COMUNE DI OTTOBIANO
PROVINCIA DI PAVIA
COPIA
DELIBERAZIONE N. 17
in data: 07.04.2015

Soggetta invio capigruppo
VERBALE DI DELIBERAZIONE
DELLA GIUNTA COMUNALE
OGGETTO: APPROVAZIONE
RELAZIONE
ILLUSTRATIVA
DEL
RENDICONTO DI GESTIONE DELL'ESERCIZIO FINANZIARIO 2014.
L’anno duemilaquindici addì sette del mese di aprile alle ore 08.30 nella sala delle
adunanze, previa osservanza di tutte le formalità prescritte dalla vigente legge, vennero oggi
convocati a seduta i componenti la Giunta Comunale.
All'appello risultano:
CARNIA Serafino
TRONCONI Daniela
CAMPEGGI Giuseppe
Presente
Presente
Presente
Totale presenti 3
Totale assenti 0
Assiste il Segretario Comunale Sig. Dott. Lucio Gazzotti il quale provvede alla
redazione del presente verbale.
Essendo legale il numero degli intervenuti, il Sig. Carnia Serafino nella sua qualità di
Sindaco assume la presidenza e dichiara aperta la seduta per la trattazione dell'argomento
indicato in oggetto.
Delibera di G.C. n. 17 del 07.04.2015
LA GIUNTA COMUNALE
Premesso che l’art. 227 del D.Lgs. 18.08.2000 e s.m.i. stabilisce che la proposta di rendiconto della
gestione di ciascun esercizio finanziario debba essere messa a disposizione dei componenti
dell’organo consiliare prima dell’inizio della sessione consiliare in cui viene esaminato il rendiconto
medesimo, entro il termine stabilito dal Regolamento di Contabilità;
Dato atto che lo stesso articolo stabilisce che al rendiconto deve essere allegata la relazione
dell’organo esecutivo di all’art.151, comma 6, del suddetto Decreto Legislativo;
Visto il successivo art. 231 il quale dispone che, con la relazione suddetta, l’organo esecutivo debba
esprimere le valutazioni di efficacia dell’azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti, in
rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, evidenziare i criteri di valutazione del patrimonio ed
analizzare gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li
hanno determinati;
Ravvisata la necessità di provvedere in conformità alle prescrizioni legislative e regolamentari,
mediante apposito e formale atto deliberativo;
Vista la Relazione Illustrativa dell’attività gestionale relativa all’esercizio 2014, predisposta in
collaborazione con l’Ufficio Ragioneria;
Visti lo Statuto Comunale ed il Regolamento di Contabilità;
Acquisiti i pareri di legge;
Con votazione unanime e favorevole espressa nelle forme di rito;
DELIBERA
1. Di approvare la Relazione Illustrativa dell’attività gestionale relativa all’esercizio 2014,
allegata alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale;
2. Di dare atto che copia della relazione medesima sarà allegata al rendiconto dell’esercizio cui
si riferisce e con esso sottoposta all’esame, discussione ed approvazione da parte del
Consiglio Comunale in seduta ordinaria entro i termini stabiliti dalla legge.
Successivamente, con separata ed unanime votazione, la presente deliberazione è dichiarata
immediatamente eseguibile, ex art. 134, comma IV, D.Lgs. N. 267/2000.
Delibera di G.C. N. 17 del 07.04.2015
PARERI PREVENTIVI
Ai sensi dell’art.49, comma 1 del D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267 si esprime parere favorevole in
ordine alla regolarità TECNICA, della proposta di deliberazione formalizzata col presente atto:
IL RESPONSABILE DEL
SERVIZIO
F.to Zampini Giancarla
__________________________
Delibera di G.C. n. 17 del 07.04.2015
Letto, approvato e sottoscritto:
IL PRESIDENTE
F.to Carnia Serafino
IL SEGRETARIO COMUNALE
F.to Dott. Lucio Gazzotti
__________________________
__________________________________

Pubblicata all’albo pretorio di questo comune per quindici giorni consecutivi dal 08.04.2015
Al 23.04.2015 Ai sensi dell’Art. 124 comma1, del D.Lgs 18.8.2000 n. 267.

Viene Trasmessa in elenco in data odierna ai Capigruppo Consiliari ai sensi dell’Art. 125 del
D.Lgs 18.8.2000 n. 267.

Viene comunicata al Prefetto ai sensi dell’ art 135 comma 2 del D.Lgs 18.8.2000 n. 267.
Addì, 08.04.2015
IL SEGRETARIO COMUNALE
F.to Dott. Lucio Gazzotti
_________________________
CERTIFICATO DI ESECUTIVITA’
Si certifica che la presente deliberazione è divenuta esecutiva ai sensi dell’Art. 134 del
D.Lgs267/00:

Decorsi 10 giorni dalla pubblicazione (18.04.2015) - Art.134, comma 3° del D.Lgs 267/00.

È stata dichiarata immediatamente eseguibile - Art. 134 - comma 4° del D.Lgs 267/00
Addì,_ 18.04.2015__
IL SEGRETARIO COMUNALE
F.to Dott. Lucio Gazzotti
Copia conforme all'originale, in carta libera, ad uso amministrativo.
Addì 08.04.2015
Il Responsabile Servizio Amministrativo
Tacconi Gisella Teresa
________________________________________________________________________________
RELAZIONE
AL
RENDICONTO DI GESTIONE
ANNO 2014
Comune di Ottobiano
Pag. 1
Introduzione
La relazione al rendiconto di gestione è prevista dal comma 6 dell’art. 151 del T.U.E.L. che, nello stabilire i principi generali in
materia di contabilità, impone agli Enti locali un processo che si avvia con la programmazione, prosegue con la gestione e si conclude
con la fase della rendicontazione che deve permettere la verifica del raggiungimento degli obiettivi, della realizzazione dei programmi e
del rispetto degli equilibri economici e finanziari.
Nell’ambito del processo di rendicontazione, devono essere evidenziati i risultati di gestione, sia sotto l’aspetto finanziario, sia
sotto l’aspetto economico-patrimoniale, a tal fine è richiesta l’approvazione da parte dell’organo consiliare entro il 30 aprile del
documento contabile del “rendiconto di gestione”, contenente il conto del bilancio, il conto economico ed il conto del patrimonio.
Il conto del bilancio espone i risultati della gestione finanziaria, il conto economico rileva i risultati della gestione economica e il
conto del patrimonio evidenzia le consistenze iniziali e finali delle voci patrimoniali.
In tale ambito si inserisce la relazione al rendiconto di gestione che deve, rispetto ai documenti obbligatori previsti, dare
informazioni integrative, esplicative e complementari, al fine di rendere maggiormente comprensibile il rendiconto.
Per la stesura della relazione il legislatore non ha previsto uno schema tipico, ma ha solo stabilito nell’art. 231 del T.U.E.L che
deve esprimere valutazioni di efficacia dell'azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi
sostenuti, evidenziare i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche ed analizzare, gli scostamenti principali
intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati.
Pag. 2
TABELLE DI SUPPORTO PER LA DESCRIZIONE DELLO SCENARIO DELL’ENTE
DATI GENERALI AL 31/12/ 2014
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
NOTIZIE VARIE
Popolazione residente (ab.)
Nuclei famigliari (n.)
Circoscrizioni (n.)
Frazioni geografiche (n.)
Superficie Comune (Kmq)
Superficie urbana (Kmq)
Lunghezza delle strade esterne (Km)
- di cui in territorio montano (Km)
Lunghezza delle strade interne (Km)
- di cui in territorio montano (Km)
1121
484
0
0
24,55
0,00
10,00
0,00
5,00
0,00
ASSETTO DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE
Piano regolatore approvato:
Piano regolatore adottato:
Programma di fabbricazione:
Programma pluriennale di attuazione: sospeso in forza dell'art. 9 D.L. 498/95
Piano edilizia economica e popolare: E.R.P. ai sensi dell'art. 51 L. 865/71
Piano per gli insediamenti produttivi:
- industriali
- artigianali
- commerciali
Piano urbano del traffico:
Piano energetico ambientale comunale:
Pag. 3
SI
SI
NO
NO
NO
NO
NO
SI
NO
NO
NO
TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL’ASSETTO ORGANIZZATIVO
DATI RELATIVI AL PERSONALE
Descrizione
Posti previsti in pianta organica
Personale di ruolo in servizio
Personale non di ruolo in servizio
AL 31/12/2010
6
5
0
AL 31/12/2011
6
5
0
AL 31/12/2012
6
5
0
AL 31/12/2013
6
5
0
AL 31/12/2014
6
5
0
Descrizione
Spesa personale (Titolo I Intervento 1)
Impegni 2010
193.884,85
Impegni 2011
192.784,90
Impegni 2012
193.850,89
Impegni 2013
193.538,32
Impegni 2014
189.464,86
DETTAGLIO DELLA STRUTTURA DELL`ENTE DAL 2010 AL 2014
Tipologia
Trend storico
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Anno 2013
Anno 2014
Mezzi operativi (n°.)
2
2
2
2
2
Veicoli (n°.)
5
5
5
6
6
Centro elaborazione dati
NO
NO
NO
NO
NO
Personal Computer (n°)
5
5
5
6
6
Monitor (n°)
5
5
5
6
6
Stampanti (n°)
5
5
6
6
6
Altre strutture
Pag. 4
RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE
2014
TECNICA ED ANDAMENTO DELLA GESTIONE
Comune di Ottobiano
Pag. 5
Nella presente sezione si cerca di fornire una serie di informazioni sui risultati finanziari ed economico-patrimoniali, sui criteri
adottati nella formazione del rendiconto e nella valutazione delle singole voci in esso contenute. Tali informazioni sono fondamentali
per permettere la valutazione dell’operato dell’amministrazione.
CRITERI DI VALUTAZIONE
CONTO DEL PATRIMONIO
I criteri di valutazione delle attività e passività patrimoniali sono quelli previsti dall'art. 230, comma 4, D.Lgs. n. 267/2000 e/o
dall’applicazione dei principi contabili.
ATTIVO
•
IMMOBILIZZAZIONI
•
immateriali: sono state valutate al costo storico di acquisizione o di produzione, al netto degli ammortamenti effettuati nel corso
degli esercizi.
•
materiali:
•
i beni demaniali acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n. 77/1995 (ora sostituito dal D.Lgs. n. 267/2000) sono stati
valutati al valore del residuo debito dei mutui ancora in estinzione, al netto degli ammortamenti effettuati, mentre quelli
acquisiti successivamente all'entrata in vigore del predetto decreto legislativo sono valutati al costo di acquisizione o di
realizzazione, al netto degli ammortamenti effettuati;
•
i terreni acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n. 77/1995 (ora sostituito dal D.Lgs. n. 267/2000) sono valutati al
valore catastale rivalutato; quelli acquisiti dopo l'entrata in vigore del decreto legislativo sono valutati al costo di
Pag. 6
acquisizione;
•
i fabbricati acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n. 77/1995 (ora sostituito dal D.Lgs. n. 267/2000) sono valutati al
valore catastale, rivalutato secondo le norme fiscali al netto degli ammortamenti effettuati, mentre quelli acquisiti
successivamente sono iscritti al costo di acquisizione o di realizzazione, al netto degli ammortamenti effettuati;
•
i macchinari, le attrezzature e gli impianti sono stati valutati al costo di acquisizione, al netto degli ammortamenti effettuati;
•
le attrezzature ed i sistemi informatici, gli automezzi e i motoveicoli, i mobili e le macchine d'ufficio sono stati valutati al
costo di acquisizione, al netto degli ammortamenti effettuati;
•
le universalità di beni sono iscritte al costo di acquisizione, al netto degli ammortamenti effettuati;
•
le immobilizzazioni in corso sono state valutate al costo di acquisizione o di produzione del bene non ancora utilizzato per
l’erogazione dei servizi dell’Ente.
•
finanziarie:
•
partecipazioni in imprese: sono state valutate, secondo le norme del Codice Civile, al costo di acquisto ovvero in base al
metodo del patrimonio netto;
•
•
crediti verso partecipate sono stati valutati al valore nominale;
•
titoli: sono stati valutati al valore nominale;
•
i crediti di dubbia esigibilità sono stati valutati al netto del relativo fondo svalutazione crediti;
•
i crediti per depositi cauzionali sono stati valutati al valore nominale.
ATTIVO CIRCOLANTE:
•
rimanenze: sono state valutate, secondo le norme del Codice Civile, al minore tra il costo di acquisto o di produzione ed il valore
desumibile dall'andamento del mercato;
•
crediti: sono stati valutati al valore nominale;
•
titoli: sono stati valutati al valore nominale;
•
disponibilità liquide: sono state iscritte al loro valore monetario reale.
Pag. 7
•
RATEI E RISCONTI: sono poste contabili rilevate per ripartire correttamente fatti di gestione che generano costi e proventi di
competenza economica in parte dell’esercizio in chiusura ed in parte dell’esercizio o degli esercizi successivi:
•
ratei attivi: sono stati valutati in base alla quota di proventi di competenza dell’esercizio in chiusura, ma la cui manifestazione
finanziaria avverrà nell’esercizio successivo;
•
risconti attivi: sono stati valutati in base alla quota di costi, la cui manifestazione finanziaria è già avvenuta, ma che sono di
competenza degli esercizi futuri.
PASSIVO
•
CONFERIMENTI: sono stati valutati al valore nominale al netto dell’eventuale quota annuale di ricavi pluriennali rilevata.
•
DEBITI: sono stati valutati al valore nominale residuo.
•
RATEI E RISCONTI: sono poste contabili rilevate per ripartire correttamente fatti di gestione che generano costi e proventi di
competenza economica in parte dell’esercizio in chiusura ed in parte dell’esercizio o degli esercizi successivi:
•
ratei passivi: sono stati valutati in base alla quota di costi di competenza dell’esercizio in chiusura, ma la cui manifestazione
finanziaria avverrà nell’esercizio successivo;
•
risconti passivi: sono stati valutati in base alla quota di proventi, la cui manifestazione finanziaria è già avvenuta, ma che sono di
competenza degli esercizi futuri.
•
Pag. 8
ASPETTI FINANZIARI
Per consentire una prima valutazione del grado di raggiungimento dei programmi indicati negli strumenti di programmazione, si
pongono a confronto i dati di sintesi del bilancio di previsione definitivo con i dati finali del conto del bilancio.
Le risultanze finali del conto del bilancio sono poi espresse in termini di risultato contabile di amministrazione.
Tale risultato se positivo è detto avanzo, se negativo disavanzo, se uguale a zero si definisce pareggio finanziario.
Il risultato contabile di amministrazione è successivamente presentato scomposto in risultato della gestione di competenza ed in
risultato della gestione residui.
I risultati finanziari assumono maggior rilevanza se si vanno a dettagliare nelle loro varie componenti.
Individuando i componenti, si riesce a comprendere meglio il perché del formarsi di tali risultati.
Si evidenziano perciò delle tabelle in cui è possibile analizzare tale scomposizione.
In particolare, il risultato derivante dalla gestione di competenza, è suddiviso secondo la sua provenienza, dalla parte corrente, o
dalla parte in conto capitale, del bilancio.
Il risultato derivante dalla gestione residui, è suddiviso in base alle motivazioni che hanno portato a modificare i valori dei residui
attivi e passivi, determinati nel rendiconto dell’anno precedente.
Infine, si presenta il risultato di amministrazione scomposto ai fini del suo utilizzo o ripiano, come richiesto dall’art. 187 comma 1
del T.U.E.L.
Pag. 9
RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2014
PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2014
ENTRATA
Titolo 1° - TRIBUTARIE
Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI
Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
Avanzo applicato
TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE
568.383,00
223.168,00
192.292,00
137.500,00
51.645,00
95.542,00
0,00
1.268.530,00
SPESA
Titolo 1° - CORRENTI
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
Disavanzo applicato
TOTALE COMPLESSIVO SPESE
I dati previsionali indicati sono stati approvati con deliberazione consiliare n. 18 del 06-05-2014
Pag. 10
915.691,00
137.500,00
119.797,00
95.542,00
0,00
1.268.530,00
RISULTATI FINALI DELLA GESTIONE FINANZIARIA DI COMPETENZA 2014
ENTRATA
Accertamenti 2014
Titolo 1° - TRIBUTARIE
Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI
Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
TOTALE ENTRATE
SPESA
470.364,12
129.195,81
167.923,42
121.968,29
0,00
58.972,98
948.424,62
Impegni 2014
Titolo 1° - CORRENTI
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
TOTALE SPESE
Avanzo di amministrazione 2013 applicato al 2014
686.874,62
82.199,89
68.151,89
58.972,98
896.199,38
0,00
Pag. 11
RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2014
Fondo di cassa al 01/01/2014
+ riscossioni effettuate
in conto residui
in conto competenza
221.143,10
89.344,61
828.422,91
917.767,52
- pagamenti effettuati
in conto residui
in conto competenza
200.402,68
765.239,41
965.642,09
0,00
- pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate
Fondo di cassa al 31/12/2014
+ somme rimaste da riscuotere
in conto competenza
in conto residui
173.268,53
120.001,71
110.976,85
230.978,56
- somme rimaste da pagare
in conto competenza
in conto residui
130.959,97
37.447,51
168.407,48
Avanzo di amministrazione al 31/12/2014
Pag. 12
235.839,61
GESTIONE RESIDUI
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE ( Avanzo + Disavanzo - )
197.665,79
MAGGIORI (+) O MINORI (-) RESIDUI ATTIVI RIACCERTATI
-90.103,27
MINORI RESIDUI PASSIVI RIACCERTATI (+)
76.051,85
RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI
183.614,37
GESTIONE DI COMPETENZA
ACCERTAMENTI A COMPETENZA (+)
948.424,62
IMPEGNI A COMPETENZA (-)
896.199,38
RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA
Pag. 13
52.225,24
GESTIONE DI COMPETENZA
1) LA GESTIONE CORRENTE
Entrate correnti (Titolo I II e III)
Spese correnti + Spese Titolo III (Interventi 2-3-4-5)
AVANZO REALE DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE
Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata spese correnti
Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale
Avanzo 2013 applicato a spese correnti
Spese per rimborso quote capitale dei mutui da non considerare nell'equilibrio corrente
AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE CORRENTE
767.483,35
755.026,51
12.456,84
0,00
0,00
0,00
0,00
12.456,84
+
-
2) LA GESTIONE C/CAPITALE
Entrate Titolo IV e Titolo V (Categorie 2-3-4)
Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata a spese correnti
Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale
Avanzo 2013 applicato a investimenti
Spese Titolo II
AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE C/CAPITALE
121.968,29
0,00
0,00
0,00
82.199,89
39.768,40
+
+
+
=
2) LA GESTIONE MOVIMENTO FONDI
Entrate Titolo V (Categoria 1)
Spese Titolo III (Intervento 1)
DISAVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE MOVIMENTO FONDI
+
+
+
=
0,00 +
0,00 0,00 =
Pag. 14
GESTIONE RESIDUI
Miglioramenti
per maggiori accertamenti di residui attivi
per economie di residui passivi
3.982,25 +
76.051,85 +
80.034,10 +
Peggioramenti
per eliminazione di residui attivi
93.796,34 93.796,34 -13.762,24 =
SALDO della gestione residui
Le economie conseguite tra i residui passivi sono state realizzate nei seguenti titoli di spesa:
Titolo 1° - CORRENTI
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
Totale economie sui residui passivi
40.889,17
35.162,53
0,00
0,15
76.051,85
RISULTATO D'AMMINISTRAZIONE SCOMPOSTO AI FINI DELL'UTILIZZO O RIPIANO
Fondi vincolati
69.469,86
Fondi per finanziamento spese in conto capitale
107.360,56
Fondi di ammortamento
0,00
Fondi non vincolati
59.009,19
Pag. 15
PATTO DI STABILITÀ
In base a tale normativa in vigore è stato applicato il meccanismo dei saldi per quanto riguarda il calcolo degli obiettivi e la verifica
di raggiungimento degli stessi.
E’ stato definito un unico limite in termini di saldo di competenza mista dato dalla combinazione degli accertamenti d’entrata e
impegni di spesa della parte corrente e dalle riscossioni e pagamenti a competenza e a residui della parte in conto capitale.
L’obiettivo relativo al patto di stabilità nonché i risultati conclusivi dell’ente sono sintetizzati nella tabella che segue.
PATTO DI STABILITÀ 2014
Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di COMPETENZA MISTA
94,00
Saldo finanziario REALIZZATO in termini di COMPETENZA MISTA
127,00
OBIETTIVO P.S.I. ANNO 2014 RAGGIUNTO
Pag. 16
SINTESI FINANZIARIA
Dopo aver delineato nel secondo capitolo della presente sezione le varie componenti del risultato finanziario, si forniscono ora, in
maniera sintetica, i dati contabili della gestione finanziaria da cui deriva tale risultato, dettagliatamente indicati nel conto del bilancio.
Preliminarmente si presenta il conto del bilancio suddiviso secondo macroaggregati, ognuno dei quali prende in considerazione
un particolare aspetto della gestione.
Questa è un’analisi 'statica', tesa ad individuare la composizione e le caratteristiche dei dati finanziari nel conto del bilancio.
Successivamente si passe a un’analisi 'dinamica', tesa a porre l’attenzione sugli scostamenti tra i dati di previsione, risultanti sia
dal bilancio di previsione iniziale, sia da quello definitivo e quelli ottenuti al termine della gestione.
Il risultato finanziario complessivo è determinato anche dalla gestione residui e in particolare dalle variazioni derivanti dalle
operazioni di riaccertamento, effettuate dai responsabili dei servizi, per la verifica della sussistenza delle condizioni, per il mantenimento
dei residui stessi nel rendiconto; perciò si evidenziano anche le informazioni principali riguardanti tali variazioni.
Pag. 17
CONTO DEL BILANCIO
GESTIONE DI COMPETENZA
Accertamenti 2014
Differenza
tra accertamenti e impegni
Impegni 2014
Correnti
767.483,35
755.026,51
12.456,84
Conto Capitale
121.968,29
82.199,89
39.768,40
0,00
0,00
0,00
58.972,98
58.972,98
0,00
948.424,62
896.199,38
52.225,24
Movimento fondi
Servizi conto terzi
TOTALE
Pag. 18
CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI
Titolo
DESCRIZIONE
Stanziamenti iniziali
Stanziamenti definitivi
Differenza tra
stanziamenti definitivi
e stanziamenti iniziali
Scostamento in
percentuale
ENTRATE DI COMPETENZA
I
Entrate Tributarie
568.383,00
461.682,00
-106.701,00
-18,77 %
II
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione
e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione
223.168,00
169.647,00
-53.521,00
-23,98 %
III
Entrate Extratributarie
192.292,00
222.735,00
30.443,00
15,83 %
IV
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di
crediti
137.500,00
141.200,00
3.700,00
2,69 %
V
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
51.645,00
51.645,00
0,00
0,00 %
VI
Entrate da servizi per conto di terzi
95.542,00
95.542,00
0,00
0,00 %
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
0,00
0,00
0,00 %
TOTALE
1.268.530,00
1.142.451,00
-126.079,00
-9,94 %
SPESE DI COMPETENZA
I
Spese correnti
915.691,00
819.252,00
-96.439,00
-10,53 %
II
Spese in conto capitale
137.500,00
107.860,00
-29.640,00
-21,56 %
III
Spese per rimborso di prestiti
119.797,00
119.797,00
0,00
0,00 %
IV
Spese per servizi per conto di terzi
95.542,00
95.542,00
0,00
0,00 %
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
0,00
0,00
0,00 %
TOTALE
1.268.530,00
1.142.451,00
-126.079,00
-9,94 %
Pag. 19
CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI INIZIALI
Titolo
DESCRIZIONE
Stanziamenti iniziali
Differenza tra
accertamenti e impegni
con stanziamenti
iniziali(*)
Accertamenti
Impegni
2014
Scostamento in
percentuale
ENTRATE DI COMPETENZA
I
Entrate Tributarie
568.383,00
470.364,12
-98.018,88
-17,25 %
II
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione
e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione
223.168,00
129.195,81
-93.972,19
-42,11 %
III
Entrate Extratributarie
192.292,00
167.923,42
-24.368,58
-12,67 %
IV
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di
crediti
137.500,00
121.968,29
-15.531,71
-11,30 %
V
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
51.645,00
0,00
-51.645,00
-100,00 %
VI
Entrate da servizi per conto di terzi
95.542,00
58.972,98
-36.569,02
-38,28 %
948.424,62
-320.105,38
-25,23 %
TOTALE
1.268.530,00
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
TOTALE
1.268.530,00
SPESE DI COMPETENZA
I
Spese correnti
915.691,00
686.874,62
-228.816,38
-24,99 %
II
Spese in conto capitale
137.500,00
82.199,89
-55.300,11
-40,22 %
III
Spese per rimborso di prestiti
119.797,00
68.151,89
-51.645,11
-43,11 %
IV
Spese per servizi per conto di terzi
95.542,00
58.972,98
-36.569,02
-38,28 %
1.268.530,00
896.199,38
-372.330,62
-29,35 %
TOTALE
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
TOTALE
1.268.530,00
(*) Maggiori o minori entrate e minori spese
Pag. 20
CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI DEFINITIVE
Titolo
DESCRIZIONE
Stanziamenti definitivi
Differenza tra
accertamenti e impegni
con stanziamenti
definitivi
(*)
Accertamenti
Impegni
2014
Scostamento in
percentuale
ENTRATE DI COMPETENZA
I
Entrate Tributarie
461.682,00
470.364,12
8.682,12
1,88 %
II
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione
e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione
169.647,00
129.195,81
-40.451,19
-23,84 %
III
Entrate Extratributarie
222.735,00
167.923,42
-54.811,58
-24,61 %
IV
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di
crediti
141.200,00
121.968,29
-19.231,71
-13,62 %
V
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
51.645,00
0,00
-51.645,00
-100,00 %
VI
Entrate da servizi per conto di terzi
95.542,00
58.972,98
-36.569,02
-38,28 %
TOTALE
1.142.451,00
948.424,62
-194.026,38
-16,98 %
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
TOTALE
1.142.451,00
SPESE DI COMPETENZA
I
Spese correnti
819.252,00
686.874,62
-132.377,38
-16,16 %
II
Spese in conto capitale
107.860,00
82.199,89
-25.660,11
-23,79 %
III
Spese per rimborso di prestiti
119.797,00
68.151,89
-51.645,11
-43,11 %
IV
Spese per servizi per conto di terzi
95.542,00
58.972,98
-36.569,02
-38,28 %
TOTALE
1.142.451,00
896.199,38
-246.251,62
-21,55 %
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
TOTALE
1.142.451,00
(*) Maggiori o minori entrate e minori spese
Pag. 21
CONTO DEL BILANCIO 2014
VARIAZIONE IN AUMENTO DEI RESIDUI ATTIVI
TOTALE MAGGIORI
RESIDUI ATTIVI
Esercizio
N.
Descrizione residuo
provenienza Accertamento
10
2013
77
imu accertata al 7.1.2014
10
2013
82
MINI IMU
756
2013
55
MENSA NOVEMBRE
Motivazione
maggior residuo attivo
Capitolo
3.985,25
Importo aumentato
3.072,09
910,16
3,00
Pag. 22
CONTO DEL BILANCIO 2014
VARIAZIONE IN DIMINUZIONE DEI RESIDUI ATTIVI
TOTALE MINORI
RESIDUI ATTIVI
Capitolo
111
230
230
230
Esercizio
N.
Descrizione residuo
provenienza Accertamento
2013
81
VIOLAZIONE ICI
2006
22
TARSU 2006 RUOLO 469
2007
54
TARSU 2007 RUOLO 4681
2008
38
tarsu 2008
230
2009
29
230
2010
62
230
2011
107
232
2013
49
245
245
245
245
245
245
2006
2007
2008
2009
2010
2011
23
55
39
30
63
108
756
2008
2
756
2008
4
756
756
2008
2008
6
10
756
2008
13
756
2008
17
756
2008
20
756
2008
25
756
2009
1
756
2009
3
756
2009
5
756
2009
7
756
2009
9
756
2009
12
Motivazione riduzione o
eliminazione residuo attivo
Storno per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio
parziale
per
dubbia
TARSU 2009
esigibilita'
Stralcio parizoale per dubbia
TARSU 2010
esigibilita'
TARSU 2011
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio
parziale
per
dubbia
TARES 2013
esigibilita'
ECA SU TARSU 2006
Stralcio per dubbia esigibilita'
ECA SU TARSU
Stralcio per dubbia esigibilita'
ECA SU TARSU 2008
Stralcio per dubbia esigibilita'
ECA SU TARSU 2009
Stralcio per dubbia esigibilita'
ECA SU TARSU 2010
Stralcio per dubbia esigibilita'
ECA SU TARSU 2011
Stralcio per dubbia esigibilita'
STRALCIO
PER
DUBBIA
MENSA GENNAIO 2008 BITI CATALANO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
mensa febbraio 2008 BITI CATALANO
ESIGIBILITA'
MENSA MESE DI MARZO 2008 BITI CATALANO
STRALCIO PER DUBBIA esigibilita'
MENSA APRILE 08 BITI RANNO CATALANO
strALCIO PER DUBBIA ESIGIBILIT
STRALCIO
PER
DUBBIA
MENSA MAGGIO CATALANO 6 FLORE 33 BITI 54 RANNO 51,75
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
mensa settembre RANNO CESAREO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
mensa ottobre 2008 RANNO CESAREO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
MENSA MESE DI NOVEMBRE RANNO PIGNATA CICERO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
MENSA MESE DI GENNAIO DI GLORIA VISCUSO MOUKTARI
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
MENSA FEBBRAIO 2009 DI GLORIA VISCUSO MOUKTARI
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
MENSA MARZO 2009 BALLINI DI GLORIA VISCUSO MOUKTARI
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
MENSA APRILE 2009 ballini di gloria mouktari
ESIGIBILITA'
MENSA MAGGIO GIUGNO BALLINI DI GLORIA ESPOSITO VISCUSO STRALCIO
PER
DUBBIA
MOUKTARI
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
MENSA SETTEMBRE 09 BALLINI DI GLORA VISCUSO ESPOSITO
ESIGIBILITA'
Pag. 23
-94.088,52
Importo diminuito
o eliminato
-2.187,60
-1.915,35
-2.684,89
-6.273,17
-11.978,38
-7.392,04
-2.838,52
-10.000,00
-898,97
-1.253,41
-1.091,34
-1.221,97
-757,96
-189,80
-45,00
-45,00
-54,00
-129,00
-165,75
-34,50
-49,50
-22,50
-57,00
-81,00
-111,00
-69,00
-156,00
-69,00
756
2009
14
756
2009
17
756
2009
39
756
2010
11
756
2010
13
756
2010
14
756
2010
16
756
2010
17
756
2010
18
756
2010
19
756
2010
21
756
2010
34
756
2010
73
756
2011
11
756
2011
41
756
2011
115
756
2012
9
756
2012
11
756
2012
17
756
2012
29
756
2012
39
756
2012
43
756
2013
7
756
2013
9
756
2013
20
756
2013
51
760
2008
11
MENSA MESE DI OTTOBRE BALLINI DI GLORIA ESPOSITO STRALCIO
VISCUSO MOUKTARI
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA MESE DI NOVEMBRE 2009
ESIGIBILITA'
MENSA MESE DICEMBRE veneroni ballini di gloria esposito santoro STRALCIO
viscuso mouktari
ESIGIBILITA'
STRALCIO
mensa gennaio febra marzo aprile maggio SETTEMBRE
ESIGIBILITA'
STRALCIO
mensa gennaio febra marzo aprile maggio
ESIGIBILITA'
STRALCIO
mensa gennaio febra marzo aprile maggio
ESIGIBILITA'
mensa gennaio febra marzo aprile maggio SETTEMBRE STRALCIO
OTTOBREnovembre dicembre
ESIGIBILITA'
mensa gennaio febra marzo aprile maggio SETTEMBRE OTTOBRE STRALCIO
NOVEMBREdicembre
ESIGIBILITA'
STRALCIO
mensa gennaio febra marzo aprile maggio
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA GENNNAIO 2010
ESIGIBILITA'
MENSA MARZO APRILE MAGGIO SEETMBRE OTTOBRE STRALCIO
NOVEMBRE dicembre
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA MAGGIO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
mensa mese dicembre
ESIGIBILITA'
MENSA GENNAIO FEBBRAIO MARZO APRILE MAGGIO GIUGNO STRALCIO
2011
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA GIUGNO NOVEMBRE DICEMBRE 2011
ESIGIBILITA'
STRALCIO
INTEGRAZIONE RETTA MENSA MARANO MARIAROSA
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSa febbraio marzo APRILE MAGGIO SETTEMBRE OTTOBRE
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA GENNAIO FEBBRAIO MARZO APRILE MAGGIO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA MAGGIO APRILE
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA MAGGIO SETTEMBRE
ESIGIBILITA'
STRALCIO
mensa novembre 2012
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA MESE DICEMBRE 2012
ESIGIBILITA'
MENSA GENNAIO FEBBRAIO MARZO maggio OTTOBRE STRALCIO
NOVEMBRE
ESIGIBILITA'
MENSA GENNAIO FEBBRAIO MARZO aprile maggio SETTEMBRE STRALCIO
OTTOBRE NOVEMBRE
ESIGIBILITA'
STRALCIO
mensa aprile maggio
ESIGIBILITA'
STRALCIO
MENSA MESE DICEMBRE
ESIGIBILITA'
ASSISTENZA MESE DI APRILE 2008 RANNO
STRALCIO
Pag. 24
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
PER
DUBBIA
-210,00
-210,00
-147,00
-108,00
-252,00
-219,00
-312,00
-249,00
-159,00
-27,00
-90,00
-27,00
-9,00
-138,00
-48,00
-19,50
-285,00
-51,75
-18,00
-27,00
-66,00
-42,00
-45,00
-246,00
-45,00
-54,00
-43,90
760
2008
14
760
2008
15
760
2008
18
760
2008
50
760
2009
2
760
2009
6
760
2009
10
760
2009
11
760
2009
13
760
2009
15
760
2009
18
760
2009
40
760
2010
26
760
2010
28
760
2010
29
760
2010
30
760
2010
39
760
2010
40
760
2012
10
1015
2002
32
1015
2003
33
1015
2005
31
1015
2005
32
1015
2006
39
1015
2006
49
1015
1015
2007
2008
31
31
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA MESE DI MAGGIO RANNO
ESIGIBILITA'
PRE E DOPO SCUOLA PER L'INFANZIA E GREST GIUGNO STRALCIO
PER
DUBBIA
RASTELLI EURO 82,96E PANESSA EURO 38,73
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
assistenza mese settembre RANNO E RASTELLI
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA PRE E DOPO DICEMBRE 2008 RASTELLI
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA MESE DI GENNAIO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA MESE DI MARZO 2009 COVACI
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA MAGGIO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA GIUGNO 2009 PACI ED ACCORDI
ESIGIBILITA'
ASSISTENZA SETTEMBRE 2009 RASTELLI PACI ESPOSITO STRALCIO
PER
DUBBIA
CORAZZA
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSSITENZA OTTOBRE BALLINI PACI ESPOSITO ARENA
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA SCOLASTICA NOVEMBRE 2009
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA SCOLASTICA DICEMBRE 2009 ballini paci esposito
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
assistenza mese di gennaio feb marzo aprile maggio
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
assistenza mese diGENNAIO feb marzo aprile
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSITENZA GENNAIO 2010
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA APRILE MAGGIO
ESIGIBILITA'
PER
DUBBIA
ASSISTENZA MAGGIO SETTEMBRE OTTOBRE NOVEMBRE STRALCIO
dicembre
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
ASSISTENZA MAGGIOù
ESIGIBILITA'
ASSISTENZA SALDO GENNAIO FEBBRAIO MARZO APRILE STRALCIO
PER
DUBBIA
MAGGIO
ESIGIBILITA'
2 E 3 TRIMESTRE 2002 PI SPESE DI REGISTRAZIONE STRALCIO
PER
DUBBIA
CONTRATTO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
CANONE AFFITTO ANNO 2003 AL COMPLETO
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
AFFITTO COMPLETO ANNO 2005
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
AFFITTO COMPLETO ANNO 2005
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
AFFITTO ANNO 2006
ESIGIBILITA'
STRALCIO
PER
DUBBIA
CANONE AFFITTO ANNO 2006
ESIGIBILITA'
AFFITTO 3º TRIMESTRE 2007
Stralcio per dubbia esigibilita'
affitto anno 2008
Stralcio per dubbia esigibilita'
Pag. 25
-43,90
-87,80
-43,90
-43,90
-38,73
-38,73
-82,63
-43,90
-131,70
-296,96
-170,43
-125,83
-230,50
-175,60
-38,73
-93,63
-219,50
-43,90
-220,00
-884,18
-240,12
-49,60
-89,20
-1.819,84
-244,60
-90,00
-240,00
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1015
1385
2008
2008
2008
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2011
2011
2011
2011
2011
2011
2011
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
61
64
65
45
48
51
54
55
56
84
87
88
89
94
95
96
81
82
83
84
87
88
98
51
52
53
54
55
56
57
60
64
65
67
68
69
70
72
73
78
1514
2006
41
1514
2006
42
1514
2006
43
2350
2013
28
CANONE 2008 SALDO
CANONE 2008 SALDO
CANONE 2008 SALDO
AFFITTO ANNO 2009
AFFITTO ANNO 2009
AFFITTO ANNO 2009
AFFITTO ANNO 2009
AFFITTO ANNO 2009
AFFITTO ANNO 2009
affitto anno 2010
canone presunto anno 2010
CANONE PRESUNTO ANNO 2010
CANONE PRESUNTO ANNO 2010
CANONE PRESUNTO AFFITTO ANNO 2010
CANONE PRESUNTO AFFITTO ANNO 2010
CANONE PRESUNTO AFFITTO ANNO 2010
SALDO AFFITTO ANNO 2011
CANONE AFFITTO ANNO 2011
CANONE AFFITTO ANNO 2011
CANONE AFFITTO ANNO 2011
CANONE AFFITTO ANNO 2011 SALDO
CANONE AFFITTO ANNO 2011 SALDO
AFFITTO ANNO 2011
4 TRIMESTRE AFFITTO ANNO 2012
AFFITTO ANNO 2012
AFFITTO ANNO COMPLETO 2012
AFFITTO N. 3 TRIMESTRI 2012
AFFITTO ANNO 2012 COMPLETO
AFFITTO ANNO 2012
AFFITTO ANNO 2012
CANONE AFFITTO 2 SEMESTRE 2012
AFFITTO ANNO 2013
CANONE 4 TRIMESTRE 2013
AFFITTO ANNO 2013
CANONE LOCAZIONE 2 3 4 TRIMESTRE 2013
CANONE ANNO 2013
CANONE ANNO 2013
CANONE AFFITTO ANNO 2013
CANONE AFFITTO 3 E 4 TRIMESTRE 2013
rimborso spese per ambulatorio
PARTECIPAZIONE SPESE PER REALIZZAZIONE
QUOTA INSERZIONE SPONSOR
PARTECIPAZIONE SPESE PER REALIZZAZIONE
QUOTA INSERZIONE SPONSOR
PARTECIPAZIONE SPESE PER REALIZZAZIONE
QUOTA INSERZIONE SPONSOR
RIMBORSO ELETTORALE
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stalcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
economia
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
Stralcio per dubbia esigibilita'
ECCEDENZA
OPUSCOLO STRALCIO
PER
DUBBIA
ESIGIBILITA'
OPUSCOLO STRALCIO
PER
DUBBIA
ESIGIBILITA'
OPUSCOLO STRALCIO
PER
DUBBIA
ESIGIBILITA'
ARROTONDAMENTO-0.39
Pag. 26
-1.289,00
-87,50
-619,00
-1.070,00
-643,24
-2.150,00
-240,00
-55,00
-769,00
-1.320,00
-643,24
-761,22
-619,00
-215,00
-240,00
-2.563,39
-541,36
-1.370,25
-955,26
-240,00
-1.647,76
-2.596,07
-305,00
-238,83
-54,56
-1.082,72
-1.647,75
-1.370,25
-305,00
-240,00
-955,50
-1.370,25
-0,02
-1.911,00
-230,04
-652,29
-241,27
-1.082,72
-549,24
-288,79
-60,00
-60,00
-60,00
-0,39
CONTO DEL BILANCIO 2014
VARIAZIONE IN DIMINUZIONE DEI RESIDUI PASSIVI
TOTALE MINORI
RESIDUI PASSIVI
112
112
216
835
835
835
836
836
1511
1511
1731
1737
1991
3736
3738
3957
4435
Esercizio
provenienza
2012
2013
2012
2010
2012
2013
2011
2012
2012
2013
2013
2013
2013
2012
2013
2013
2011
4435
2011
245
4435
4480
2012
2013
67
3
4481
2013
235
4705
4705
4705
4770
5801
5801
5835
5835
5835
5835
5835
5835
5835
5838
5838
5838
5838
5838
5838
5838
5882
2005
2008
2009
2013
2012
2013
2003
2004
2005
2006
2009
2011
2012
2003
2004
2005
2006
2009
2011
2012
2013
61
224
261
227
291
264
302
271
297
261
266
266
297
303
272
298
262
267
267
298
125
Capitolo
N. Impegno
283
223
17
248
231
124
66
295
296
222
10
109
159
42
48
256
164
Motivazione riduzione o
eliminazione residuo passivo
CONVENZIONE DI SEGRETERIA
ECONOMIA
CONVENZIONE SEGRETARIO
ECONOMIA
TONER PER STAMPANTE UFFICIO TECNICO
ECONOMIA
Economia
GESTIONE VIOLAZIONI ICI
Economia
CONTROLLO IMU 2012
Economia
ACCERTAMENTO ICI
Economia
SPESE PER RISCOSSIONE TRIBUTI
Economia
TARSU 2012 ALLA PROVINCIA
da gestire in partite di giro
QUOTA 5% TARES DOVUTA PER LEGGE
da gestire in partite di giro
UTENTE SCUOLE LUCE GAS TELEFONO E TRASMISSIONE DATI ECONOMIA
LIBRI DI TESTO PER SCUOLE ELEMENTARI
ECONOMIA
ASSISSTENZA AS. CH
ECONOMIA
ENERGIA ELETTRICA PER PIAZZOLA
ECONOMIA
QUOTA ANNO 2013
ECONOMIA
SERVIZIO IN CONVENZIONE DELL'ASSISTENTE SOCIALE
economia
PAGAMENTO UTENZE GAS LUCE E TARSU
QUOTA NO UTILIZZATA
INTEGRAZIONE MENSA OTTOBRE NOVEMBE DICEMBRE MARANO SOMMA
NON
UTILIZZATA
MARIA ROSA
DALL'UTENTE
ASSISTENZA FISCALE PER BONUS ENERGIA E GAS
ECCEDENZA
PAGAMENTO PRELIEVI EMATICI ANNO 2013
ECONOMIA
MANCATA
FORNITURA
PER
ACQUISTO GOMME DA NEVE
CESSAZIONE ATTIVITA'
STRAORDINARI
ECONOMIA
STRAORDINARIO
ECONOMIA
STRAORDINARI 30 ORE
ECONOMIA
SGOMBERO NEVE
economia
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI ANNO 2012
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI ANNO 2013
SGRAVI
ECONOMIA
EVENTUALI SGRAVI
ECONOMIA
SGRAVI
ECONOMIA
SGRAVI
SGRAVI E RESTITUZIONE TRIBUTI
rimbrosi ici non dovuta
SGRAVI E RESTITUZIONI TRIBUTI 2012
RIMBORSI QUOTE INESIGIBILE
ECONOMIA
EVENTUALI SGRAVI IN ESSERE
ECONOMIA
QUOTE INESIGIBILI TRIBUTI
ECONOMIA
RIMBORSI QUOTE INESIGIBILI
ECONOMIA
RIMBORSO QUOTE INESIGIBILI
restituzione tributi non dovuti
SGRAVI E RESTITUZIONI TRIBUTI 2012
DERATTIZZAZIONE ZONA PESO PUBBLICO
ECONOMIA
Descrizione residuo
Pag. 27
-76.051,85
Importo diminuito
o eliminato
-1.696,25
-941,64
-66,55
-3.761,20
-43,84
-526,10
-47,60
-7.014,00
-782,60
-708,73
-60,00
-90,94
-75,76
-81,80
-1,17
-583,11
-11,25
-19,50
-87,78
-46,19
-200,00
-269,33
-278,76
-350,70
-2.217,00
-8.121,00
-4.200,00
-258,00
-654,45
-700,00
-550,01
-103,19
-472,00
-548,92
-650,00
-742,00
-742,00
-742,00
-742,00
-742,00
-742,00
-217,80
7800
9001
9415
9430
10351
10401
10402
10625
2012
2009
2013
2012
2002
2002
2013
2013
117
264
237
243
458
454
250
240
RIQUALIFICAZIONE PARCO GIOCHI VIALE GARIBALDI
INCARICHI PER REDAZIONE PGT ECC
SISTEMAZIONE AREA DI VIA MAZZINI ANGOLO VIA DON ANFOSSI
REALIZZAZIONE CICLO PEDONALE 1Ó LOTTO
URBANIZZAZIONE AREA S. PIETRO ILLUMINAZIONE¨
RICARCIMENTO DANNI ED ESPROPRIO
ACCANTONAMENTO 10% ONERI PER ABB. BARRIERE ANNO 2013
BARRIERE ARCHITETTONICHE DA PARTE DELLA REGIONE
Pag. 28
Economia
Economia
ECONOMIA
Importi non aggiudicati
Esproprio non effettuato
Importi non aggiudicati
arrotondamento
-3,07
-637,63
-11,00
-32,07
-14.351,71
-7.500,00
-12.627,05
-0,15
GESTIONE DI CASSA
Oggetto di attenta analisi è anche la gestione di cassa, sia per i vincoli imposti dal patto di stabilità interno sia per attuare una
corretta gestione dei flussi finanziari, al fine di evitare costose anticipazioni di tesoreria.
Nelle tabelle che seguono si evidenzia l’andamento nell'anno di questa gestione.
GESTIONE
RESIDUI
COMPETENZA
221.143,10
FONDO DI CASSA al 1 gennaio 2014
Riscossioni +
Pagamenti -
TOTALE
89.344,61
200.402,68
828.422,91
765.239,41
917.767,52
965.642,09
173.268,53
FONDO DI CASSA risultante
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate -
0,00
173.268,53
FONDO DI CASSA al 31 dicembre 2014
Pag. 29
ASPETTI PATRIMONIALI
Il conto del patrimonio nella sua consistenza finale indica la situazione patrimoniale di fine esercizio, evidenziando i valori delle
attività e passività.
La tabelle che seguono sintetizzano la situazione patrimoniale dell’Ente a fine esercizio, evidenziandone:
•
la composizione per macrocategorie
•
le variazioni intervenute, sia in termini assoluti che in percentuale
•
le modifiche determinate nell'anno dalla gestione, nella suddivione patrimoniale dell’Ente
.
Pag. 30
CONTO DEL PATRIMONIO 2014
ATTIVO
TOTALE ATTIVO
VALORE AL
Percentuale sul totale
31/12/2014
217.752,22
6,92 %
2.235.836,31
71,05 %
288.874,22
9,18 %
0,00
0,00 %
230.978,56
7,34 %
0,00
0,00 %
173.268,53
5,51 %
0,00
0,00 %
0,00
0,00 %
3.146.709,84
100,00 %
TOTALE PASSIVO
VALORE AL
Percentuale sul totale
31/12/2014
2.398.925,87
76,24 %
491.125,64
15,61 %
256.658,33
8,15 %
0,00
0,00 %
0,00
0,00 %
3.146.709,84
100,00 %
DESCRIZIONE
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Rimanenze
Crediti
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi
Disponibilità liquide
Ratei attivi
Risconti attivi
PASSIVO
DESCRIZIONE
Patrimonio netto
Conferimenti
Debiti
Ratei passivi
Risconti passivi
Pag. 31
VARIAZIONI PATRIMONIALI 2014
ATTIVO
VALORE AL
1/1/2014
205.572,74
2.251.434,37
210.853,88
0,00
279.671,73
0,00
221.143,10
0,00
0,00
3.168.675,82
DESCRIZIONE
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Rimanenze
Crediti
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi
Disponibilità liquide
Ratei attivi
Risconti attivi
TOTALE ATTIVO
VALORE AL
31/12/2014
217.752,22
2.235.836,31
288.874,22
0,00
230.978,56
0,00
173.268,53
0,00
0,00
3.146.709,84
VARIAZIONE +/12.179,48
-15.598,06
78.020,34
0,00
-48.693,17
0,00
-47.874,57
0,00
0,00
-21.965,98
VARIAZIONE
PERCENTUALE
5,92 %
-0,69 %
37,00 %
0,00 %
-17,41 %
0,00 %
-21,65 %
0,00 %
0,00 %
-0,69 %
PASSIVO
DESCRIZIONE
Patrimonio netto
Conferimenti
Debiti
Ratei passivi
Risconti passivi
TOTALE PASSIVO
VALORE AL
1/1/2014
2.364.796,14
383.717,37
420.162,31
0,00
0,00
3.168.675,82
Pag. 32
VALORE AL
31/12/2014
2.398.925,87
491.125,64
256.658,33
0,00
0,00
3.146.709,84
VARIAZIONE +/34.129,73
107.408,27
-163.503,98
0,00
0,00
-21.965,98
VARIAZIONE
PERCENTUALE
1,44 %
27,99 %
-38,91 %
0,00 %
0,00 %
-0,69 %
VARIAZIONI PATRIMONIALI 2014
ATTIVO
DESCRIZIONE
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Rimanenze
Crediti
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi
Disponibilità liquide
Ratei attivi
Risconti attivi
TOTALE ATTIVO
VALOREAL
1/1/2014
205.572,74
2.251.434,37
210.853,88
0,00
279.671,73
0,00
221.143,10
0,00
0,00
3.168.675,82
Percentuale sul totale
6,49 %
71,05 %
6,65 %
0,00 %
8,83 %
0,00 %
6,98 %
0,00 %
0,00 %
100,00 %
VALORE AL
31/12/2014
217.752,22
2.235.836,31
288.874,22
0,00
230.978,56
0,00
173.268,53
0,00
0,00
3.146.709,84
Percentuale sul totale
6,92 %
71,05 %
9,18 %
0,00 %
7,34 %
0,00 %
5,51 %
0,00 %
0,00 %
100,00 %
PASSIVO
DESCRIZIONE
Patrimonio netto
Conferimenti
Debiti
Ratei passivi
Risconti passivi
TOTALE PASSIVO
VALOREAL
1/1/2014
2.364.796,14
383.717,37
420.162,31
0,00
0,00
3.168.675,82
Pag. 33
Percentuale sul totale
74,63 %
12,11 %
13,26 %
0,00 %
0,00 %
100,00 %
VALORE AL
31/12/2014
2.398.925,87
491.125,64
256.658,33
0,00
0,00
3.146.709,84
Percentuale sul totale
76,24 %
15,61 %
8,15 %
0,00 %
0,00 %
100,00 %
PIANO PROGRAMMATICO
Nel presente capitolo si va ad evidenziare in estrema sintesi la programmazione attuata dall’Ente.
Le tabelle che seguono evidenziano i dati finanziari relativi alla programmazione iniziale e dopo le variazioni approvate nel corso
dell’esercizio.
.
Per rendere maggiormente significativi i dati, è utile analizzarli, considerando che, in sede di programmazione di inizio esercizio,
sono stati delineati suddividendoli per programmi.
Si procede quindi a disaggregare i dati finanziari contenuti negli strumenti di programmazione per singolo programma, anche al
fine di permettere, nei paragrafi successivi, il confronto con i risultati finali e quindi conseguenti valutazioni sul raggiungimento degli
obiettivi prefissati, per ogni singolo programma.
A tale scopo si presentano quattro tabelle in cui sono evidenziate le risorse attribuite ed impiegate per la parte corrente e conto
capitale, in sede di previsione iniziale e definitiva, per ogni singolo programma.
Pag. 34
PROGRAMMAZIONE 2014
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI
Titolo
ENTRATE DI COMPETENZA
Stanziamenti iniziali
Stanziamenti defintivi
I
Entrate Tributarie
568.383,00
461.682,00
II
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato,
della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di
funzioni delegate dalla regione
223.168,00
169.647,00
III
Entrate Extratributarie
192.292,00
222.735,00
IV
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da
riscossioni di crediti
137.500,00
141.200,00
V
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
51.645,00
51.645,00
VI
Entrate da servizi per conto di terzi
95.542,00
95.542,00
0,00
1.268.530,00
0,00
1.142.451,00
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
TOTALE
Titolo
SPESE DI COMPETENZA
Stanziamenti iniziali
Stanziamenti defintivi
I
Spese correnti
915.691,00
819.252,00
II
Spese in conto capitale
137.500,00
107.860,00
III
Spese per rimborso di prestiti
119.797,00
119.797,00
IV
Spese per servizi per conto di terzi
95.542,00
95.542,00
0,00
1.268.530,00
0,00
1.142.451,00
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
TOTALE
Pag. 35
ELENCO DEI PROGRAMMI DEFINITI IN SEDE DI PROGRAMMAZIONE
N.
1
2
3
4
5
PROGRAMMA
RESPONSABILE
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
PROGRAMMAZIONE 2014
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titoli I, II e III)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamenti iniziali
97.367,00
29.000,00
265.542,00
55.500,00
175.234,00
622.643,00
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
Stanziamenti definitivi
111.206,00
28.574,00
173.190,00
73.000,00
176.234,00
562.204,00
PROGRAMMAZIONE 2014
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo I e Titolo III Interventi 2-3-4-5)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamenti iniziali
457.907,00
131.668,00
156.752,00
99.737,00
137.779,00
983.843,00
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
Pag. 36
Stanziamenti definitivi
355.728,00
133.168,00
164.752,00
89.937,00
143.819,00
887.404,00
PROGRAMMAZIONE 2014
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo IV e Titolo V Categorie 2-3-4)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamenti iniziali
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
Stanziamenti definitivi
0,00
0,00
0,00
10.000,00
20.000,00
30.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
PROGRAMMAZIONE 2014
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo II)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamenti iniziali
19.828,00
0,00
20.000,00
26.000,00
71.672,00
137.500,00
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
Stanziamenti definitivi
25.993,00
0,00
42.372,00
6.244,00
33.251,00
107.860,00
PROGRAMMAZIONE 2014
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE MOVIMENTI FONDI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo V Categoria 1)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamenti iniziali
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
0,00
0,00
51.645,00
0,00
0,00
51.645,00
Pag. 37
Stanziamenti definitivi
0,00
0,00
51.645,00
0,00
0,00
51.645,00
PROGRAMMAZIONE 2014
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE MOVIMENTO FONDI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo III Intervento 1)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamenti iniziali
51.645,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51.645,00
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
Pag. 38
Stanziamenti definitivi
51.645,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51.645,00
ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI
In questo capitolo ci si pone l’obiettivo di fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del
bilancio, rispetto a quanto programmato negli strumenti di programmazione, al fine di evidenziare il grado di attendibilità e la capacità di
realizzazione di quanto programmato.
La prima tabella individua lo scostamento tra le previsioni iniziali e le previsioni finali, in termini assoluti ed in percentuale.
La seconda tabella espone lo scostamento tra le previsioni assestate e gli accertamenti di entrata ed impegni di spesa, sia in
termini assoluti, sia in percentuale.
La terza tabella indica lo scostamento tra le previsioni iniziali e gli accertamenti di entrata ed impegni di spesa, sia in termini
assoluti, sia in percentuale.
Come per il precedente paragrafo, anche in questa analisi degli scostamenti, appare utile effettuare un approfondimento
dettagliando gli scostamenti per singolo programma, in quanto tali informazioni rappresentano utili indicatori per evidenziare la capacità
di acquisizione delle entrate attribuite ad ogni singolo programma e grado di attuazione dei programmi di spesa.
Pag. 39
CONFRONTO PREVISIONI FINALI CON PREVISIONI INIZIALI
Titolo
DESCRIZIONE
Stanziamenti iniziali
Stanziamenti definitivi
Differenza
tra Stanziamenti
definitivi e iniziali
Scostamento in
percentuale
ENTRATE DI COMPETENZA
I
Entrate Tributarie
568.383,00
461.682,00
-106.701,00
-18,77 %
II
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione
e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione
223.168,00
169.647,00
-53.521,00
-23,98 %
III
Entrate Extratributarie
192.292,00
222.735,00
30.443,00
15,83 %
IV
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di
crediti
137.500,00
141.200,00
3.700,00
2,69 %
V
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
51.645,00
51.645,00
0,00
0,00 %
VI
Entrate da servizi per conto di terzi
95.542,00
95.542,00
0,00
0,00 %
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
0,00
0,00
0,00 %
TOTALE
1.268.530,00
1.142.451,00
-126.079,00
-9,94 %
SPESE DI COMPETENZA
I
Spese correnti
915.691,00
819.252,00
-96.439,00
-10,53 %
II
Spese in conto capitale
137.500,00
107.860,00
-29.640,00
-21,56 %
III
Spese per rimborso di prestiti
119.797,00
119.797,00
0,00
0,00 %
IV
Spese per servizi per conto di terzi
95.542,00
95.542,00
0,00
0,00 %
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
0,00
0,00
0,00 %
TOTALE
1.268.530,00
1.142.451,00
-126.079,00
-9,94 %
Pag. 40
CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI DEFINITIVE
Titolo
DESCRIZIONE
Stanziamenti definitivi
Differenza tra
stanziamenti definitivi
e imp./accertamenti
Accertamenti
Impegni
Scostamento in
percentuale
ENTRATE DI COMPETENZA
I
Entrate Tributarie
461.682,00
470.364,12
8.682,12
1,88 %
II
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione
e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione
169.647,00
129.195,81
-40.451,19
-23,84 %
III
Entrate Extratributarie
222.735,00
167.923,42
-54.811,58
-24,61 %
IV
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di
crediti
141.200,00
121.968,29
-19.231,71
-13,62 %
V
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
51.645,00
0,00
-51.645,00
-100,00 %
VI
Entrate da servizi per conto di terzi
95.542,00
58.972,98
-36.569,02
-38,28 %
TOTALE
1.142.451,00
948.424,62
-194.026,38
-16,98 %
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
TOTALE
1.142.451,00
SPESE DI COMPETENZA
I
Spese correnti
819.252,00
686.874,62
-132.377,38
-16,16 %
II
Spese in conto capitale
107.860,00
82.199,89
-25.660,11
-23,79 %
III
Spese per rimborso di prestiti
119.797,00
68.151,89
-51.645,11
-43,11 %
IV
Spese per servizi per conto di terzi
95.542,00
58.972,98
-36.569,02
-38,28 %
TOTALE
1.142.451,00
896.199,38
-246.251,62
-21,55 %
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
TOTALE
1.142.451,00
Pag. 41
CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI INIZIALI
Titolo
DESCRIZIONE
Stanziamenti iniziali
Differenza
tra stanziamenti iniziali
e Imp/Accertamenti
Accertamenti
Impegni
Scostamento in
percentuale
ENTRATE DI COMPETENZA
I
Entrate Tributarie
568.383,00
470.364,12
-98.018,88
-17,25 %
II
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione
e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione
223.168,00
129.195,81
-93.972,19
-42,11 %
III
Entrate Extratributarie
192.292,00
167.923,42
-24.368,58
-12,67 %
IV
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di
crediti
137.500,00
121.968,29
-15.531,71
-11,30 %
V
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
51.645,00
0,00
-51.645,00
-100,00 %
VI
Entrate da servizi per conto di terzi
95.542,00
58.972,98
-36.569,02
-38,28 %
948.424,62
-320.105,38
-25,23 %
TOTALE
1.268.530,00
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
TOTALE
1.268.530,00
SPESE DI COMPETENZA
I
Spese correnti
915.691,00
686.874,62
-228.816,38
-24,99 %
II
Spese in conto capitale
137.500,00
82.199,89
-55.300,11
-40,22 %
III
Spese per rimborso di prestiti
119.797,00
68.151,89
-51.645,11
-43,11 %
IV
Spese per servizi per conto di terzi
95.542,00
58.972,98
-36.569,02
-38,28 %
896.199,38
-372.330,62
-29,35 %
TOTALE
1.268.530,00
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
0,00
TOTALE
1.268.530,00
Pag. 42
PROGRAMMAZIONE 2014
CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI E ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titoli I, II e III)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamento definitivo
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
111.206,00
28.574,00
173.190,00
73.000,00
176.234,00
562.204,00
Accertamenti
85.171,92
25.030,81
160.913,05
20.924,20
156.197,72
448.237,70
Percentuale
di realizzazione
76,59 %
87,60 %
92,91 %
28,66 %
88,63 %
79,73 %
PROGRAMMAZIONE 2014
CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI E IMPEGNI SPESE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo I e Titolo III Interventi 2-3-4-5)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamento definitivo
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
355.728,00
133.168,00
164.752,00
89.937,00
143.819,00
887.404,00
Impegni
306.846,56
120.222,18
157.495,70
35.902,91
134.559,16
755.026,51
Percentuale
di realizzazione
86,26 %
90,28 %
95,60 %
39,92 %
93,56 %
85,08 %
PROGRAMMAZIONE 2014
CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI E ACCERTAMENTI ENTRATE C/CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo IV e Titolo V Categorie 2-3-4)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamento definitivo
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
0,00
0,00
0,00
0,00
25.000,00
25.000,00
Pag. 43
Accertamenti
0,00
0,00
0,00
0,00
24.435,92
24.435,92
Percentuale
di realizzazione
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
97,74 %
97,74 %
PROGRAMMAZIONE 2014
CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI E IMPEGNI SPESE C/CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo II)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamento definitivo
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
Impegni
25.993,00
0,00
42.372,00
6.244,00
33.251,00
107.860,00
22.062,51
0,00
41.771,90
5.953,60
12.411,88
82.199,89
Percentuale
di realizzazione
84,88 %
0,00 %
98,58 %
95,35 %
37,33 %
76,21 %
PROGRAMMAZIONE 2014
CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI E ACCERTAMENTI
ENTRATE MOVIMENTO FONDI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo V Categoria 1)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamento definitivo
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
Accertamenti
0,00
0,00
51.645,00
0,00
0,00
51.645,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Percentuale
di realizzazione
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
PROGRAMMAZIONE 2014
CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI E IMPEGNI SPESE MOVIMENTO FONDI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo III Intervento 1)
N.
1
2
3
4
5
TOTALI
PROGRAMMA
Stanziamento definitivo
SERVIZI GENERALI DELL'ISTITUZIONE
CULTURA E TEMPO LIBERO
VIABILITA' POLIZIA LOCALE
SERVIZI SOCIALI
AMBIENTE E TERRITORIO
51.645,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51.645,00
Pag. 44
Impegni
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Percentuale
di realizzazione
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO
In questa parte si analizzano le politiche di investimento ed indebitamento attuate nel corso dell'anno, nonché le prospettive
future.
Si sintetizzano nella prima tabella le spese in conto capitale che rappresentano l’aggregato finanziario in cui sono contabilmente
allocati gli investimenti, vale a dire costruzioni di opere, acquisti di beni mobili ed immobili, manutenzioni straordinarie, acquisizioni di
partecipazioni, erogazione di contributi in conto capitale a terzi, ecc.
La tabella evidenzia il totale degli impegni, suddividendoli per funzione ed individuando, per ognuna di esse, la percentuale
rispetto al totale.
Rispetto alle somme impegnate tra le spese in conto capitale, si approfondisce poi l’analisi degli investimenti, indicando le relative
fonti di finanziamento ed individuando la percentuale di ogni tipologia di finanziamento rispetto al totale complessivo.
Tra le fonti di finanziamento, quella da monitorare costantemente, per i suoi riflessi sugli equilibri dei bilanci futuri, è rappresentata
dall’indebitamento.
Si evidenzia quindi l’evoluzione di tale fonte, individuando le variazioni intervenute nel corso dell'anno e la consistenza finale del
debito per finanziamenti a fine esercizio, suddivise per istituto mutuante.
Pag. 45
SPESA IN CONTO CAPITALE SUDDIVISA PER FUNZIONI
FUNZIONI
IMPEGNI 2014
Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo
Funzione 2 - Giustizia
Funzione 3 - Polizia locale
Funzione 4 - Istruzione pubblica
Funzione 5 - Cultura e beni culturali
Funzione 6 - Sport e ricreazione
Funzione 7 - Turismo
Funzione 8 - Viabilita' e trasporti
Funzione 9 - Territorio ed ambiente
Funzione 10 - Settore sociale
Funzione 11 - Sviluppo economico
Funzione 12 - Servizi produttivi
TOTALE
21.956,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
46.536,36
7.753,42
5.953,60
0,00
0,00
82.199,89
Percentuale
sul totale
26,71 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
56,61 %
9,43 %
7,25 %
0,00 %
0,00 %
100,00 %
FONTI DI FINANZIAMENTO DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE
TIPOLOGIA
Alienazioni patrimoniali (Titolo IV Cat.1)
Contributi (Titolo IV Cat. 2-3-4-5-6)
Mutui (Titolo V Cat. 3)
Altri indebitamenti (Titolo V Cat. 2-4)
Quote Permessi a costruire applicate a spese correnti (a detrarre)
Entrate correnti utiklizzate per finanziamento spese in conto capitale
Avanzo di amministrazione applicato per finanziamento spese in conto capitale
IMPORTO ACCERTATO
0,00
121.968,29
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALE
121.968,29
Pag. 46
PERCENTUALE
0,00 %
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
100,00 %