COMUNE DI MASSA MARITTIMA
ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO
BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Consiglio Comunale 17 Luglio 2012
Giacomo Michelini - Assessore Delegato
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BILANCIO DI PREVISIONE 2012
PARTE ENTRATA
Titolo I - Entrate tributarie € 6.554.848,00
Titolo II - Entrate da trasferimenti € 682.404,00
Titolo III - Entrate extratributarie € 2.003.080,00
Titolo IV - Entrate da alienazione di beni, trasferimento di capitali e
riscossione di crediti € 3.285.300,02
Titolo V - Entrate da accensione di prestiti € 5.500.000,00
Titolo VI - Entrate da servizi per conto terzi € 1.576.000,00
Avanzo amministrazione 2011 - € 5.704,98
TOTALE ENTRATE € 19.607.337,00
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BILANCIO DI PREVISIONE 2012
PARTE USCITA
Titolo I – Spese correnti € 8.705.283,00
Titolo II – Spese in conto capitale € 3.354.664,00
Titolo III – Spese per rimborso prestiti € 5.971.390,00
Titolo IV – Spese per servizi per conto di terzi € 1.576.000,00
Disavanzo amministrazione 2011 - € 0,00
TOTALE USCITE € 19.607.337,00
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BILANCIO DI PREVISIONE 2012
A quali verifiche è sottoposto il bilancio dell’Ente?
Cosa deve garantire l’Ente?
Quale è stata la politica tariffaria e fiscale?
Sono previsti accantonamenti e/o nuovi mutui?
Viene rispettato il Patto di Stabilità?
Come verrà finanziato il debito “Pizzarotti”?
Quali sono le raccomandazioni del revisore?
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A quali verifiche è sottoposto il bilancio dell’Ente?
VERIFICA DEGLI EQUILIBRI
1. Verifica del pareggio finanziario
TOTALE USCITE
€ 19.607.337,00
TOTALE ENTRATE
€ 19.607.337,00
OK
2. Equivalenza dei servizi per c/terzi
Titolo VI - Entrate da
servizi per conto terzi
€ 1.576.000,00
Titolo IV – Spese per servizi
per conto di terzi
OK
€ 1.576.000,00
Equilibrio finale
Entrate finali
+
12.525.632,02
Spese finali
-
12.059.947,00
Netto da finanziare Netto da impiegare =
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465.685,02
A quali verifiche è sottoposto il bilancio dell’Ente?
VERIFICA DEGLI EQUILIBRI
3. Verifica equilibrio corrente ed in conto capitale 2012: le differenze
tra i titoli I, II e III della parte entrata e I della parte spesa devono
essere positive
Differenza di parte corrente € 63.659,00
Destinata a finanziamento di spese (titolo II)
OK
4. Verifica equilibrio parte straordinaria: le spese in conto capitale
(titolo II) vengono finanziate sia con mezzi propri che con mezzi
terzi (mutui, prestiti, contributi statali regionali da enti)
Per il 2012 la previsione di spesa viene
finanziata interamente con mezzi propri.
OK
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Cosa deve garantire l’Ente?
COERENZA DELLE PREVISIONI
Coerenza Interna
Gli obiettivi e le previsioni annuali e
pluriennali devono essere coerenti con
gli strumenti di programmazione
(piano generale di sviluppo) e con gli
atti di programmazione di settore
(piano triennale lavori pubblici,
fabbisogno di personale, alienazioni
patrimoniali…)
PARERE DEL REVISORE
Coerenza Esterna
Rispetto del PATTO DI STABILITÀ al
fine di conseguire il raggiungimento
dell’obiettivo programmatico per gli
anni 2012-2013 e 2014.
Le previsioni annuale e pluriennale
devono quindi garantire il rispetto del
SALDO OBIETTIVO.
OK
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Quale è stata la politica tariffaria e fiscale?
Incremento addizionale comunale IRPEF da 0,40% a 0,80% con esenzione
(non franchigia) di € 6.500,00.
Incremento aliquota IMU altri fabbricati da 0,76% a 1,06% e rimane
invariata l’aliquota IMU prima casa 0,40% con esenzione di € 200,00 oltre a
50,00 euro a figlio fino a 26 anni.
Il gettito IMU indicato nelle previsioni del Ministero è stato raggiunto,
stimato per complessivi € 1.231.936 di cui € 244.539 per prima casa ed
€ 987.397 per altri fabbricati.
Il maggior gettito derivante dall’incremento dell’aliquota previsto per
gli altri fabbricati (da 0,76% a 1,06%) verrà incassato nella rata di
dicembre 2012 in unica soluzione.
Introduzione imposta di soggiorno dal 1.7.2012 con previsione di gettito di €
50.000,00 destinata per il 40% a finanziare spese correnti nella funzione del
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turismo e per il 60% a finanziare investimenti nel settore turistico.
Quale è stata la politica tariffaria e fiscale?
Incremento imposta pubblicità e affissioni (dalla sua istituzione non era mai
stata variata)
Incremento tariffe di compartecipazione mensa scolastica (incrementate con
revisione fasce ISEE)
Rimangono invariate le seguenti tariffe:
Tariffe spettacoli (lirica) 2012 – confermate
Tariffe TARSU 2012 – confermate
Tariffe COSAP 2012 – confermate
Tariffe utilizzo palestre 2012 – confermate
Tariffe servizi cimiteriali 2012 – confermate
Tariffe illuminazione votiva 2012 - confermate
Tariffe di compartecipazione al servizio di trasporto scolastico – confermate
Tariffe educazione non formale (asili e colonie marine) - confermate
Tariffe di compartecipazione servizi socio – educativi 2012 – confermate 9
Sono previsti accantonamenti e/o nuovi mutui?
E’ previsto in bilancio l’accantonamento di un fondo rischi su crediti di
€ 100.000,00 a presidio dei crediti di eventuale dubbia esigibilità
E’ previsto l’accantonamento di un fondo di riserva per € 30.000,00
Non sono previste assunzioni di nuovi mutui nel 2012
Il Comune rispetta il limite di indebitamento di cui all’art. 204 del TUELL per
il triennio 2012/2014
Il Comune assicura la riduzione della
spesa di personale rispetto all’anno
precedente
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Come verrà investito l’avanzo di parte corrente 2012?
Differenza di parte corrente
€ 63.659,00
€ 12.762,00
acquisto arredi
miglioramento circolazione
stradale (finanziati con
proventi C.d.S.)
€ 30.000,00
progetti di valorizzazione
turistica (finanziati con
Imposta di soggiorno)
€ 20.897,00
lavori di manutenzione Ex
Clarisse (finanziati con
indennizzo assicurativo)
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Viene rispettato il Patto di Stabilità?
Si prevede di rispettare il Patto di stabilità interno per il triennio 2012-2014
anche se ciò dipende essenzialmente dall’incasso di:
contributi ministeriali (recupero compendi di Niccioleta)
contributi regionali (mura civiche, riqualificazione PIP Valpiana, aree
mercatali, mattatoio, atrio palazzo comunale, contrade città nuova)
alienazione di patrimonio dell’Ente (nel Piano alienazioni e valorizzazioni è
prevista l’alienazione di beni per € 1.213.455,02).
L’Ente con delibera della Giunta comunale n. 150 del 28.6.2012 ha inoltre
chiesto al Ministero di poter aderire al Patto di Stabilità Interno Orizzontale
Nazionale richiedendo spazio finanziario per il peggioramento del proprio
obiettivo 2012 di € 1.283.000,00 (pari ai pagamenti a residuo in c/capitale fino
ad oggi effettuati).
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L’obiettivo da raggiungere per il 2012 è + € 841.000,00.
Come verrà finanziato il debito “Pizzarotti”?
E’ previsto il pagamento del debito residuo nei confronti dell’Impresa Pizzarotti
per € 401.548,00 come segue:
€ 5.704,98 avanzo di amministrazione 2011 libero
€ 235.500,00 con oneri di urbanizzazione (già incassati oltre € 43.000,00)
€ 160.343,02 con vendita patrimonio
(venerdì 13 è stato stipulato un contratto per la vendita di terreni con un incasso
di € 12.015,46)
Appena approvato il bilancio saremo in grado di trasferire alla Pizzarotti
complessivi € 60.720,44.
Il Revisore nella Relazione al Bilancio ha raccomandato di assicurare il
pagamento della rata Pizzarotti con risorse certe ma anche espresso
apprezzamento per le operazioni effettuate per garantire l’equilibrio della parte
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corrente.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Trend storici parte ENTRATA
8.000.000,00
7.000.000,00
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
2008
tributarie
2009
trasferimenti
2010
extratributarie
2011
alienazioni
2012
accensioni prestiti
Diminuiscono i trasferimenti (rosa)
Aumentano le entrate tributarie (blu)
Diminuiscono le alienazione di beni, trasferimento di capitali e
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riscossione di crediti (rosso)
BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Trend storici parte SPESA
10.000.000,00
9.000.000,00
8.000.000,00
7.000.000,00
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
2008
2009
correnti
2010
in conto capitale
2011
2012
per rimborso prestiti
Le spese correnti sono indicativamente costanti (blu)
Diminuiscono le spese in conto capitale (rosso)
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Quali sono le raccomandazioni del revisore?
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Monitorare il “patto di stabilità” con cadenza almeno bimestrale anche per la
presenza di importanti spese in c/capitale.
Verificare le tariffe dei servizi a domanda individuale sulla base del principio
costi/benefici.
Tenere sotto controllo ed in estrema evidenza posizioni di contenzioso, che
potrebbero destabilizzare il bilancio dell’ente.
Attivare le forme di controllo interno così come previsto dall’art. 147 del D. Lgs.
N.267/2000 ed in particolare quelle funzionali alla verifica, attraverso il controllo
di gestione, della efficacia, della efficienza ed economicità dell’azione
amministrativa.
Porre estrema attenzione al finanziamento delle spese, limitando a casi veramente
eccezionali il ricorso al riconoscimento dei “ debiti fuori bilancio” che potrebbero
avere riflessi estremamente negativi sul bilancio.
Verificare costantemente i bilanci delle società partecipate, che in caso di perdite,
potrebbero determinare situazioni di squilibrio per il bilancio dell’Ente.
Monitorare costantemente i flussi di entrata derivanti da oneri di urbanizzazione,
in quanto correlati alle relative spese.
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CONCLUSIONI
Desidero ringraziare lo staff dell’area economica e finanziaria per il prezioso lavoro di
questi mesi, così come desidero ringraziare il Dottor Carlo Cagnani e il Revisore dei
Conti.
L’approvazione del bilancio è sempre motivo di tensione e preoccupazione, lasciatemi
esprimere comunque soddisfazione per il percorso ma soprattutto per le modalità con la
quali il lavoro è stato svolto.
Un grazie particolare anche ai componenti la commissione Bilancio i quali hanno
partecipato con grande attenzione ed entusiasmo condividendo il lavoro effettuato.
Un grazie infine anche nostri cittadini che ci hanno seguito negli incontri pubblici delle
giornate della trasparenza fornendo sempre interessanti punti di vista e contributi.
Per la redazione del bilancio di previsione 2012 che si propone di approvare sono stati
messi in campo una serie di strategie in grado di far fronte alla crisi economica e al
progressivo taglio dei trasferimenti.
Un Bilancio di previsione quindi redatto con non poca fatica, elaborato secondo principi
di prudenza e di rigore, secondo un’ottica di contenimento e di razionalizzazione della
spesa.
L’Assessore Delegato
Giacomo Michelini
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COMUNE DI MASSA MARITTIMA
ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO
BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Consiglio Comunale 17 Luglio 2012
Giacomo Michelini - Assessore Delegato
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