AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31.12.2013 Informazioni di carattere generale L’AISM – Associazione Italiana Sclerosi Multipla (di seguito anche AISM o Associazione), riconosciuta con D.P.R. n. 897 del 22 settembre 1981, è iscritta al registro delle persone giuridiche tenuto dalla Prefettura di Roma, è ONLUS Organizzazione non lucrativa di utilità sociale iscritta nell’Anagrafe dell’Agenzia delle Entrate dal 1998 e Associazione di Promozione Sociale iscritta al n. 5 del Registro Nazionale delle APS. L’Associazione ha carattere di volontariato e non persegue fini di lucro. L’Associazione è stata costituita nel 1968 al fine di sostenere la ricerca scientifica diretta ad una conoscenza più approfondita della malattia e di promuovere una adeguata assistenza alle persone con SM. Il 30 gennaio 1998 è stata costituita, per iniziativa di AISM, la FISM – Fondazione Italiana Sclerosi Multipla (di seguito anche FISM o Fondazione). Tale fondazione, che ha per oggetto il finanziamento e la promozione delle attività di ricerca e di studio sulla sclerosi multipla, ha sostituito AISM nelle attività di sostegno alla ricerca scientifica a partire dal 1998. La decisione di costituire la Fondazione e di trasferire alla stessa l’attività di sostegno della ricerca scientifica è legata alla decisione di AISM di iscriversi al registro ONLUS, in quanto il Decreto Legislativo n. 460/97 prevede che la ricerca scientifica nell’ambito delle ONLUS possa essere svolta soltanto da fondazioni o che le stesse affidino lo svolgimento della ricerca ad Università, Enti di ricerca o altre fondazioni. A seguito di quanto sopra, a partire dal 1° gennaio 1998 AISM ha pertanto concentrato le proprie risorse sull’attività di promozione, assistenza, informazione, rappresentanza e tutela dei diritti delle persone con sclerosi multipla e patologie similari. Le erogazioni liberali in denaro o in natura effettuate da persone fisiche e dagli enti soggetti all’imposta sui redditi della società sono deducibili ai sensi della normativa vigente. Forma e contenuto del bilancio Il bilancio è composto dallo Stato Patrimoniale, dal Rendiconto Gestionale e dalla presente Nota Integrativa. In osservanza al principio della c.d. accountability ed in base a quanto stabilito dalle “linee guida e schemi per la redazione del bilancio sociale delle Organizzazioni non profit” emanate dall’Agenzia per il Terzo Settore, stanti le dimensioni dell’ente e le interconnessioni con la sua Fondazione, per integrare l’informativa volta a rappresentare la missione ed i risultati sociali conseguiti, quale Relazione di Missione, l’Associazione redige congiuntamente con la sua Fondazione, l’apposito documento denominato Bilancio Sociale. Il bilancio dell’Associazione Italiana Sclerosi Multipla comprende le risultanze contabili della Sede Nazionale, delle Sezioni Provinciali, inclusi i loro Gruppi operativi e dei Coordinamenti regionali, dei Centri sociosanitari e di riabilitazione e delle Case Vacanza. Separatamente, come previsto dalla normativa Onlus, sono indicati i dati relativi all’attività direttamente connessa a quella istituzionale svolta presso il Centro di Riabilitazione Ligure. Il Bilancio dell’esercizio 2013 è stato redatto sulla base delle indicazioni contenute nel principio contabile per gli enti non profit n. 1 denominato “Quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio degli enti non profit” e nel principio contabile numero 2 in bozza denominato “L’iscrizione e la valutazione delle liberalità nel bilancio di esercizio degli Enti Non 5 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Profit”, emanati da parte del tavolo tecnico composto da Agenzia per il Terzo Settore, Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti e Organismo Italiano di Contabilità. Lo schema di Stato patrimoniale adottato consiste nell’esposizione delle singole voci in ordine di liquidità crescente in conformità all’art. 2424 e 2424 bis del Codice Civile. Il rendiconto gestionale ha come scopo principale quello di rappresentare il risultato gestionale di periodo informando sull’attività posta in essere nell’adempimento della missione istituzionale ed ha come oggetto le modalità con cui sono state acquisite e impiegate le risorse nello svolgimento di tale attività. Lo schema applicato informa, pertanto, su acquisizione e impiego delle risorse con riferimento alle cosiddette “aree gestionali”, contraddistinte da un alto livello di uniformità. Le aree individuate per AISM sono: - l’attività istituzionale collegata all’assistenza, ai servizi per l’autonomia della persona, all’informazione, alla tutela dei diritti delle persone con sclerosi multipla, alla formazione dei volontari e degli operatori. - l’attività di raccolta fondi necessaria per il perseguimento dei fini istituzionali - le spese generali di funzionamento. La presente Nota Integrativa è stata predisposta tenendo in considerazione il dettato dell’art. 2427 del Codice Civile. Tutti i dati monetari contenuti nei documenti relativi al bilancio sono espressi in unità di Euro come previsto dall’art. 2423 c. 5 del Codice Civile. Criteri di valutazione e principi contabili I criteri fondamentali di valutazione utilizzati nella predisposizione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 non si discostano da quelli utilizzati per la predisposizione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza, competenza e nella prospettiva della continuità e sostenibilità dell’attività istituzionale. I proventi e gli oneri sono stati registrati secondo il criterio della competenza e nella data in cui sono maturati. Di seguito si indicano i criteri che sono stati adottati per le poste più significative in osservanza dell’art. 2426 c.c. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo storico di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori, al netto delle quote di ammortamento calcolate con l’aliquota del 33% annuo per il software, del 10% annuo per i marchi e del 20% annuo per le altre immobilizzazioni; i lavori incrementativi su beni di terzi sono ammortizzati in base alla durata della residua possibilità di utilizzo o in base alla durata della concessione del bene stesso. 6 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Immobilizzazioni materiali e fondi ammortamento Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo d’acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, o, se ricevute in eredità oppure in donazione, al valore determinato sulla base di specifiche stime peritali o, nel caso di immobili, in mancanza, al valore catastale. Le immobilizzazioni vengono ammortizzate, ad esclusione degli immobili non funzionali all’attività istituzionale, derivanti da eredità, applicando i seguenti coefficienti che sono considerati rappresentativi della stimata vita utile dei beni. Immobili funzionali all’attività istituzionale Impianti Macchine per ufficio Attrezzature Mobili ed arredi Automezzi 2% 15% 20% 15% 12% 15% Immobilizzazioni finanziarie Sono iscritte al valore di conferimento o al costo di acquisto. Rimanenze magazzino Sono valutate al costo specifico di acquisto. Crediti e debiti I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. I debiti sono iscritti al valore nominale. I crediti per lasciti testamentari relativi ai titoli sono valutati al minore tra il valore di mercato degli stessi al momento dell’entrata in possesso ed il valore di mercato alla fine dell’esercizio. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Le attività finanziarie sono iscritte al minor valore tra il costo e la quotazione di mercato. Patrimonio Netto Il patrimonio libero è costituito dal risultato gestionale dell’esercizio in corso e dal risultato gestionale degli esercizi precedenti. Il Patrimonio vincolato è composto da fondi vincolati per scelte operate da terzi donatori o dagli organismi istituzionali. 7 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Fondo per rischi e oneri Si tratta di accantonamenti destinati a fronteggiare perdite o debiti di cui alla data di bilancio sia determinata la natura e che abbiano esistenza certa o probabile sebbene non sia determinabile l’ammontare o la data di sopravvenienza. Fondo Trattamento di Fine Rapporto La Legge 27 dicembre 2006 n. 296 (“Legge Finanziaria 2007”) e i successivi Decreti e Regolamenti emanati hanno introdotto, nell’ambito della riforma del sistema previdenziale, significative modifiche circa la destinazione delle quote maturande del fondo TFR per le aziende con più di 50 dipendenti. In particolare, le quote di accantonamento al fondo devono essere versate al Fondo Tesoreria INPS o alle forme di previdenza scelte dal lavoratore dipendente con cadenza mensile. Il fondo accantonato presso l’AISM non subisce variazioni in aumento a parte la rivalutazione annuale. L’importo iscritto in bilancio rappresenta quindi il debito residuo per TFR al 31 dicembre 2006 rivalutato annualmente in base agli indici ISTAT al netto delle liquidazioni dell’esercizio. Proventi I proventi per quote associative, contributi, offerte e liberalità ricevute da privati e istituzioni sono contabilizzati al momento dell’effettivo incasso ovvero quando matura il diritto a riceverli. Per quanto concerne i lasciti testamentari, l’Associazione iscrive in bilancio tutti i beni ricevuti a tale titolo al momento dell’esecuzione del legato testamentario. Contributi cinque per mille I contributi del cinque per mille, stante la loro natura privatistica, come sancita dalla Corte Costituzionale con la sentenza 202 del 2007, sono imputati fra i proventi dell’esercizio in cui sono ricevuti, così come disposto dalla bozza del Principio Contabile n. 2 per gli Enti Non Profit denominato “L’iscrizione e la valutazione delle liberalità nel bilancio di esercizio degli Enti Non Profit” emanata da parte del Tavolo Tecnico composto da Agenzia per il Terzo Settore, Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Organismo Italiano di Contabilità. Trattandosi di contributi destinati all’attività istituzionale essi vengono accantonati in un apposito fondo vincolato del patrimonio netto il cui utilizzo, in base alla normativa vigente, deve essere rendicontato entro un anno solare dall’erogazione. I contributi da ricevere di cui fosse stato reso noto l’importo alla data di predisposizione del bilancio verrebbero inseriti nei conti d’ordine. Oneri Gli oneri dell’esercizio sono rilevati secondo il principio della competenza economica. 8 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Sistema di Governo e Controllo Il Consiglio Direttivo Nazionale è l’organo di indirizzo e di governo. Attraverso la Sede Nazionale garantisce che l’Associazione operi in modo organico e coeso per la realizzazione delle finalità associative e vigila sull’andamento della stessa assicurando il rispetto della Legge, dello Statuto e Regolamento, del Codice Etico e relative Carte dei valori, indirizzi, politiche, linee guida nonché delle proprie direttive e deliberazioni. Il Consiglio Direttivo Nazionale si compone di quindici membri eletti ogni tre anni su una unica lista dall’Assemblea Generale. Il Presidente Nazionale viene eletto in occasione della prima riunione successiva all’Assemblea Generale elettiva fra i componenti del Consiglio Direttivo Nazionale che abbiano ricoperto per almeno un mandato, di durata non inferiore ad un anno, la carica di Consigliere Nazionale o di componente del Consiglio di amministrazione FISM. La Giunta Esecutiva Nazionale è costituita dal Presidente Nazionale, dal Vice Presidente Nazionale, e da tre Consiglieri Nazionali. La Giunta, fatto salvo l’esercizio dei poteri delegati eventualmente attribuiti dal Consiglio Direttivo Nazionale ai sensi dello Statuto, attua le delibere del Consiglio Direttivo Nazionale, elabora proposte da sottoporre al Consiglio stesso, adotta in caso di urgenza tutti i provvedimenti e le iniziative che ritiene necessarie e che dovranno essere sottoposti alla ratifica del Consiglio Nazionale. Il Collegio dei Sindaci è costituito da un Presidente e da due componenti effettivi più due supplenti. La carica di componente del Collegio dei Sindaci è incompatibile con qualsiasi altra carica all’interno dell’Associazione. I Sindaci restano in carica tre anni e sono rieleggibili. Il Collegio verifica l’adeguatezza dell’assetto amministrativo e contabile dell’associazione, esamina ed esprime parere sul bilancio preventivo e sul rendiconto di esercizio. La Società di Revisione svolge l’attività di Revisione contabile volontaria e rilascia la relazione sul bilancio. Sedi operative L’Associazione ha la sua sede legale dal 1 gennaio 2013 in Roma, Via Cavour, 179. La Sede Nazionale è ubicata in Genova, via Operai 40. Per quanto riguarda l’elenco delle sezioni e dei centri operativi sul territorio si rimanda all’indirizzario ufficiale pubblicato sul sito www.aism.it. Regime fiscale applicato Il regime fiscale applicato ai fini delle imposte dirette è quello degli enti non commerciali di cui all’art. 143 e seguenti del TUIR. Ai fini IRAP è soggetto passivo dell’imposta calcolata con il metodo retributivo ai sensi dell’art. 10 del D. Lgs. 446/97. 9 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali e gli ammortamenti cumulati relativi all’attività istituzionale hanno avuto, nel corso del 2013, le seguenti movimentazioni (importi in Euro): Saldo al Incrementi Decrementi 31:12:12 5.614 1.181 694.299 30.356 442 2.937.496 212.613 3.000 5.633.274 2.193.176 11.463.859 244.150 3.442 Saldo al 31:12:13 6.795 724.213 3.147.109 5.633.274 2.193.176 11.704.567 Marchio Programmi software Oneri pluriennali Oneri pluriennali Centri e Sezioni Totale Saldo al Incrementi Decrementi 31:12:12 3.022 641 656.168 31.704 442 2.627.817 147.309 5.976 2.336.528 236.530 5.623.535 416.184 6.418 Saldo al 31:12:13 3.663 687.430 2.769.150 2.573.058 6.033.301 Imobilizzazioni immateriali nette 5.840.324 5.671.266 Immobilizzazioni immateriali Marchi e brevetti Programmi Software Oneri pluriennali Oneri pluriennali Centri e Sezioni Oneri pluriennali Centro in realizzazione Bova Marina Totale Ammortamenti cumulati - 172.034 - 2.976 La voce Oneri pluriennali Centri e Sezioni è relativa a costi per la realizzazione, ristrutturazione e adeguamento di Centri AISM sostenuti su beni di enti pubblici e privati ottenuti in concessione. Vengono ammortizzati ciascuno per il periodo corrispondente alla durata residua della concessione. Non sono soggetti ad ammortamento gli oneri inerenti opere non ancora entrate in funzione. Il conto Oneri Pluriennali Centro di Bova riporta un saldo di Euro 2.193.176 di cui fanno parte gli importi spesi da AISM per la progettazione e realizzazione dell’opera e le erogazioni alla Comunità Montana competente, Versante Jonico Meridionale Capo Sud, a titolo di cofinanziamento dell’intervento finanziato con fondi pubblici in base alla convenzione stipulata in data 28 giugno 2007 (Euro 1.577.133 a carico AISM ed Euro 1.011.866 a carico Comunità Montana). L’importo totale risulta così composto: - 1.119 migliaia di Euro erogazioni a Comunità Montana per cofinanziamento dell’opera rispetto all’impegno finanziario originario della convenzione per la realizzazione del Centro (erogati tra il 2007 ed il 2011). - 557 migliaia di Euro spese di progettazione e spese tecniche per cofinanziamento dell’opera rispetto all’impegno finanziario originario della convenzione per la realizzazione del Centro (spesi tra il 2004 ed il 2012) - 517 migliaia di Euro spese sostenute in anni precedenti per la realizzazione del progetto non rientranti nella convenzione suddetta (spesi tra il 1995 ed il 2003). 10 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla AISM sulla base della stima degli interventi necessari per l’ultimazione dell’opera, ha stanziato l’importo di Euro 449.292 al 31 dicembre 2009 che al 31 dicembre 2013 al netto degli utilizzi ammonta ad Euro 246.507, dovendo in particolare effettuare interventi urgenti di manutenzione straordinaria relativi alla copertura dell’edificio ex seminario. AISM da anni investe nel progetto di ristrutturazione dell’immobile di Bova Marina con l’intento di portare a termine l’opera affinché il futuro Centro diventi una struttura di eccellenza per le persone con Sclerosi Multipla della Regione Calabria e di tutta Italia. L’immobile in questione è di proprietà comunale e l’intervento di ristrutturazione sul medesimo è curato e gestito, sulla base di specifico contratto pubblico di appalto, dalla Comunità Montana Versante Jonico Meridionale Capo Sud nella qualità di stazione appaltante e soggetto responsabile della realizzazione dell’opera, opera finanziata in parte con fondi derivanti dal POR Calabria e, in quota parte, con fondi messi a disposizione dall’AISM. Allo stato attuale il definitivo completamento del centro ha subito ritardi per problemi non attribuibili ad AISM. AISM si attiva anche tramite i propri tecnici e legali affinché nelle forme e modalità consentite dall’ordinamento, la struttura possa giungere a completamento e assumere quindi effettiva utilità per le persone con Sclerosi Multipla del territorio. La voce oneri pluriennali Centri e Sezioni al 31.12.2013 è così composta (importi in Euro): Oneri pluriennali Centro Palermo 122.760 Oneri pluriennali Centro Como 957.231 Oneri pluriennali Centro Belluno 425.351 Oneri pluriennali Centro Trieste 845.493 Oneri pluriennali Centro Torino 2.494.462 Oneri pluriennali Centro Scarzara Parma Oneri pluriennali Centro di Vicenza Oneri pluriennali Centro Aosta Oneri pluriennali Centro in realizzazione Bova Marina Totale oneri pluriennali Centri e Sezioni 629.724 38.023 120.230 2.193.176 7.826.450 Immobilizzazioni materiali Attività istituzionale Le immobilizzazioni materiali e i fondi ammortamento relativi all’attività istituzionale hanno avuto, nel corso del 2013, le seguenti movimentazioni (importi in Euro): 11 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Immobilizzazioni materiali Immobili Immobili per eredità Terreni Costruzioni leggere Mobili ed arredi Macchine per ufficio elettrom. ed elettroniche Impianti e Attrezzature Automezzi Beni strumentali inferiori a 516,46 euro Totale Saldo al 31.12.12 22.868.618 1.114.271 257.542 295.442 2.012.651 2.099.583 3.265.864 6.799.320 389.790 39.103.081 Incrementi Decrementi 838.094 94.000 10.423 76.887 93.840 151.589 265.182 295 1.530.310 20.470 253 6.042 35.817 18.891 206.710 30.545 318.728 Saldo al 31.12.13 23.706.712 1.187.801 257.542 305.612 2.083.496 2.157.606 3.398.562 6.857.792 359.540 40.314.663 Immobili Immobili per eredità Terreni Costruzioni leggere Mobili ed arredi Macchine per ufficio elettrom. ed elettroniche Impianti e Attrezzature Automezzi Beni strumentali inferiori a 516,46 euro Totale Saldo al 31.12.12 3.724.673 191.709 1.567.714 1.875.226 2.281.671 5.583.301 389.790 15.614.084 457.635 27.920 117.760 95.382 240.797 394.728 295 1.334.517 3 4.914 34.309 18.513 190.032 30.545 278.316 Saldo al 31.12.13 4.182.308 219.626 1.680.560 1.936.299 2.503.955 5.787.997 359.540 16.670.285 Immobilizzazioni materiali nette 23.488.997 195.793 40.412 23.644.378 Fondi Ammortamento Incrementi Decrementi L’incremento degli immobili per attività istituzionale è dovuto principalmente all’iscrizione del valore di realizzazione per Euro 811.800 dell’immobile in località Ocre (AQ) destinato a Centro Socio Riabilitativo ai sensi della legge 104 del 1992. Tale immobile è stato costruito a titolo di donazione a spese della Caritas sul terreno di proprietà dell’Associazione. L’incremento degli immobili per eredità è relativo al lascito di un immobile sito in Venezia e iscritto al valore di perizia. Si segnala che l’acquisto dell’immobile di Genova Fiumara nel 2011, è avvenuto tramite la stipula di un contratto di locazione finanziaria della durata di 36 mesi; in ottemperanza del principio contabile della prevalenza della sostanza sulla forma si è ritenuto di procedere alla contabilizzazione dello stesso, anziché in base al “metodo patrimoniale”, in base al “metodo finanziario” previsto dal principio contabile internazionale (IAS) n. 17. Si è pertanto proceduto con l’iscrizione nell’attivo della Stato Patrimoniale del bene oggetto del contratto, la rilevazione nel passivo dello Stato Patrimoniale del debito per la quota capitale dei canoni ancora dovuti , l’addebito nel Rendiconto Gestionale delle quote di ammortamento e degli oneri finanziari per la quota interessi e gli oneri accessori corrisposti e di competenza dell’esercizio. Il dettaglio al 31 dicembre 2013 degli immobili funzionali alle attività istituzionali, comprese quelli utilizzati per i servizi per l’autonomia della persona, è il seguente (importi in Euro): 12 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla IMMO BILI ADIBITI AD ATTIVITA' IS TITU ZIO NALE LO C ALITA' 2013 DES TINAZIO NE ATTU ALE O P REVIS TA Co sto sto r ico Fiumara - Genova Sede Nazionale 1.548.858 Fiumara - Genova in leasing Sede Nazionale e Centro Riabilitazione 1.748.798 Fiumara - Genova Centro Riabilitativo 2.504.490 Fiumara - Genova Sezione di Genova 249.457 Via U. Giordano – Roma Centro assistenza socio sanitario 757.645 Brescia Centro assistenza socio sanitario 1.158.355 Padova Centro assistenza socio sanitario 1.198.352 Cordenons - Pordenone Centro assistenza socio sanitario 751.376 Ocre - L'Aquila Centro assistenza socio sanitario 811.800 Lucignano - Arezzo Casa soggiorno per la promozione dell’autonomia 6.769.412 Via Cimmentorosso – Ischia (Napoli) Casa soggiorno per la promozione dell’autonomia 787.313 Via Codroipo - Lignano Sabbiadoro (Udine) Casa soggiorno per la promozione dell’autonomia 104.797 Auronzo Casa soggiorno per la promozione dell’autonomia 1.381.612 Porretta Casa soggiorno per la promozione dell’autonomia 1.180.143 Forlì Sede della Sezione e gruppo operativo 317.905 Biella Sede della Sezione 194.289 Bologna Sede della Sezione 973.539 Ferrara Sede della Sezione 117.583 Oristano Sede della Sezione 303.193 Prato Sede della Sezione 192.393 Reggio Emilia Sede della Sezione 240.694 Venezia Sede della Sezione 414.708 23.706.712 Totale Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite dalla partecipazione al 50 % del Capitale Sociale della “SCLEROSI MULTIPLA Italia società consortile a responsabilità limitata” pari ad euro 10.930 e dalla partecipazione al 14% pari ad euro 9.968, nella società consortile E. NET a responsabilità limitata, strumento statutario della Fish, Federazione Italiana per superamento dell’Handicap. Entrambe le società sono costituite ai sensi dell’art. 2615 ter c.c. e non hanno scopo di lucro; esse hanno scopo consortile ai sensi degli articoli 2602 e seguenti. Alla data di chiusura dell’esercizio il valore delle partecipazioni non risulta inferiore al valore di conferimento o al costo di acquisto. Rimanenze di magazzino Le rimanenze finali di magazzino dell’attività istituzionale sono relative al materiale promozionale e istituzionale giacente presso le Sezioni e la Sede Nazionale. 13 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Crediti I crediti verso gli Enti Pubblici si riferiscono a crediti per progetti oltre a quelli verso le A.S.L. per le prestazioni sanitarie riabilitative delle convenzioni in essere (attività complesse); sono così composti (importi in Euro): Saldo al 31.12.13 83.427 62.101 25.785 538.436 5.000 2.832.267 185.782 3.732.800 Crediti verso Enti pubblici ed Erario Crediti verso Ministeri Crediti verso Regioni Crediti verso Province Crediti verso Comuni Altri Crediti Crediti verso ASL Crediti verso Erario Totale Saldo al 31.12.12 752.476 69.266 33.435 374.636 91 3.201.933 176.017 4.607.854 Non è stato inserito il credito verso Ministero del lavoro e delle politiche sociali inerente il contributo relativo all’annualità del 2013, di cui alla legge 438/92, in quanto al momento della redazione del presente bilancio non si è in possesso della comunicazione ufficiale. Si segnala i crediti verso le ASL comprendono l’importo di euro 502.000 di cui il termine di pagamento era già scaduto al 31 dicembre 2013. I Crediti verso Ministeri sono così dettagliati (importi in Euro): Crediti verso Ministeri Progetti di ricerca finanziati dal Ministero della salute - Centro Riabilitativo Ligure Progetti di ricerca finanziati dal Ministero della salute - Centro Riabilitativo Padova Crediti per il Servizio Civile Crediti per altri progetti Crediti legge 438 Totale Saldo al 31.12.12 Incrementi 113.687 16.027 - Incassi dell'esercizio Saldo al 31.12.13 77.321 36.366 16.027 - 45.784 576.978 7.824 6.547 576.978 39.237 7.824 752.476 7.824 676.873 83.427 Si segnala che alla data di elaborazione del bilancio non è ancora stato pubblicato l’importo del cinque per mille destinato ad AISM dai contribuenti con le dichiarazioni dei redditi presentate nel 2013. I Crediti verso Enti Pubblici dell’attività Casa vacanze di Lucignano sono relativi ai crediti verso l’Erario per IVA. 14 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla I crediti per eredità e legati I movimenti verificatisi nell’esercizio sono i seguenti: (importi in Euro): Saldo al 31.12.12 Crediti per eredità e legati Totale 231.074 Incrementi Decrementi 131.822 155.600 Saldo al 31.12.13 207.296 I crediti per eredità e legati si riferiscono alle disponibilità liquide, ai titoli ed altri valori mobiliari ed immobiliari derivanti da successioni aperte entro il 31 dicembre 2013, ma non ancora materialmente entrati nella disponibilità dell'Associazione alla data di bilancio. I crediti per “Trenta Ore”, per 31.848 Euro si riferiscono a quanto ancora dovuto a saldo dalla Associazione Trenta Ore per la Vita per i progetti finanziati dalla manifestazione televisiva del 2001. Il credito per assicurazione TFR, per 94.404 Euro è il credito residuo vantato nei confronti della Milano Assicurazioni per versamenti effettuati fino al 31/12/2000,e rappresenta il fondo TFR dei dipendenti in forza a tale data che alla data del 31 dicembre 2013 non hanno ancora maturato il diritto all’erogazione o all’anticipazione. Il decremento avvenuto nel corso del 2013 è dovuto al rimborso dei TFR erogati. La voce “altri crediti” è formata principalmente dalle seguenti voci (dati in Euro): Altri crediti Cauzioni/Depositi Crediti verso SM Italia soc. consortile a r.l. Crediti verso membri di Sezioni Crediti verso Fondazioni/Aziende Fornitori c/anticipi Case Vacanza - Altri crediti Crediti per ricerca socio sanitaria Diversi FISH FISM Totale Saldo al 31.12.13 70.073 358.014 52.622 161.476 307.120 206.138 106.500 463.157 297.949 499.743 2.522.791 Saldo al 31.12.12 68.322 292.697 42.696 124.352 312.971 255.509 106.500 1.102.274 276.598 2.581.919 15 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Sono così formati (importi in Euro): Fondi comuni di investimento liquidità Obbligazioni liquidità Titoli di stato Buoni postali liquidità Conti Vincolati Saldo al 31.12.13 4.774.370 424.500 109.392 82.650 150.000 Saldo al 31.12.12 4.732.022 424.500 93.392 82.650 150.000 Totale 5.540.912 5.482.564 TITOLI I fondi comuni sono relativi ad investimenti a breve e di immediata realizzazione senza rischio per il capitale. Ratei e risconti attivi I risconti attivi relativi alla Sede Nazionale, alle attività territoriali ed alle attività complesse, sono costituiti principalmente da pagamenti anticipati di costi di competenza dell’esercizio successivo, quali assicurazioni, bolli di autoveicoli e affitti. Patrimonio netto La movimentazione del patrimonio netto è fornita nella tabella in allegato alla pag. 31. La Riclassifica a Patrimonio Netto vincolato per Trenta Ore è relativa alla corretta allocazione da patrimonio netto disponibile al patrimonio netto vincolato del residuo debito per progetti finanziati con la raccolta derivante dalla manifestazione Trenta Ore per la vita edizione 2001. Con riferimento alle indicazioni richieste dal punto 11 della linea guida 2.5 dell’Agenzia per il Terzo Settore si specificano le seguenti informazioni sulle movimentazioni e utilizzazioni dei maggiori fondi vincolati nel 2013, con specifica indicazione, laddove esistente, della durata dei vincoli eventualmente posti. Fondo Cinque per Mille Fondo cinque per mille Anno finanziario 2010 Anno finanziario 2011 Totale Saldo al 31.12.12 108.706 108.706 Incrementi 122.458 122.458 Decrementi 108.706 30.242 138.948 Saldo al 31.12.13 92.216 92.216 Gli utilizzi relativi all’anno finanziario 2010 e 2011 sono relativi al progetto “Area Manager”. 16 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Nel mese di dicembre 2013 si è provveduto a spedire al Ministero del lavoro e delle politiche sociali il rendiconto relativo alle somme spese utilizzando il contributo cinque per mille anno finanziario 2010. I fondi pervenuti a fronte delle scelte relative al cinque per mille anno finanziario 2011 devono essere utilizzati e rendicontati entro 1 anno dal ricevimento e quindi entro il mese di settembre 2014. Fondo Progetto Centro Bova Marina Nel corso del 2013 non sono state effettuate spese relative al centro di Bova Marina. Fondo Progetto Bova Marina Sede Nazionale Totale Saldo al 31.12.12 246.507 246.507 Utilizzi Saldo al 31.12.13 246.507 246.507 Rivalutazione - - - - Fondo per rischi e oneri Si tratta di accantonamenti destinati a fronteggiare perdite o debiti di cui alla data di bilancio sia determinata la natura e che abbiano esistenza certa o probabile sebbene non sia determinabile l’ammontare o la data di sopravvenienza. Fondo trattamento di fine rapporto I movimenti verificatisi nell’esercizio sono i seguenti: Fondo trattamento di fine rapporto Totale Saldo al Rettifiche 31.12.12 659.131 30.456 - Utilizzi Saldo al 31.12.13 668.970 Rivalutazione 31.564 10.947 Le rettifiche si riferiscono ad adeguamenti Fondo TFR al 01.01.2013. Alla chiusura dell’esercizio l’organico dell’Associazione era così suddiviso: N° dipendenti 2012 Sede Nazionale Casa Vacanze Lucignano Sezioni, gruppi operativi e coordinamenti regionali Attività complesse Totale 2013 N° collaboratori 2012 2013 73 1 73 2 2 78 75 3 57 57 209 207 1 - - - 5 Totale 2012 1 2013 75 1 74 2 81 57 75 57 214 208 17 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Mutui e finanziamenti passivi Il dettaglio è il seguente : Saldo al Mutui e finanziamenti passivi San Paolo - apertura di credito ipotecaria Banca Fideuram – fido a garanzia titoli Finanziamento leasing immobile Fiumara Centro Padova Banca Popolare di Vicenza apertura di credito ipotecaria Unicredit – mutuo chirografario Totale Saldo al Erogazioni Rimborsi 899.658 465.527 358.979 10.632 1.091.934 958 134.187 78.466 292.851 776.103 1.478.995 67.086 194.296 - 21.188 173.108 25.987 1.944.447 1.103.524 25.987 552.679 2.495.292 31.12.12 31.12.13 L’apertura di credito ipotecaria concessa dal San Paolo per l’acquisto degli immobili istituzionali della Fiumara è stata concessa in data 26/9/2005 ed ha scadenza il 31/8/2020. L’ipoteca iscritta è pari a Euro 3.500.000. Il fido di Euro 650.000 concesso dalla Banca Fideuram in data 23 novembre 2010, con garanzia titoli, è stato utilizzato per l’acquisto dell’immobile di Bologna. In data 17 dicembre 2012 è stato incrementato il valore di Euro 1.000.000. E’ stata concessa al Centro di Padova una apertura di credito ipotecaria per un importo totale di Euro 300.000 con scadenza 30/09/2021. Nel 2011 è stato stipulato un contratto di locazione finanziaria con BNP Paribas Lease Group per porzione di immobile e n. 10 posti auto sito in via Operai Genova, proprietà indivisa nella misura del 50% con FISM ONLUS. Tale finanziamento ammonta ad 1.690 migliaia di Euro totali. L’anticipo versato alla sottoscrizione è pari ad 840 migliaia di Euro. La durata della locazione è di 36 mesi, scadenza marzo 2014, con un riscatto pari al 1%. Banche passive Il dettaglio è il seguente : Saldo al Banche Passive 31.12.12 Unicredit B.N.L. Cariparma Totale 202.971 1.052.730 418.323 1.674.024 Incrementi Decrementi 14.376.670 681.790 833.515 15.891.975 14.230.694 708.155 733.125 15.671.974 Saldo al 31.12.13 348.947 1.026.365 518.713 1.894.025 Unicredit: si tratta dell’utilizzo dell’ apertura di credito in conto corrente senza garanzia fino ad un massimo di Euro 600.000. BNL: si tratta dell’ apertura di credito in conto corrente senza garanzia fino alla disponibilità di Euro 600.000 e ulteriori Euro 600.000 con garanzia titoli obbligazionari FISM emessi da BNL / BNP Paribas. 18 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Cariparma: si tratta dell’ apertura di credito in conto corrente senza garanzia fino ad un massimo di Euro 600.000. Debiti verso il Personale I debiti verso i dipendenti sono costituiti principalmente dalle retribuzioni del mese di dicembre 2013 pagate a gennaio 2014, dagli accantonamenti per ferie maturate e non godute al 31/12/13, dal debito per possibili arretrati contrattuali 2012 e 2013, da erogare nei prossimi anni a rinnovo del contratto di lavoro. Debiti verso Erario ed Enti previdenziali Il dettaglio è il seguente : Debiti verso Erario ed Enti previdenziali Debiti verso Erario Debiti verso INPS Debiti verso Fondi Previdenziali e Sindacati I Girasoli Debiti verso Erario Totale Saldo al 31.12.12 223.746 296.941 32.306 424 553.417 Incrementi Decrementi 3.418.044 2.874.601 207.562 4.372 6.504.579 3.424.737 2.878.639 218.201 4.399 6.525.976 Saldo al 31.12.13 217.053 292.903 21.667 397 532.020 Debiti verso FISM I debiti verso FISM per eredità sono relativi al controvalore di immobili ricevuti in eredità da AISM, ma con vincolo di destinazione al finanziamento della ricerca scientifica, il cui ricavato al momento della vendita dovrà essere versato a FISM. Il dettaglio, è il seguente : Saldo al 31.12.12 Debiti verso FISM Incrementi Decrementi Saldo al 31.12.13 Eredità da realizzare 2.012.185 20.567 2.000 2.030.752 Debiti per finanziamento 1.350.000 - - 1.350.000 Debiti per ricerca e vari 1.450.085 667.307 25.285 2.092.107 4.812.270 687.874 27.285 5.472.859 Totale C.S.E Il Conto Solidarietà ed Emergenza nel corso dell’esercizio 2013 ha avuto le seguenti movimentazioni (in migliaia di Euro): Saldo al 31.12.12 Conto Solidarietà ed emergenza Sede Nazionale Totale Utilizzi - 21.502 21.502 Rivalutaz. 21.502 21.502 Saldo al 31.12.13 19 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Gli utilizzi sono relativi al pagamento dei costi del personale di supporto alla rete territoriale ed in particolare al sostegno ed allo sviluppo delle sezioni commissariate. Ratei e risconti passivi Sono costituiti principalmente da costi di competenza dell’esercizio il cui pagamento avverrà nell'esercizio successivo o a ricavi già incassati la cui competenza è relativa ad esercizi successivi. Conti d’ordine Rappresentano gli impegni dell’Associazione nei confronti di terzi ed evidenziano accadimenti gestionali che, pur non influendo quantitativamente sul patrimonio e sul risultato economico, possono produrre effetti in un tempo successivo. Sono composti da: - Ipoteca a favore di terzi per Euro 4.100.000: è relativa all’ipoteca sull’immobile della Fiumara a Genova per Euro 3.500.000 a garanzia dell’apertura di credito concessa dalla banca San Paolo e all’ipoteca sull’immobile di Villaguattera a Padova per Euro 600.000 a garanzia dell’apertura di credito concessa dalla Banca Popolare di Vicenza; - Garanzia titoli a favore di terzi per Euro 1.650.000: è relativa all’apertura di credito Fideuram per acquisto sede Bologna; - Fideiussioni per Euro 571.935 a garanzia verso la Comunità Montana per la dotazione di arredi e attrezzature nel centro di Bova Marina; - Fideiussione per Euro 30.989 a garanzia verso Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali su progetto finanziato legge 266; - Fideiussione per Euro 88.972 a garanzia verso Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali su progetto finanziato legge 383; - Fideiussione per Euro 22.400 a garanzia verso Presidenza Consiglio dei Ministri dipartimento pari opportunità su progetto finanziato. 20 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla INFORMAZIONI SUL RENDICONTO GESTIONALE ONERI Oneri attività istituzionale Assistenza sociale e sanitaria - I servizi di assistenza sul territorio per Euro 2.968.003 sono così composti: Servizi di assistenza di asistenza sul territorio Servizi di assistenza sociale Progetti specifici Accantonamenti per progetto assistenza Spese di mantenimento e manutenzione Canoni e locazioni passivi Spese generali di gestione dell’assistenza Riabilitazione assistenza sanitaria Totale Saldo al 31.12.13 875.608 108.513 111.624 643.152 298.658 521.248 409.200 2.968.003 Saldo al 31.12.12 880.204 140.713 42.000 732.928 259.463 615.330 399.508 3.070.146 I servizi di assistenza sul territorio comprendono anche parte delle spese generali delle Sezioni necessarie per erogare i servizi di assistenza. - I servizi di assistenza erogata a livello nazionale per Euro 386.562 sono così composti: Servizi di assistenza erogata a livello nazionale Case vacanze Progetti specifici Altri servizi di assistenza Totale Saldo al 31.12.13 78.819 173.313 134.430 386.562 Saldo al 31.12.12 50.894 124.259 72.448 247.601 I progetti specifici si riferiscono ai progetti: Giovani sul territorio, Progetto Famiglia, Donne oltre la SM, Rete Psicologi e Filo diretto. - Servizi per l’autonomia della persona per Euro 859.653: Gli Oneri di servizi per l’autonomia della persona, sono costituiti dai costi complessivi relativi alla "Casa vacanze i Girasoli" di Lucignano . Sono ricompresi anche gli addebiti per costi di gestione alberghiera da parte di SCLEROSI MULTIPLA Italia Società Consortile, incluso il costo del personale. 21 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla - Attività complesse per Euro 4.908.847 I servizi di assistenza delle attività complesse comprendono per la maggior parte le prestazioni socio sanitarie di liberi professionisti e Cooperative e parte delle spese di gestione dei Centri necessarie ad erogare i servizi di assistenza. Servizi di assistenza sociale Riabilitazione Progetti specifici Spese di mantenimento e manutenzione Canoni e locazioni passive Spese generali Saldo al 31.12.13 1.653.111 2.758.923 36.039 192.539 47.145 221.090 Saldo al 31.12.12 1.522.055 2.721.194 85.437 230.248 48.379 209.569 Totale 4.908.847 4.816.882 Attività Complesse - Accantonamento cinque per mille Nel mese di agosto 2013 il Ministero del lavoro e delle politiche sociali ha erogato il contributo di Euro 122.458 relativo alle scelte effettuate dai contribuenti per la quota del cinque per mille sulla dichiarazione presentata nel 2012 relativa ai redditi 2011. Trattandosi di contributo destinato all’attività istituzionale, l’intero importo incassato è stato accantonato in un apposito fondo vincolato del patrimonio netto il cui utilizzo dovrà essere rendicontato a norma di legge entro un anno solare dall’erogazione. - Attività di informazione Euro 533.340 sono così composti : Attività di informazione Pubblicazioni periodiche Libri e opuscoli Ufficio Stampa Biblioteca Sito Internet Eventi di comunicazione PR Campagne Istituzionali Totale Saldo al 31.12.13 164.871 74.491 39.070 10.408 64.881 149.707 29.912 Saldo al 31.12.12 149.709 99.184 47.306 10.882 44.241 124.938 10.866 533.340 487.126 22 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Gli Eventi di comunicazione sono principalmente relativi ai costi della Settimana Nazionale Sclerosi Multipla. - Tutela diritti e rappresentanza Euro 85.925 sono così composti: Anno 2013 Tutela diritti e rappresentanza Anno 2012 Associaz.di secondo livello nazionali FISH Altre 3.213 13.913 17.126 3.637 18.595 22.232 30.068 13.447 3.154 46.669 24.433 11.842 3.825 40.100 Consulenze attività diritti e rappresentanza 22.130 25.473 Totale 85.925 87.805 Totale Associaz.di secondo livello internazionali MSIF - Federazione Internazionale E.M.S.P. – Piattaforma Europea Altre Totale Per associazioni di secondo livello si intendono raggruppamenti di associazioni con finalità comuni. - Attività di rete Euro 526.386 sono così composti: Attività di rete Incontri associativi nazionali CDN e giunta esecutiva nazionale Rete territoriale altri Totale Anno 2013 278.431 55.099 185.366 7.490 526.386 Anno 2012 391.096 42.786 165.600 16.069 615.551 Ai fini delle informazioni richieste dal punto 2.5.20 delle linee guida per la redazione dei bilanci degli Enti Non Profit emanate dall’Agenzia per le ONLUS si segnala che a norma dell’art. 17 dello Statuto sociale le cariche assunte nell’ambito dell’Associazione sono gratuite e che nel totale di cui sopra sono stati contabilizzati i rimborsi delle sole spese vive sostenute per lo svolgimento delle funzioni da parte dei consiglieri nazionali per un totale di Euro 18.228. - Sviluppo Risorse Umane 23 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Euro 281.451 sono così composti: Sviluppo Risorse umane Formazione Volontari e Servizio Civile Gestione servizio civile Gestione volontariato Altri costi Totale - Anno 2013 91.992 15.554 136.682 37.224 Anno 2012 86.639 55.700 158.395 77.850 281.451 378.584 Personale Il costo totale del personale è stato suddiviso, nello schema adottato, tra le tre seguenti aree: - l’attività istituzionale collegata all’assistenza, alla informazione, alla tutela dei diritti delle persone con sclerosi multipla e degli operatori - l’attività di raccolta fondi necessaria al perseguimento dei fini istituzionali - l’attività di supporto e servizi generali. La suddivisione è stata effettuata tenendo conto del personale interamente dedicato o della quota parte del tempo di ciascuna risorsa destinato ad ognuna delle suddette aree: Costo del personale Attività Istituzionale Attività di raccolta fondi Attività di supporto Totale - Anno 2013 5.743.627 324.986 180.188 6.248.801 Anno 2012 5.513.150 334.667 190.625 6.038.442 Ammortamenti Anche gli ammortamenti sono stati suddivisi sulla base dell’effettivo utilizzo del bene per ognuna delle aree specificate. Ammortamenti Ammortamenti Attività Istituzionale Ammortamenti Attività di raccolta fondi Ammortamenti Attività di supporto Totale Anno 2013 1.700.034 17.613 26.420 1.744.067 Anno 2012 1.712.368 16.988 25.481 1.754.837 24 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Oneri di raccolta fondi - Eventi nazionali Euro 1.945.061 sono così composti: Eventi nazionali La mela di AISM La gardenia dell'AISM Stelle di Natale e Gadgets Totale - Anno 2013 757.082 1.139.685 48.294 1.945.061 Anno 2012 759.590 1.106.885 103.649 1.970.124 Iniziative locali I costi di Euro 189.607 si riferiscono principalmente all'acquisto di materiale promozionale per lotterie, fiere e mostre ed a spese per l'organizzazione di manifestazioni sportive, teatrali, concerti, sagre e convegni a livello locale. - Materiale di magazzino Materiale di magazzino Anno 2013 Totale 311.010 Anno 2012 385.100 Il costo è relativo al materiale pubblicitario e promozionale utilizzato dalle Sezioni durante le manifestazioni locali. Oneri finanziari Euro 121.420 sono così composti: Oneri finanziari Interessi passivi Oneri e commissioni Perdite su cambi Totale Anno 2013 77.421 43.978 21 121.420 Anno 2012 94.258 45.473 24 139.755 25 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Oneri straordinari Euro 474.047 sono così composti: Oneri straordinari Minusvalenze su alienazione cespiti Sopravvenienze passive e insussistenze Totale Anno 2013 4.469 469.578 474.047 Anno 2012 9.793 234.819 244.612 Le minusvalenze da alienazione cespiti sono dovute alla dismissione di cespiti delle sezioni. Le sopravvenienze passive sono dovute per Euro 200.000 all’accantonamento al Fondo Rischi e Oneri, per Euro 24.000 adeguamento rateo ferie anni precedenti, euro 30.000 adeguamento accantonamento TFR anni precedenti, euro 66.000 da costi per prestazioni sanitarie relative agli esercizi precedenti rilevati nell'anno corrente. Spese generali di funzionamento Euro 139.455 di altre spese generali sono così composti: Altre spese generali Corrieri e spedizioni Cancelleria e stampati Telefoniche altre spese generali Spese di funzionamento sede Spese viaggio Postali Energia elettrica Assicurazioni Altre Totale Anno 2013 3.749 12.837 23.761 2.775 22.841 7.593 13.639 9.708 42.552 139.455 Anno 2012 3.589 12.394 21.049 1.871 38.621 6.518 12.456 19.697 28.156 144.351 26 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla PROVENTI Proventi da attività istituzionale - Contratti con Enti Pubblici I proventi per convenzioni sono rappresentati dai ricavi di competenza 2013 derivanti da convenzioni con le ASL e Comuni e principalmente sono composti da: Proventi da convenzioni Anno Anno (importi in Euro) 2013 2012 Centro Riabilitativo Liguria 3.701.722 3.680.290 Centro Riabilitativo Padova 774.115 852.331 Centro Sociale Padova 385.460 326.114 Centro Sociale Trieste 940.357 825.438 Centro Riabilitativo Vicenza 583.062 657.385 Centro Sociale di Parma 432.630 474.479 Centro Sociale di Torino 425.106 351.627 Centro Riabilitativo di Aosta 45.600 48.000 Centro Como 29.746 - Centro Brescia 19.670 - Altri 60.300 63.406 7 .3 9 7 .7 6 8 7 .2 7 9 .0 7 0 Totale L’incremento è dovuto al maggior volume di attività, al rinnovo di convenzioni e tariffe avvenuto nell’esercizio e dall’ampliamento del centro di Trieste. - Altri proventi Euro 948.339 sono così composti: Altri Proventi Rimanenze finali di magazzino Affitti attivi Contributi per altre Case Soggiorno Erogazione da FISM per progetti specifici Contributo tramite Fish E Cpa per progetti vari Progetti ricerca ministeriale Progetti ricerca socio sanitaria Diversi Lucignano - ricavi per pensione ristorazione e servizi accessori Totale Anno 2013 141.104 32.317 1.042 43.556 Anno 2012 202.206 56.042 1.077 - 52.870 159.870 54.348 86.301 106.500 79.106 623.102 774.924 9 4 8 .3 3 9 1 .4 6 6 .0 2 6 27 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Proventi da raccolta fondi - Eventi nazionali Euro 7.429.569 sono così composti: Proventi Eventi Nazionali Manifestazione La mela di AISM Manifestazione La gardenia dell'AISM Settimana Nazionale SM Raccolta fondi donatori Erogaz. da Fism per attività istituz. Stelle Natale e Gadgets Totale Anno 2013 2.358.225 3.336.619 16.572 39.956 1.248.000 430.197 Anno 2012 2.320.801 3.369.597 15.653 45.184 996.000 409.521 7.429.569 7.156.756 Le erogazioni da FISM (Euro 1.248.000) si riferiscono alla quota di competenza di AISM del Marketing Diretto, coordinato ed effettuato nell’esercizio da FISM, destinata all’attività istituzionale di AISM. - Cinque per mille In data 20 agosto 2013 è stato incassato il contributo di Euro 122.458 per la quota pari al cinque per mille dell’IRPEF destinato dai contribuenti all’Associazione in base alla legge 27 dicembre 2006 n. 296 a valere sui redditi anno 2011. Poiché solo a seguito dell’effettiva erogazione il contributo può essere vincolato ai fini istituzionali, lo stesso viene imputato al conto economico secondo il criterio di cassa. - Enti Pubblici Euro 760.108 sono così composti: Enti Pubblici Contributi dallo Stato Contributi dalle Regioni Contributi dalle Province Contributi dai Comuni Contributi per progetti specifici Contributi da ASL Contributo da Ministero L.438 Totale - Anno 2013 123.115 277.404 12.014 306.645 40.930 760.108 Anno 2012 5.000 342.540 49.579 290.162 26.375 62.102 260.772 1.036.530 Enti privati Euro 28 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Euro 1.422.630 sono così composti: Enti Privati Aziende Fondazioni Istituti di credito Associazioni Altro Totale - Anno 2013 585.348 342.924 188.954 101.546 203.858 1.422.630 Anno 2012 511.576 247.935 419.667 154.967 65.733 1.399.878 I lasciti testamentari e grandi donazioni Lasciti e grandi donazioni Totale Anno 2013 1.353.806 Anno 2012 828.171 Proventi finanziari Euro 60.366 sono così composti: Proventi Finanziari Interessi attivi su conti correnti bancari e postali Interessi su titoli Plusvalenze da alienazione titoli Totale Anno 2013 Anno 2012 9.821 10.614 50.545 60.366 122.584 2.240 135.438 Anno 2013 16.055 176.065 16 192.136 Anno 2012 820.111 246.545 33 1.066.689 Proventi straordinari Euro 192.136 sono così composti: Proventi Straordinari Plusvalenze da alienazione cespiti Sopravvenienze attive Utile su cambi Totale I proventi dell’esercizio non riflettono la transazione (per un importo pari ad euro 713.000) finalizzata nel 2013 già riflessa anticipatamente nel bilancio 2012. Le sopravvenienze attive sono composte principalmente da euro 100.000 relativi a proventi da convenzioni con EE.PP. di competenza di anni precedenti, per euro 32.000 relativi allo storno da parte dell’Istituto San Paolo di commissioni addebitate sull’apertura di credito e non dovute. 29 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla Iniziative di raccolta fondi e di sensibilizzazione Sono le manifestazioni nazionali realizzate nel 2013 (La mela di AISM, La gardenia dell'Aism, Settimana Nazionale e iniziativa Stelle di Natale). Per le manifestazioni classificabili quali “raccolte pubbliche di fondi” realizzate in occasione di campagne di sensibilizzazione ai sensi dell’art. 8 della legge 460/97 e dell’art.143, comma 3 , lett. a) T.U.I.R., si trascrivono i seguenti separati rendiconti che evidenziano le entrate e le spese relative: Manifestazioni Nazionali La mela di AISM La gardenia dell'AISM Settimana nazionale Stelle di Natale e gadgets Totale 2013 Proventi 2.358.225 3.336.619 16.572 430.197 6.141.613 2013 Oneri 757.082 1.139.685 48.294 1.945.061 Ulteriori informazioni richieste dalla Linea guida 2.5 dell’Agenzia per le ONLUS Informazioni di cui al punto 14 Le metodologie adottate per la ripartizione dei costi comuni (personale e ammortamenti) fra le aree gestionali sono indicate nei relativi paragrafi della nota. Informazione di cui al punto 15 I servizi ed i beni ricevuti a titolo gratuito per la successiva distribuzione gratuita o vendita non hanno valore significativo. Informazione di cui al punto 16 Per quanto riguarda l’indicazione quantitativa degli apporti dati dal lavoro volontario si rimanda ai contenuti del Bilancio Sociale AISM 2013. Informazione di cui al punto 24 L’informazione non è significativa in quanto le attività svolte per progetti non hanno valore rilevante rispetto al complesso dell’attività. Genova, 16 marzo 2014 Il Consiglio Direttivo Nazionale 30 AISM Onlus – Associazione Italiana Sclerosi Multipla (Importi in migliaia di Euro) 32/12/2012 Incremento patrimoniale acquisto beni utilizzi incremento anno precedente Vincolo liberalità ricevute per progetti da attuarsi Utilizzi fondi per attuazione progetti Vincolo liberalità per acquisto beni Utilizzo fondo eredità copertura spese Centro Parma Riclassifica CSE anno precedente Quote 2013 per Fondo CSE Risultato istituzionale 2012 Risultato Connessa 2012 Risultato istituzionale 2013 Risultato Connessa 2013 31/12/2013 P.N. Incremento Istituzional P.N. per e investimenti 32.417 Rettific. Patr.Netto per utilizzo fondi Riclassifica Fondi patrimonio vincolati per netto per 30 contributi in ore c/capitale 150 -32 40 150 42 Fondi per Quote progetti destinate al specifici C.s.e 820 -23 Risultato esercizio Totale -773 -40 - -150 - 13 -30 234 234 -170 -157 30 17 - -17 - -23 23 - -21 -21 -775 775 2 -2 -1.838 5 31.794 40 32.601 - 23 - 32 32 867 - 21 - 1.833 -1.838 5 30.824 31