento finanziario netto del portafoglio complessivo relativo all’esercizio 2009, considerando tutti i
proventi conseguiti dalla gestione finanziaria, è positivo e pari al 4,7% netto.
41
Nella tabella seguente viene riportata l’indicazione della redditività finanziaria netta complessiva ottenuta dai
singoli strumenti finanziari presenti in portafoglio alla data di chiusura dell’esercizio.
(tabella 2 – tabella rendimenti % dei singoli prodotti di investimento)
I rendimenti riportati in tabella sono calcolati sul prezzo medio di carico dei singoli fondi e, di conseguenza,
tengono conto dei conferimenti e dei prelievi effettuati dalla Fondazione durante il periodo di investimento.
Si precisa che la tabella sopra riportata non tiene conto degli altri proventi finanziari, nonché il risultato della
negoziazione dei titoli e dei fondi effettuata nel corso dell’anno. Per tali informazioni e comunque, più in generale, per
una dettagliata indicazione sugli strumenti finanziari presenti in portafoglio si rimanda alla relazione economica e
finanziaria al bilancio di esercizio e alla nota integrativa.
42
Attività istituzionale
Distribuzione per settori d’intervento:
Erogazioni deliberate nel corso dell’esercizio 2009 al netto dei recuperi dell’anno pari a € 66.581,74.
SETTORI
importo
MIGLIAIA €
2.298.847,63
%
88,42
interventi
n.
207
%
70,65
1.291.096,47
49,67
100
34,13
2- Protezione e qualità ambientale
163.500,00
6,27
12
4,10
3- Salute pubblica, medicina
preventiva e riabilitativa
4- Ricerca scientifica e tecnologica
239.499,99
9,20
10
3,41
170.000,00
6,54
7
2,39
5 - Volontariato, filantropia,
beneficenza
Settori ammessi (totale)
434.751,17
16,70
78
26,62
301.118,20
11,58
86
29,35
1- Educazione, istruzione,
formazione, compreso l’acquisto di
prodotti editoriali per la scuola
2- Attività sportiva
198.268,20
7,62
44
15,02
97.850,00
3,73
40
13,65
5.000,00
0,19
2
0,68
2.599.965,83
100,00
293
100,00
Settori rilevanti (totale)
1- Arte, attività e beni culturali
3- Diritti civili
TOTALE COMPLESSIVO
43
Erogazioni liquidate nel corso dell’esercizio 2009 ( gli importi comprendono anche la liquidazione di contributi
deliberati negli esercizi precedenti)
SETTORI
EROGAZIONI EFFETTUATE
Settori rilevanti (totale)
1- Arte, attività e beni culturali
2- Protezione e qualità ambientale
3- Salute pubblica, medicina preventiva e riabilitativa
4- Ricerca scientifica e tecnologica
5- Volontariato, filantropia, beneficenza
Settori ammessi (totale)
1- Educazione, istruzione, formazione, compreso
l’acquisto di prodotti editoriali per la scuola
2- Attività sportiva
3- Diritti civili
1.740.347,52
1.140.408,28
47.544,08
87.999,99
87.500,00
376.895,17
244.889,79
154.990,10
88.399,60
1.500,00
TOTALE COMPLESSIVO
1.985.237,22
Erogazioni deliberate nell’esercizio 2009 ed in quelli precedenti e non ancora liquidate al 31.12.2009.
SETTORI
EROGAZIONI DA LIQUIDARE
Settori rilevanti (totale)
Esercizio 2005
Esercizio 2006
Esercizio 2007
Esercizio 2008
Esercizio 2009
1.711.739,97
158.500,00
41.100,00
127.000,00
103.333,92
1.281.806,05
Settori ammessi (totale)
Esercizio 2005
Esercizio 2006
Esercizio 2007
Esercizio 2008
Esercizio 2009
Totale complessivo
106.128,10
===
===
10.000,00
===
96.128,10
1.817.868,07
Distribuzione per classi di importo unitario:
Erogazioni deliberate nel corso dell’esercizio 2009
Classi di importo
Oltre 500.000 euro
Da 250 a 500 mila euro
Da 100 a 250 mila euro
Da 25 a 100 mila euro
Da 5 a 25 mila euro
Fino a 5 mila euro
Totale complessivo
Importo %
====
315.000,00
====
828.903,19
1.095.652,57
360.410,07
2.599.965,83
n. %
1
17
83
192
293
44
Allegate tabelle erogazioni esercizio 2009
DENOMINAZIONE SOCIALE
OGGETTO RICHIESTA
DELIBERATO NETTO
Arte, attività e beni
culturali
Lions Club Massa e Carrara
HOST - Marina di Massa
Progetto 'Una fontana per Carrara' opera marmorea da collocarsi in Via
Covetta
3.000,00
Associazione Culturale Spazio La Spezia
Stampa catalogo inerente mostra
dell'artista Roberto Alessandroni
2.000,00
Comune di Carrara - Carrara
realizzazione XVII Simposio
Internazionale di Scultura edizione 2009
70.000,00
Provincia di Massa Carrara Massa
realizzazione catalogo della mostra
'Viaggio' di Antonio Possenti
10.000,00
Associazione Caleidoscopio CARRARA
realizzazione mostra scultore Rocchi
Roberto
5.000,00
45
Associazione Culturale MusicArt Realizzazione mostra di Francesco Siani
- CARRARA
2.000,00
Associazione Gli Artisti del
Borgo - CARRARA
realizzazione manifestazioni artistiche
varie 'Giornate Carraresi di Arte e
Cultura'
3.000,00
Associazione Culturale Cà
Michele - CARRARA
realizzazione mostra Fiorella Bologna
9.690,40
Associazione Promidea Carrara
realizzazione presepe di marmo
2.000,00
Associazione Comitato Pro
Torano - Carrara
realizzazione manifestazione 2009
Torano notte e giorno
10.000,00
Comune di Montignoso Montignoso
Completamento piazza polivalente con
inserimento architettonico di scultura di
marmo di Giuseppe Bartolozzi e Clara
Tesi.
10.000,00
Club Fotografico Apuano Carrara
realizzazione del 62 Congresso
Nazionale FIAF
3.000,00
Associazione Culturale Artime CARRARA
mostre per l'Accademia di Belle Arti di
Carrara - anno accademico 2008/2009
5.000,00
Associazione Culturale Animum
- CARRARA
acquisto pianoforte usato
2.000,00
Comune di Pontremoli PONTREMOLI
realizzazione stagione teatrale
2009/2010.
15.000,00
Associazione Fundum
Granianum - Carrara
organizzazione musical '... e ci brillavano
gli occhi'
Fondazione Cassa di Risparmio
di Carrara - Carrara
Festival pianistico Città di Carrara.
500,00
40.000,00
46
Associazione Musicale The
Sidewinder - Carrara
degustazioni di jazz 2009 - rassegna
musicale nei locali del centro storico di
Carrara
7.000,00
Associazione Culturale e
Musicale Simo e Company
Associazione sportiva
dilettantistica - Massa
Festival di danza "FESTIVAL BALLET"
ed. 2009
20.000,00
Famiglia Lasalliana Scuola San
Filippo Neri - MASSA
organizzazioni conferenze, incontri,
seminari vari
2.000,00
Associazione Coro Monte Sagro a sostegno attività
- Carrara
2.000,00
Associazione Culturale San
Domenichino - RONCHI
organizzazione Premio di Poesia San
Domenichino
2.000,00
Comune di Bagnone - Bagnone
realizzazione manifestazione Musica nei
Borghi 2009
15.000,00
Comune di Massa - Massa
realizzazione progetto 'Cento notti
d'estate 2009'
80.000,00
Associazione Musicale
Massese - Massa
realizzazione Festival Sinfonico 2009
2.000,00
Musica Cittadina Pontremoli Pontremoli
acquisto cd dell'organizzazione
1.000,00
Provincia di Massa Carrara Massa
realizzazione Festival Lunatica 2009
70.000,00
Associazione Musicale Notti di
Note - Massa
Realizzazione rassegna concertistica su
repertorio sinfonico - corale sacro
2.000,00
Circolo Musicale La Lugnola Carrara
realizzazione stagione di musica da
camera 'Concerti di primavera'
1.500,00
47
Concattedrale Santa Maria
realizzazione manifestazioni
Assunta Pontremoli - Pontremoli concertistiche per organo
3.000,00
Contatto Radio Popolare
Network - Carrara
realizzazione Festival Urla Padula 2009
4.000,00
Circoscrizione nr. 4 Avenza Avenza
operetta 'La Vedova Allegra' a Torre
Castruccio ad Avenza
15.000,00
Associazione Artage - Carrara
realizzazione spettacolo di danza e
teatro a favore dell'Associazione Italiana
Ciechi
1.000,00
Fondazione Premio Lunezia AULLA
realizzazione 14 edizione Premio
Lunezia
8.000,00
Associazione Musicale Joyful
Singers - AVENZA
realizzazione concerto gospel per
beneficenza
1.000,00
Associazione Culturale Lo
Spino Bianco - FOSDINOVO
realizzazione progetto 'Castello in
Movimento' eventi di letteratura, cinema,
arte al Castello Malaspina
5.000,00
La Poltrona di Sophia CARRARA
realizzazione progetto incontri 'L'appetito
vien leggendo'
1.000,00
Diocesi di Massa Carrara
Pontremoli - Massa
Allestimento del Museo Diocesano
d'Arte Sacra a Pontremoli.
5.000,00
Comune di Fivizzano Fivizzano
allestimento mostra del parato di Papa
Niccolò V
2.000,00
Istituto Istruzione Superiore 'P.
Rossi' - MASSA
progetto di catalogazione a mezzo
digitalizzazione delle riviste fondo antico
Liceo Classico 'P. Rossi' di Massa.
6.000,00
Istituto Domus Mazziniana PISA
Digitalizzazione di periodici del
movimento repubblicano donati alla
Domus dagli eredi di Adolfo Caleo .
3.000,00
48
Comune di Pontremoli PONTREMOLI
Lavori di manutenzione straordinaria
della cappella del cimitero di Casalina
5.000,00
Comune di Pontremoli PONTREMOLI
Lavori di adeguamento alle normative di
sicurezza del teatro della Rosa di
Pontremoli.
30.000,00
Comunità Montana della
Lunigiana - FIVIZZANO
Allestimento nuove sale nell'ala nord ovest del Museo dell' Emigrazione c/o il
Castello Malaspina in Lusuolo
15.000,00
Chiesa del Carmine di Carrara Carrara
rifacimento copertura ed intonaci della
chiesa
10.000,00
Università degli studi di Pisa Pisa
DIPARTIMENTO DI BIOLOGIA:indagine
e ricognizione da condurre sulla tomba di
Francesco Cybo-Malaspina
7.000,00
Comune di Zeri - PATIGNO
realizzazione lavori di recupero e
consolidamento del Castello di Zeri
8.000,00
Università degli Studi di Firenze
- FIRENZE
DIPARTIMENTO DI ARCHITETTURA,
Disegno, Storia, Progetto : assegno di
ricerca programma 'Atlante del Barocco
in Toscana'
10.000,00
Accademia Aruntica di Carrara Carrara
pubblicazione 'Atti e Memorie
dell'Accademia Aruntica di Carrara'
2.000,00
Comune di Massa - Massa
pubblicazione tesi di Maria Del Giudice
'Archivio privato di Pietro Del Giudice'
10.000,00
Associazione Pubblica
Assistenza Carrara e Sezioni
Onlus - Carrara
realizzazione calendario 2010
1.000,00
Agenzia per il Turismo di Massa
Carrara - APT - MASSA
realizzazione opuscolo manifestazioni
stagione estiva 2009
10.000,00
Italia Nostra Onlus sez. Massa
Montignoso - Massa
Pubblicazione biografica sulla figura di
Saverio Salvioni di Gabriella Olivieri
2.000,00
49
Fondazione Cassa di Risparmio
di Carrara - Carrara
Volume strenna 2009.
61.903,20
Liceo Artistico Statale 'Artemisia realizzazione calendario artistico 2010
Gentileschi' - Carrara
3.600,00
Centro Studi 'Alcide De Gasperi' realizzazione ricerca storico/culturale 'Il
- Massa
Comune di Apuania:1938-1946'
3.000,00
Camera di Commercio di Massa realizzazione volume 'Stampa Illustrata di
Carrara - Carrara
Massa'
15.000,00
Associazione La Fontana
Casette - MASSA
realizzazione libro fotografico 'Album di
Famiglia'viaggio tra i borghi apuani del
novecento
2.000,00
Associazione ex alunni Liceo
Classico P. Rossi - MASSA
pubblicazione atti del convegno su
Pellegrino Rossi
5.000,00
Soprintendenza Speciale per il
Patrimonio Storico Artistico ed
Etnoantropologico e per il Polo
museale della città di Roma ROMA
Domenico Guidi, scultore carrarese di
fine seicento.Realizzazione catalogo
mostra presso la Galleria Nazionale
d'Arte Antica di Palazzo Barberini a
Roma.
14.000,00
ISTITUTO INTERNAZIONALE
DI STUDI LIGURI- SEZ.
LUNENSE - BORDIGHERA
progetto editoriale 'Giornale Storico della
Lunigiana e del Territorio Lucense'
2.500,00
ASSOCIAZIONE EVENTI SUL
FRIGIDO - Massa
realizzazione libro, dvd di interviste fatte
a 13 lavoranti della ex filanda di Forno
2.000,00
UNIONE NAZIONALE
VETERANI DELLO SPORT
Sez. Renato e Quinto
Mascagna - Pontremoli Pontremoli
realizzazione volume '90 anni della
Pontremolese Calcio'
1.500,00
Associazione Pubblica
Assistenza Carrara e Sezioni
Onlus - Carrara
acquisto calendari 2009 'Arte e Fede'
1.000,00
Provincia di Massa Carrara Massa
realizzazione trasmissione 'Cuochi senza
frontiere'
5.000,00
50
Fondazione Città del Libro di
Pontremoli c/o Convento della
Nunziata - Pontremoli
Premio Bancarella 2009, Bancarella
Sport, Bancarellino, Bancarella Cucina.
45.000,00
Università degli studi di Pisa Pisa
Dipartimento di Scienze della Terra
Assegno di ricerca biennale per 'Studio
ed approfondimento della Storia del
Movimento repubblicano a Carrara tra il
1900 e il 1979'
18.500,00
Accademia Albericiana di
Carrara - CARRARA
richiesta di patrocinio e contributo per
realizzazione del depliant 'Arte e Fede.
Percorso storico - artistico a Carrara'.
1.000,00
Associazione Scienza & Vita
Pontremoli - PONTREMOLI
Organizzazione Premio Letterario 'Donna
è Vita'
1.000,00
Associazione Briciole ONLUS Massa Associazione di
promozione sociale - Massa
Realizzazione incontri sulle tematiche del
rapporto mente-corpo.
1.000,00
Associazione Briciole ONLUS Massa Associazione di
promozione sociale - Massa
Convegno incentrato sulle difficoltà
economiche attuali e conseguenze
1.500,00
Associazione Culturale L'Angelo Rassegna Culturale Donna Anima e
e le Stelle - Massa
Corpo - 5° ed. 2009: 'Desiderio e
consapevolezza'
10.000,00
Associazione Culturale
Pontremolese Vasco Bianchi PONTREMOLI
conferenze e materiale di
pubblicizzazione per iniziative culturali
1.000,00
Associazione Mazziniana
Italiana Onlus - CARRARA
organizzazione n. 3 manifestazioni anno
2009
2.000,00
AIGA Associaz. Italiana Giovani
Avvocati - CARRARA
organizzazione di ciclo di conferenze
aperte al pubblico su tematiche relative
al vigente ordinamento giuridico
2.000,00
Associazione Ducato di Massa
Carrara Lunigiana - Massa
realizzazione manifestazioni
storico/rievocative Quintana Cybea
2.000,00
Accademia della Torre - Carrara Premio culturale 'Torre di Castruccio'
2.000,00
51
Comune di Fivizzano Fivizzano
SAPORI 2009: organizzazione
manifestazione dei prodotti tipici
lunigianesi e mostra micologica
15.000,00
Centro Aullese di Ricerche e di
studi Lunigianesi - Aulla
Iniziative e progetti culturali diversi per
l'anno 2009
2.000,00
Associazione Culturale Il
Cerchio - RONCHI
realizzazione Premio Michelangelo anno
2009
8.000,00
Panathlon Club di Carrara e
Massa - CARRARA
realizzazione Premio Fair Play 2009
4.000,00
Associazione Culturale Alta
Tambura - Massa
Rievocazione Lizzatura a Resceto
6.000,00
Comune di Massa - Massa
CENTO NOTTI D'ESTATE
40.000,00
Comune di Carrara - Carrara
realizzazione progetto 'Estate in gioco
2009'
45.000,00
Comune di Carrara - Carrara
manifestazioni 'Carrara la città del Natale'
15.000,00
Comune di Carrara - Carrara
manifestazioni 2009
30.000,00
Federazione Maestri del Lavoro
d'Italia - MARINA DI CARRARA
organizzazione 42° Convegno Regionale
Toscano dei Maestri del Lavoro
2.000,00
Fondazione Cassa di Risparmio
di Carrara - Carrara
Festival con - vivere 2009: 'America oggi:
ascesa o declino dell'Impero americano?'
315.000,00
Fondazione Cassa di Risparmio
di Carrara - Carrara
Rievocazione della Lizzatura storica
27.000,00
52
Unione Sportiva e Culturale
Antona - Massa
realizzazione XXVII ed. Premio
Nazionale di Poesia e Fiaba Alpi Apuane
3.000,00
Circolo Carrarese Amici della
Lirica 'A. Mercuriali' - Carrara
sostegno attività
5.000,00
Associazione FIDAPA sez.
Lunigiana Federazione Italiana
Donne Arti Professioni Affari PONTREMOLI
iniziative culturali rivolte al mondo
femminile
2.000,00
Associazione per i diritti degli
realizzazione 5° edizione Premio Poesia
anziani - ADA Sezione Carrara - Aronte 2009
Fosdinovo - Carrara
1.000,00
Capitaneria di Porto di Marina di realizzazione nuovi crest e Studio Nicoli
Carrara - MARINA DI
per busto Fiorillo
CARRARA
1.000,00
Centro Commerciale Naturale di Progetti per autunno inverno 2009:
Aulla Aulla Shopping - AULLA
mercatino degli sconti, offerte, occasioni
1.000,00
Associazione Culturale Alma PONTREMOLI
Organizzazione rassegna
'Ciboperlamente' con serie di concerti dal
vivo di jazz
1.000,00
Archivio di Stato di Massa
Sezione di Pontremoli PONTREMOLI
realizzazione eventi culturali nel progetto
di rilancio dell'offerta culturale
931,79
Associazione Culturale
Ricreativa Fossonese CARRARA
realizzazione festa del paese di Fossone
'Fiera d'Fosson'
1.471,08
Comune di Massarosa MASSAROSA (LU)
realizzazione XXIII Premio Letterario
Massarosa ediz. 2009
Associazione Pietra d'Angolo Carrara
realizzazione 1 Festivalard Funkolonnata
1.000,00
Totale "Arte, attività e beni
culturali" - n. 100
1.291.096,47
500,00
53
Salute pubblica,
medicina preventiva e
riabilitativa
ASL 1 di Massa Carrara Carrara
acquisto workstation con software per la
progettazione delle endoprotesi per il
trattamento endovascolare
25.000,00
ASL 1 di Massa Carrara Carrara
acquisto ecocardiografo destinato agli
ambulatori
39.999,99
ASL 1 di Massa Carrara Carrara
studio retrospettivo sulla frequenza,
tipologia, distribuzione geografica dei
tumori nella provincia di Massa Carrara
20.000,00
Lega Italiana per la Lotta Contro acquisto nr. 3 sonde per ecografo
i Tumori - Massa
multidisciplinare
25.000,00
ASL 1 di Massa Carrara Carrara
Progetto per attrezzare alcuni spazi
dell'Azienda USL n. 1 con soluzioni
domotiche
14.000,00
ASL 1 di Massa Carrara Carrara
realizzazione convegno 'Le Metastasi
oggi'
15.000,00
Comune di Carrara - Carrara
Realizzazione servizio soccorso cave:
costi per beni e servizi
90.000,00
Associazione Volontariato Arci
Solidarietà Massa Montignoso MASSA
realizzazione documentario su
Farmoplant e stato di salute Provincia di
Massa Carrara
3.000,00
Fondazione Malattie Renali del
Bambino Onlus - GENOVA
realizzazione manifestazione a Palazzo
Ducale a Massa per promozionare ed
informare circa le attività della
Fondazione
6.000,00
FIMP di Massa Carrara MASSA
realizzazione convegno 'Vaccinarsi in
Toscana'
1.500,00
Totale "Salute pubblica,
medicina preventiva e
riabilitativa" - n. 10
239.499,99
54
Ricerca scientifica e
tecnologica
Ospedale del Cuore 'G.
Pasquinucci' OPA Fondazione
CNR-Regione Toscana
'Gabriele Monasterio - MASSA
U.O.C. Diagnostica per immagini :
realizzazione progetto di screening per il
tumore polmonare e cardiopatia
ischemica
50.000,00
Università degli studi di Pisa Pisa
Dipartimento di Scienze della Terra :
caratterizzazione e studio degli effetti
dell'intrusione salina sulla vegetazione
del litorale apuano.
15.000,00
ASL 1 di Massa Carrara Carrara
Dipartimento della prevenzione - Ufficio
Prevenzione Igiene Sicurezza luoghi di
lavoro.
25.000,00
Istituto Tecnico Industriale
Statale 'A. Meucci' - Massa
riorganizzazione e adeguamento dei
laboratori per il corso di specializzazione
di elettronica e automazione
30.000,00
Istituto di Studi e Ricerche
(Azienda Speciale CCIAA) Carrara
La struttura della rete distributiva al
dettaglio in sede fissa in Provincia di
Massa Carrara': indagine sulle attività
commerciali della nostra Provincia.
15.000,00
Istituto di Studi e Ricerche
(Azienda Speciale CCIAA) Carrara
realizzazione progetto 'L'impatto
economico ed occupazionale
dell'industria meccanica nella provincia di
Massa Carrara'.
15.000,00
Erica Scarl - Massa
Progetto pluriennale "Marmo Cert"
monitoraggio qualità materiale lapideo
20.000,00
Totale " Ricerca scientifica
e tecnologica" - n. 7
170.000,00
Protezione e qualità
ambientale
ANUU Migratoristi Italiani CARRARA
stampa volume 'Uno gnomo per amico'
1.000,00
Comunità Montana della
Lunigiana - FIVIZZANO
Campagna informativa e di
sensibilizzazione per la popolazione e le
scuole dell'obbligo.
9.000,00
55
Astrambiente - Massa
realizzazione serie di iniziative volte a
sensibilizzare la gente sulla protezione
dell'ambiente nel proprio territorio
8.000,00
Club Alpino Italiano Sezione di
Massa 'Elso Biagi' - Massa
Completamento (ecologico) del rifugio
Nello Conti sulle Apuane
3.500,00
Club Alpino Italiano sez.
Carrara - Carrara
installazione pannelli fotovoltaici per il
Rifugio Carrara in Campocecina
25.000,00
Comunità Montana della
Lunigiana - FIVIZZANO
realizzazione monitoraggio, censimento
e contenimento culicidi indigeni e
zanzara tigre
20.000,00
Comune di Carrara - Carrara
estensione del progetto di raccolta rifiuti
porta a porta a Marina di Carrara
50.000,00
Comune di Carrara - Carrara
realizzazione cura del verde pubblico e
sorveglianza dei giardini e parchi pubblici
di Marina di Carrara
15.000,00
Comune di Carrara - Carrara
servizio di protezione civile-formazione e
soccorso
15.000,00
Comune di Carrara - Carrara
nuovo impianto di lavaggio camion,
opere di regimazione idraulica delle
strade di collegamento ai bacini
marmiferi,
15.000,00
Comune di Comano - COMANO
iniziativa dal titolo 'Dalle stalle alle stelle'
la notte di San Lorenzo
1.500,00
A.P.S. Sorgente Aulella CASOLA IN LUNIGIANA
Ripristino sentieri e puliture sterpaglie
lungo alveo del torrente Aulella.Acquisto
attrezzature per disboscamento.
500,00
Totale "Protezione e qualità
ambientale" - n. 12
163.500,00
Educazione, istruzione,
formazione, compreso
l'acquisto di prodotti
editoriali per la scuola
56
Comune di Carrara - Carrara
acquisto forno ventilato e carrello
portavivande per asilo Le Mimose
5.000,00
Asilo Nido I Cuccioli - Carrara
acquisto cartucce per stampante asilo e
macchina digitale per asilo
498,00
Asilo Nido Koala - CARRARA
acquisto stereo per asilo
300,00
Scuola Materna Sacro Cuore
Canevara - ALTAGNANA
realizzazione progetto estivo per i
bambini 'Io e i bambini nel mondo'
3.000,00
Istituto Comprensivo Statale
Leonardo Da Vinci - CARRARA
Noleggio materiali audio/luci ed affitto
teatro per realizzazione laboratorio
teatrale per scuola infanzia di Fossone
1.000,00
Scuola Materna Sacro Cuore CARRARA
Sostegno attività Istituto
1.500,00
Asilo Nido Girotondo Marina di
Carrara - CARRARA
acquisto tende ignifughe
1.000,00
Istituto Comprensivo di Scuola
Materna elementare media A.
Dazzi - Carrara
Acquisto pianoforte per laboratorio
musicale nell'ambito del P.O.F.
3.000,00
Scuola Media CarducciTenerani - Carrara
realizzazione nuovo laboratorio di
informatica
10.000,00
Direzione Didattica Statale
Terzo Circolo Carrara AVENZA
realizzazione progetto di valorizzazione
delle nuove tecnologie per l'inserimento
nella scuola degli studenti disabili
3.000,00
Istituto Statale Comprensivo M.
Buonarroti Infanzia
Roccatagliata, Paradiso,
Primarie Paradiso A/B, Media
Cav. - Carrara
acquisto materiale informatico per aiutare
bambini con problemi di apprendimento
(dislessia)
Istituto Statale Comprensivo M.
Buonarroti Infanzia
Roccatagliata, Paradiso,
Primarie Paradiso A/B, Media
Cav. - Carrara
allestimento laboratorio informatica per
Scuola Elementare Paradiso
615,00
7.830,00
57
Scuola Secondaria di 1° Grado
Don Lorenzo Milani - RONCHI
Progetto'Nuove tecnologie e disabilità':
acquisto postazione speciale per studenti
disabili.
4.870,00
Direzione Didattica Statale
Secondo Circolo Massa MASSA
Acquisto materiale ludico
500,00
Istituto Comprensivo Statale
Leonardo Da Vinci - CARRARA
acquisto TV per Scuola Elementare e
Asilo di Fossone
500,00
Direzione Didattica Statale
Terzo Circolo Massa - MARINA
DI MASSA
allestimento laboratorio multimediale
presso la scuola primaria di Bondano
5.000,00
Istituto Comprensivo Statale
Carrara 5 - Marina di Carrara
realizzazione progetto musicale con
acquisto strumenti Scuola Media
Taliercio
6.898,00
Associazione Culturale Genitori
Malaspina-Massa - MASSA
Progetto di allestimento laboratorio di
scienze nel plesso Malaspina
1.000,00
Istituto Comprensivo Scuola
Materna Elementare e Media
Fossola/Gentili - CARRARA
acquisto pc portatile e stampante per
disabili in scuola Dazzi di Bonascola
1.000,00
Istituto Comprensivo A.
Manzoni - FOSDINOVO
Acuisto varie apparecchiature per
funzionamento segreteria.
6.000,00
Istituto Comprensivo di 1°
Grado Massa 6 Scuola
dell'Infanzia Primaria e
Secondaria - MASSA
Realizzazione 'Progetto Teatro' della
Scuola Primaria di Mirteto.
1.500,00
Direzione Didattica Statale
Primo Circolo Carrara - Carrara
pubblicazione elaborato realizzato dalla
scuola primaria Marconi 'Pensiero
migrante'
1.500,00
Direzione Didattica Statale
Terzo Circolo Carrara AVENZA
realizzazione rappresentazione teatrale
della scuola Rodari
500,00
Serra Club di Massa Carrara e
Pontremoli - CARRARA
realizzazione concorso scolastico per gli
studenti delle scuole medie inferiori e
superiori per favorire, sostenere e
diffondere il cattolicesimo
500,00
58
Coro Lunigiana Fivizzano
Licciana Nardi c/o Luigi Ferrari Licciana Nardi
educazione allla coralità e all'ascolto,
preparazione allo studio corale ed
approfondimento repertoriale
3.000,00
Istituto Statale Comprensivo M.
Buonarroti
organizzazione spettacolo teatrale 'La
bella e la bestia'
1.500,00
Scuola Primaria Paritaria 'Figlie
di Gesù' - CARRARA
interventi migliorativi diversi: controsoffitto per tre aule, tapparelle / tende
oscuranti sistemazione cancelli
elettronici ingresso cortile istituto
15.000,00
Associazione Culturarte Cultura & Arte - CARRARA
Laboratorio di musica per studenti delle
scuole elementari dell'Istituto
Comprensivo 5 di Marina di Carrara :
musical 'Vita da Egiziani',
8.000,00
Scuola Primaria Statale
Vincenzo Giudice di Bagaglione
- MASSA
acquisto tende interne scuola
1.500,00
Fondazione 'Conservatorio S.
Luigi' in Volpigliano Istituto
Figlie di Gesù di Massa ALTAGNANA
Progetto per la Scuola dell'Infanzia'San
Luigi' e sezione 'Primavera' e Scuola
primaria paritaria 'Le Grazie' denominato
'Temporibus illis', finalizzato alla
promozione della conoscenza della
nostra storia
1.000,00
Istituto Comprensivo Scuola
Materna Elementare e Media
Fossola/Gentili - CARRARA
acquisto tende ignifughe per Scuola
Primaria Frezza
3.697,20
Liceo Artistico Statale 'Artemisia realizzazione di un aula magna
Gentileschi' - Carrara
multimediale
8.000,00
Istituto di Istruzione Superiore
A. Pacinotti - Bagnone
messa a norma della cucina del convitto
dell'istituto agrario di Soliera con acquisto
nuova friggitrice e riorganizzazione
razionale degli spazi.
4.000,00
Istituto Professionale di Stato
per i servizi alberghieri G.
Minuto - Marina di Massa
acquisto nuova cucina per gli studenti
delle classi terminali
15.000,00
Istituto Tecnico Commerciale e
per Geometri D. Zaccagna Carrara
acquisto nuove attrezzature tecnicolaboriatoriali
9.600,00
Istituto Montessori e Liceo
Classico Repetti - Marina di
Carrara
completamento attrezzature laboratorio
di lingue del Liceo Linguistico e rinnovo
laboratorio informatico del Liceo Classico
9.000,00
59
Istituto Comprensivo Statale
Leonardo Da Vinci - CARRARA
acquisto attrezzature per completamento
laboratorio scientifico e di informatica
2.000,00
Istituto Superiore Einaudi Carrara
acquisto pulmino per trasporto studenti
dell'Istituto Nautico Fiorillo
10.000,00
Liceo Scientifico G. Marconi Carrara
Viaggio di istruzione a Mathausen per gli
alunni delle classi quinte in relazione alla
Giornata della Memoria.
1.500,00
Liceo Scientifico G. Marconi Carrara
realizzazione viaggio progetto a campo
di concetramento di Mauthausen
2.000,00
Scuola Secondaria di 1° Grado
Don Lorenzo Milani - RONCHI
realizzazione progetto con gli studenti sul
mangiare bene e realizzazione di lavoro
laboratoriale con commedia in 2 atti
'Invito ad un pranzo...'
1.000,00
Istituto di Istruzione Superiore
Eugenio Barsanti - Massa
Messa in sicurezza dei reparti delle
Officine dell'Istituto Barsanti.
10.000,00
Accademia di Belle Arti di
Carrara - Carrara
Acquisto sistema ottico di scansione
Scan Probe LT + software + training
24.960,00
Società Filarmonica Santa
Cecilia - CASOLA IN
LUNIGIANA
Proseguimento del progetto didattico 'La
banda a scuola' anche nel periodo estivo
presso la scuola elementare di Casola.
1.000,00
Totale "Educazione,
istruzione, formazione,
compreso l'acquisto di
prodotti editoriali per la
scuola" - n. 44
198.268,20
Acquisto ambulanza di soccorso 'A1' per
emergenze speciali 'speedy 4x2'.
15.000,00
Volontariato,
filantropia,
beneficienza
Società Volontari del Soccorso
'Croce Verde' Fossola - Carrara
Associazione Autismo Apuania - acquisto pulmino 9 posti per trasporto
Massa
disabili.
10.000,00
60
Società Cooperativa Sociale
Onlus G. Di Vittorio - Massa
acquisto pulmino 9 posti per
accompagnamento persone centro
riabilitazione
20.000,00
AVIS sez. di Aulla - AULLA
acquisto automezzo per trasporto
donatori
2.000,00
AVAA Assoc. Volontari Ascolto
e Accoglienza - MASSA
Ristrutturaziione stabile da destinata a
Casa di Accoglienza
20.000,00
Associazione Aita Kwe-Tutti
Fratelli Onlus - Carrara
realizzazione progetto Wantiguera in
Repubblica Centroafricana
2.000,00
Movimento Shalom onlus - SAN
MINIATO (PI)
realizzazione calendario per raccolta
fondi per l'Uganda
1.000,00
Associazione Un cuore un
mondo Onlus - Massa
Realizzazione progetto 'Eritrea',
cooperazione sanitaria con la città di
Asmara
20.000,00
Associazione Umanitaria Il
Cammino Onlus ALTOPASCIO (LU)
soggiorno estivo per bambini Bielorussi
di Gomel
5.000,00
Bambini nel cuore onlus di
Arpiola - MULAZZO
organiz. accoglienza estiva ed invernale
bambini di Cernobyl
3.500,00
Associazione Gioco Anch'io CARRARA
progetto di accoglienza bambini
Bielorussi di Cernobyl
2.000,00
Parrocchia di Gesù Bambino in
Perticata - Avenza - Carrara
Ulteriore contributo per ristrutturazione
della Casa Rossa destinata a centro
ricreativo e culturale per i ragazzi e casa
di accoglienza.
10.000,00
Comune di Pontremoli PONTREMOLI
Installazione sistema di videocontrollo
su Piazza Unità d'Italia per questioni di
sicurezza-
5.000,00
Comune di Carrara - Carrara
UFFICIO PROTEZIONE CIVILE :
acquisto N. 6 GPS tipo Summit HC (da
Nautica Forza 7)
1.152,00
61
Centro Sub Alto Tirreno
Associazione Volontariato MARINA DI MASSA
acquisto motore a 4 tempi per gommone
da salvataggio
3.000,00
Gruppo Donatori di Sangue
FRATRES - Massa
Acquisto diretto: computer per
collegamento on line con il Centro
trasfusionale dell'Ospedale di Massa
1.000,00
Commissariato di Pubblica
Sicurezza di Carrara Ufficio
Ordine e Sicurezza Pubblica CARRARA
richiesta materiale per uso in Servizi di
Polizia
4.992,00
Commissariato di Pubblica
Sicurezza di Carrara Ufficio
Ordine e Sicurezza Pubblica CARRARA
acquisto attrezzature tecniche
2.583,00
Guardia di Finanza Comando
provinciale di Massa Carrara MASSA
realizzazione sala didattica multimediale
per consentire corsi di
aggiornamento/formazione professionale
8.000,00
Arci Comitato Territoriale
Massa-Montignoso - MASSA
acquisto giochi esterni per asilo nido c/o
OPA 'Una viola al Polo Nord'
12.000,00
Fondazione Ferruccio Bordigoni
Ca' Michele - CARRARA
Realizzazione ascensore di
collegamento tra l'area di sosta e le aree
sportive per facilitare l'accesso e la
fruibilità agli invalidi e portatori di
handicap.
14.000,00
Comune di Pontremoli PONTREMOLI
Acquisto autobus per trasporto
scolastico, anziani e scout
1.000,00
Venerabile Confraternita della
Misericordia - BAGNONE
acquisto autoambulanza
20.000,00
Associazione Croce Verde di
Zeri - Zeri
acquisto e allestimento ambulanza
speciale 4x4 destinata all'utilizzo zone
impervie.
15.000,00
Pubblica Assistenza Croce
Bianca di Massa - Massa
acquisto automezzo da trasformare in
auto medica
6.000,00
Associazione Famiglie Portatori
di Handicap Onlus - MASSA
acquisto pulmino 9 posti con pedana per
disabili
3.000,00
62
Avis Comunale di Massa MASSA
acquisto pulmino 9 posti per trasporto
donatori
1.500,00
Associazione di Pubblica
Assistenza Croce Verde di
Viareggio
Quota contributo Fondazione
C.R.Carrara (fondazioni bancarie
toscane - Consulta Regionale) a favore
della Croce Verde di Viareggio
6.174,17
Agesci Associazione Guide e
Scout Cattolici Italiani Carrara1 - Carrara
Allestimento spettacolo teatrale - 14
febbraio 2009 - c/o Teatro Animosi per
divulgare la cultura dello scautismo.
1.000,00
Associazione Compagnia
Teatrale Sognando - Massa
realizzazione IV Biennale di teatro
impegnato nel disagio psichico
20.000,00
Mare Aperto Onlus - Carrara
partecipazione alla manifestazione
Seatec Fiera Marmo Macchine con il
convegno 'Sulla cresta dell'onda -Lo
sport e le attività terapeutiche in acqua'
4.000,00
ACRI - Roma
Iniziativa C.E.I. : costituzione di un fondo
nazionale di garanzia di € 30 mln. per le
famiglie che hanno perso qualsiasi tipo di
reddito.
3.150,00
COMITATO TELETHON
FONDAZIONE ONLUS CARRARA
Raccolta fondi ( coordinatrice locale BNL
Carrara) per la ricerca sulle malattie
genetiche.
3.500,00
Comune di Massa - Massa
allestimento laboratorio informatico per la
formazione dei dipendenti e dell'utenza
esterna
19.000,00
Associazione Nazionale Alpini
sez. Alpi Apuane CARRARA MASSA - LUNIGIANA -
Pubblicazione che ripercorre la storia
della Sezione locale degli alpini
1.000,00
Associazione Nazionale
Combattenti e Reduci - Carrara
a sostegno attività
Il Pungiglione Società
Cooperativa sociale ONLUS Mulazzo
progetto Rinascere : completamento
struttura utilizzabile in parte quale punto
di esposizione e vendita dei prodotti
preparati nella comunità
Coord.Provinc.familiari degli
utenti salute mentale - Carrara
a sostegno attività
500,00
10.000,00
500,00
63
Arciragazzi Carrara - Carrara
realizzazione progetto estate ragazzi
2009
2.500,00
Arciragazzi Carrara - Carrara
realizzazione estate ragazzi 2009
2.000,00
Unione Italiana dei Ciechi e
Organizzazione della tappa prevista in
degli Ipovedenti Sez. provinciale Marina di Carrara della 20° edizione del
di Massa Carrara - Carrara
raid ciclistico per ipovedenti e non
vedenti 'Un tandem , due persone, un
solo traguardo'.
1.500,00
ANMIL Associazione Nazionale
Mutilati ed Invalidi del Lavoro Carrara
Organizzazione 'Giornata per le vittime di
incidenti sul lavoro'
1.000,00
Gruppo Volontariato Carcere di
Massa - Massa
a sostegno attività sociale
1.000,00
Lega Mista Cavatori Torano Carrara
Realizzazione busto marmoreo, eseguito
dagli studenti della scuola di scultura
dell'ABAC Carrara, del sindacalista
Giuseppe di Vittorio
3.000,00
Associazione Naz.le Mutilati ed
Invalidi Guerra - Carrara
a sostegno attività
Associazione Nazionale Marinai
d'Italia - Marina di Carrara
Contributo a sostegno attività
1.000,00
Gruppo di Volontariato
Vincenziano - Carrara
Sostegno attività sociale
1.000,00
Comune di Carrara - Carrara
realizzazione progetto 'Centro delle
occasioni' luogo di integrazione per
persone affette da disturbi mentali
20.000,00
Comune di Carrara - Carrara
realizzazione progetto rivolto alle
persone anziane inabili e/o sole
6.000,00
Comune di Carrara - Carrara
Progetto Soccorso cava : spese generali
30.000,00
500,00
64
ANPI Associazione Nazionale
Partigiani d'Italia - Sez. di
Carrara - Carrara
ricognizione e manutenzione percorsi
sulla Linea Gotica e adiacenze
2.000,00
Associazione Beneficienza
Niccolò Campo ONLUS Grosseto
Progetto 'Bimbingamba' DI RACCOLTA
FONDI per sostenere in ogni modo le
famiglie i cui bambini, per svariate cause,
hanno perso uno o più arti.
5.000,00
Comune di Casola in Lunigiana
- CASOLA IN LUNIGIANA
mantenimento servizio trasporto
collegamento tra Casola e le frazioni
2.000,00
ACRI - Roma
realizzazione iniziativa a sostegno
territori colpiti dal terremoto Abruzzo
23.000,00
Gruppo Donatori di Sangue
Fratres Mulazzo - Mulazzo
a sostegno attività
1.000,00
In/Dipendenza Associazione Carrara
a sostegno attività
1.000,00
Arci Comitato Carrara Lunigiana spese di soggiorno a Corleone per
- Carrara
donazione statua
1.000,00
Circolo ANSPI Pier Giorgio
Frassati di Avenza - Carrara
Completamento impianto elettrico di
illuminazione del campo di calcetto
dell'oratorio
5.000,00
Circolo Anspi Sornianus Carrara
a sostegno attività
1.000,00
Associazione Italiana
Laringectomizzati - Carrara
a sostegno attività
1.000,00
Associazione Nazionale
Carabinieri sez. Salvo
d'Acquisto - Carrara
a sostegno attività
500,00
Circolo Anspi San Luigi
Gonzaga - Carrara
sistemazione campo da gioco
dell'oratorio e struttura stessa oratorio
2.000,00
65
Associazione Nazionale
Venezia Giulia e Dalmazia
Comitato di Massa Carrara Massa
a sostegno attività
500,00
Associazione Help for Children
ospitalità bambini della Bielorussia
Lunigiana Onlus - MOLICCIARA Cernobyl
(SP)
2.000,00
Circolo Anspi Perticata - Carrara realizzazione gemellaggio ragazzi
Ingolstadt/Carrara
300,00
Università delle Tre Età sede
autonoma di Pontremoli PONTREMOLI
a sostegno attività
1.000,00
Associazione Naz.le Terza Età
Attiva per la Solidarietà
ANTEAS ONLUS - CARRARA
Organizzazione ed animazione presso le
case di riposo per anziani della Lunigiana
2.000,00
ACCA Assoc. onlus per la cura
del comportamento alimentare CARRARA
arredamento nuovi locali
dell'associazione
500,00
Associazione Naz.le del Fante MASSA
a sostegno attività
500,00
Parrocchia Beata Vergine
Consolazione Frati Servi di
Maria - MARINA DI MASSA
organizzazione celebrazioni festa
Sant'Antonio da Padova
300,00
Associazione Anziani Carrara
Centro Sociale - CARRARA
realizzazione opere di ordinaria e
straordinaria manutenzione dell'edificio in
uso e delle pertinenze adiacenti.
20.000,00
Centro Sociale Caritas ONLUS - sostegno attività
MASSA
10.000,00
Associazione Naz.le Vittime
Civili di Guerra Onlus - MASSA
sostegno attività
1.000,00
Associazione Mondiale Aiuto
Anziani e Sofferenti - MASSA
realizzazione concorso nazionale di
poesia 'Massa incanto a primavera 2009'
1.000,00
66
Associazione Culturale Mafalda
- MASSA
attuazione del progetto 'Donne,
esperienza di cancro esperienza di vita,
ancora'
Associazione Casa del Popolo MASSA
realizzazione iniziativa 'La donna nel
1900' a Casette
500,00
Ufficio Pastorale GiovanileUfficio Pastorale Scolastica
realizzazione progetto di volontariato
'Giovani verso Lourdes'
300,00
Associazione Nazionale
Carabinieri Nucleo Volontariato
A.N.C. 'Apuania' - Massa
sostegno attività
300,00
Totale "Volontariato,
filantropia, beneficienza" n. 78
3.000,00
434.751,17
Diritti civili
Associazione Apuana Volontari
Della Libertà - MASSA
a sostegno stampa pubblicazione 'Il
contributo dei cattolici nella resistenza
1943/45'
2.000,00
ANPI Associazione Nazionale
Partigiani d'Italia - Sez. di
Carrara - Carrara
commemorazione partigiano Dante
Isoppi
3.000,00
Totale "Diritti civili" - n. 2
5.000,00
Attività sportiva
Associazione Sportiva
Dilettantistica Velo Club Carrara
- Carrara
Acquisto corredo sportivo per attività e
manifestazione ciclistica
2.000,00
San Marco Avenza Calcio Carrara
acquisto computer e stampante.
1.500,00
67
Associazione Sportiva
Dilettantistica Ottima Vela CARRARA
Acquisto materiale velico di base per
partecipare a gare nazionali ed
internazionali
1.000,00
Associazione Sportiva
Dilettantistica Polizia Municipale
Carrara - CARRARA
ampliamento e sistemazione fabbricato
centro sportivo VVUU
15.000,00
Associazione S.D. Centro Ippico acquisto parco ostacoli per gare equestri
Apuano - MASSA
Unione Nazionale Veterani dello a sostegno attività
Sport sez. di Massa
'Bacchilega-Targioni' - MASSA
5.000,00
250,00
Club Scherma Apuano c/o
Lazzaroni Pierluigi - Carrara
realizzazione 21° Coppa Città di Carrara
di scherma
1.000,00
Gruppo Sportivo Turano Massa
organizzazione gara ciclistica cat.
Juniores
7.000,00
Associazione Sportiva
Dilettantistica Fausto Coppi Carrara
realizzazione gara ciclistica 22 G.P.
Industrie del Marmo
2.500,00
Atletica UISP Marina di Carrara
- Carrara
a sostegno attività
500,00
Atletica UISP Marina di Carrara
- Carrara
realizzazioni manifestazioni sportive
mese dicembre/gennaio
700,00
Comune di Carrara - Carrara
Sostegno per la copertura delle spese di
organizzazione della tappa del 44° giro
della 'Tirreno-Adriatica'
10.000,00
Pallacanestro Audax Carrara Carrara
a sostegno attività
1.000,00
Associazione Sportiva
Dilettantistica Marbleman Italia
S.T. - Carrara
a sostegno attività.
500,00
68
Unione Sportiva Casano SARZANA (SP)
realizzazione 35° Giro della Lunigiana
10.000,00
Pallavolo Virtus Carrarese Club
- Carrara
a sostegno attività
2.000,00
Pallavolo Apuania Carrarese Carrara
sostegno stagione agonistica 2008/2009
500,00
Apuania Rugby Club - Carrara
Organizzazione della 3° edizione del
torneo giovanile di rugby 'Trofeo Città dei
Marmi' -
1.000,00
Associazione Italiana Arbitri sez. di Carrara - MASSA
acquisto arredamento e materiale nuova
sede.
800,00
Centro Minibasket Carrara
Associazione Sportiva
Dilettantistica - Carrara
a sostegno attività
500,00
San Marco Avenza Calcio Carrara
realizzazione serata musicale presso lo
stadio San Marco di Avenza
400,00
Associazione Sportiva
Carrarese Volley - Carrara
a sostegno attività
1.000,00
Associazione Sportiva
Dilettantistica Il Ciambellino
Apuathlon - Gragnana di
Carrara
organizzazione della XXIII edizione della
Notturna Gragnanina
1.500,00
Associazione Sportiva
Bonascola Calcio - Carrara
acquisto materiale sportivo
3.000,00
Gruppo Sportivo Dilettantistico
Retrorunning Versilia CAMAIORE (LU)
Realizzazione gara podistica 'Il Gambero
di Marmo' - 7° ed.
500,00
OCIM Organizzazione Ciclistica
Massese - MONTIGNOSO
realiz. gara ciclistica per raccolta fondi
Associazione Il Mosaico centro di
recupero per ragazzi disadattati
700,00
69
Associazione Cavalieri Apuani CARRARA
organizzazione Ponyadi 2009
500,00
Associazione Bocce 'Maggiani'
di Fossone - CARRARA
a sostegno attività
Associazione Sportiva
Dilettantistica Avenza Calcio
Femminile - CARRARA
contributo per attività sportiva
500,00
Associazione Sportiva
Dilettantistica Petanque Pozzo Pozzo di Mulazzo
Realizzazione diversi interventi e/o
acquisto materiali per la sede
dell'Associazione.
500,00
Comitato Territoriale UISP
Carrara Lunigiana - CARRARA
copertura vasca grande esterna di
Marina di Carrara
10.000,00
3.000,00
Associazione S.D. WTKA Italia - organizzazione 3°ed.campionati del
CARRARA
mondo di arti marziali e sport da
combattimento WTKA
2.000,00
Associazione S.D. Team
Bicisport Carrara - CARRARA
partecipazione di Vignali Fabrizio (malato
di sclerosi multipla) ai campionati
mondiali di duathlon negli Stati Uniti
1.500,00
Unione Sportiva ACLI Massa
Carrara - MASSA
Organizzazione di due gare nazionali ed
europe, i cui percorsi valorizzano il
paesaggio ele bellezze naturali del
territorio.
1.500,00
Gruppo Ciclistico Buffoni MONTIGNOSO
realizzazione 40° Trofeo Buffoni - corsa
ciclistica per juniores
1.500,00
Polisportiva Triathlon K Apuania
A.S.D. - CARRARA
realizzazione progetto sportivo gratuito
per le scuole medie
1.000,00
Associazione S.D. Pugilistica
Carrarese 'E. Bertola' CARRARA
organiz. manifestazione sportiva
pugilistica
3.000,00
Gruppo Sportivo Oratorio Don
Bosco - Carrara
attività istituzionale
2.000,00
70
Comune di Tresana - Tresana
manifestazione sportiva giovanile
500,00
Circolo Sportivo e Culturale
Carrara città del marmo Ass.ne
sportiva dilettantistica affiliata
ENDAS - MARINA DI
CARRARA
Torneo di burraco
500,00
Totale "Attività sportiva" n. 40
Totale generale
n. 293
97.850,00
2.599.965,83
71