previdenza
La rivista per la vostra
pianificazione patrimoniale
Protezione anziché tutela
Come prendere per tempo le misure necessarie
Responsabilità per l’eredità
Aprile 2015
Come evitare controversie tra gli eredi
L’ultimo desiderio
Perché avete bisogno di un testamento biologico
Controllate subito i vostri
vantaggi fiscali e di risparmio
Christoph Brunner
Head Private &
Wealth Management
Clients Switzerland
Editoriale
Sommario
Grazie ai progressi della medicina, al miglioramento delle condizioni di lavoro e al
maggiore tempo libero per il movimento e
il relax, viviamo sempre più a lungo, care
lettrici e cari lettori. Tuttavia, per poter
trascorrere senza preoccupazioni la terza
fase della vita, occorre prendere per
tempo importanti decisioni di grande
portata.
Mandato precauzionale
Con l’avanzare dell’età, aumentano i problemi di salute. È consigliabile stabilire
chi dovrà occuparsi degli aspetti finanziari in caso di grave malattia se non si
sarà più in grado di farlo da soli. Il nuovo
diritto della protezione degli adulti offre
specifiche possibilità di autodeterminazione con il mandato precauzionale e
il testamento biologico.
Prepararsi per il pensionamento significa
anche regolare le questioni successorie
e tutelare i propri cari. Chi lo fa per tempo
può essere certo che il suo patrimonio
passerà di mano come desidera. In tal
modo si evitano inutili controversie tra
gli eredi.
Mettere qualcosa da parte non è un gioco di prestigio.
Al contrario: con i nostri nuovi calcola-previdenza online
è addirittura un gioco da ragazzi. Con pochi passaggi
ottenete una panoramica della vostra situazione previdenziale – e delle vostre possibilità di risparmio.
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I due nuovi calcolatori del pilastro 3a vi mostrano come
costituire sistematicamente il vostro capitale di previdenza e beneficiare di vantaggi fiscali.
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Costituzione di patrimonio nel pilastro 3a
Risparmio fiscale pilastro 3a
Ma non è tutto. Altri due calcolatori vi aiutano a prepararvi per il pensionamento.
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Imposte in caso di liquidazione di capitale
Ammontare della rendita al pensionamento
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Prendetevi il tempo necessario per studiare questi importanti temi, affinché
possiate godervi appieno la terza fase
della vita.
Christoph Brunner
Head Private & Wealth Management
Clients Switzerland
Protezione anziché tutela statale
Solo chi si prepara per il futuro può far fronte
alle proprie necessità in caso di bisogno.
4
Responsabilità
Meglio evitare problemi per l’eredità
Richard Wälti, esperto di diritto successorio,
spiega ciò che occorre sapere sul mandato
precauzionale, sulla convenzione
matrimoniale e sul contratto successorio.
7
Testamento biologico
Sicurezza in primo piano
10
Barbara Federspiel, primario di Medicina
interna presso il Seespital Horgen, spiega
perché è bene lasciare le proprie volontà.
Politica
Iniziativa per una riforma
dell’imposta sulle successioni
A giugno 2015 l’elettorato potrà esprimersi
sull’iniziativa popolare federale.
12
Intervista
Konrad Wirthensohn (direttore
dell’ABB Scuola Tecnica) e Renato
Merz (direttore di Consenec AG)
14
A colloquio sul modello della «terza carriera».
Il presente documento è stato redatto a scopo informativo e a uso esclusivo
del destinatario. Non si fornisce alcuna garanzia circa l’affidabilità e la
completezza del documento e si declina qualsiasi responsabilità per
eventuali perdite derivanti dal suo utilizzo. Le condizioni riportate si
riferiscono al momento della pubblicazione. Fanno fede le condizioni
riportate nelle documentazioni di prodotto di volta in volta valide. Con
riserva di modifiche in qualsiasi momento. Il presente documento non
può essere distribuito negli Stati Uniti né consegnato a US Person
(ai sensi della Regulation S dello US Securities Act del 1933 nella versione
vigente). Ciò vale anche per altre giurisdizioni, ad eccezione dei casi
le cui circostanze siano conformi alle leggi applicabili. Copyright © 2015
Credit Suisse Group AG e/o società collegate. Tutti i diritti riservati.
Editoriale/Sommario | 3
Il lato positivo: viviamo sempre più a lungo.
Per poter guardare con serenità alla terza
fase della vita e poterla poi godere appieno,
molte decisioni di grande portata vanno prese
il prima possibile. Il fatto, però, è che finché
siamo in salute, tendiamo a mettere da parte
questi spiacevoli argomenti. Ma questo atteggiamento può ritorcersi contro di noi,
perché chi non si protegge per tempo in
caso di emergenza rischia di doversi affidare
a decisioni di persone che non ha scelto. E
questo naturalmente non fa piacere.
Maggiore autodeterminazione
Nel 2013 il precedente diritto tutorio è stato
sostituito dal diritto in materia di protezione
dei minori e degli adulti. Il grande vantaggio:
il diritto all’autodeterminazione viene rafforzato in situazioni in cui una persona non è
più in grado di esprimere da sola la propria
volontà e i propri desideri. Ad esempio, in
caso di grave malattia o dopo un infortunio.
Al centro dell’attenzione vi è l’autodeterminazione, anziché la tutela.
Autodeterminazione anziché
disposizioni di terzi
Da due anni avete la possibilità di adottare per tempo provvedimenti volti a far sì
che, in seguito a un infortunio o a una grave malattia, la vostra situazione finanziaria
e i vostri desideri in materia di salute siano soddisfatti se doveste perdere la
capacità di discernimento.
In concreto, questo significa che il diritto tutorio in vigore praticamente invariato dal 1912
non corrispondeva più alla nostra attuale
concezione del diritto all’autodeterminazione.
Al posto di tutela, assistenza e curatela,
ora si parla di curatele personalizzate e su
misura. La legge distingue tra curatele
d’accompagnamento, di rappresentanza, di
gestione patrimoniale, di cooperazione nonché
curatele combinate e generali. Una curatela
generale equivale a un’interdizione. Questa,
tuttavia, è l’ultima ratio tra le soluzioni.
Per i compiti previsti, l’autorità di protezione
dei minori e degli adulti APMA nomina un curatore o una curatrice. In molti casi si tratta
4 | Mandato precauzionale
di una collaboratrice o di un collaboratore dei
servizi sociali. Ma è anche possibile nominare
un privato qualificato in materia o un familiare.
L’APMA può, ma non è obbligata a, prendere
in considerazione una persona proposta da
altri. Tale curatore prende tutti i provvedimenti del caso sotto la vigilanza e con la
parziale collaborazione dell’APMA.
Contenuto di un mandato precauzionale
Chi intende impedire una siffatta curatela,
può farlo con un cosiddetto mandato precauzionale. Esso disciplina da chi e come si
desidera essere assistiti in caso di incapacità
di discernimento. I mandatari per i suddetti
casi di incapacità possono essere persone
fisiche o giuridiche. Per esempio coniugi o
conviventi, fiduciari, organizzazioni di pubblica utilità. Se qualcuno perde il proprio
discernimento, le persone o le organizzazioni
nominate a tal fine si occupano del benessere personale dell’individuo malato o vittima
di un infortunio. Essi gestiscono il patrimonio
e si occupano delle transazioni giuridiche,
con l’aspetto positivo che l’interessato può
stabilire autonomamente chi si occupa della
sua persona e del suo patrimonio – e non
è neanche necessaria l’autorizzazione
dell’APMA per determinati compiti.
Cura della persona
L’assistenza stabilita nel mandato precauzionale può includere la cura della persona
e/o la cura degli interessi patrimoniali. La
finalità della cura della persona è assicurare
l’assistenza e una vita quotidiana ordinata
al mandante. In questo rientra in particolare
la situazione abitativa (per esempio la questione dell’alloggio), nonché l’adozione di
tutti i provvedimenti necessari per garantire
la salute.
Mandato precauzionale | 5
Cura degli interessi patrimoniali
Colui che è incaricato della cura degli interessi
patrimoniali deve gestire l’intero patrimonio
della persona in questione, compilare la sua
dichiarazione d’imposta e rappresentarla nelle
questioni legali/patrimoniali. Il mandato precauzionale può contenere direttive dettagliate
di gestione patrimoniale. Se nel caso specifico
questo sia opportuno o meno andrebbe stabilito nel corso di un colloquio personale tra un
esperto e il cliente. Si sconsiglia assolutamente di firmare formulazioni predefinite
senza averle lette e senza che siano state
verificate da uno specialista.
Redigere di proprio pugno un
documento o farlo rogare per atto
pubblico da un notaio
Il legislatore ha previsto quale requisito di validità la stesura a mano di proprio pugno
(corredata di data e firma) o l’atto pubblico.
Trovano così applicazione prescrizioni formali
simili a quelle della disposizione a causa di
morte (disposizione testamentaria, contratto
successorio). Dopo che il mandato precauzionale è stato redatto in modo valido, esso non è
ancora efficace. Soltanto con la cosiddetta
«decisione di convalida» dell’autorità di protezione dei minori e degli adulti competente esso
sarà dichiarato efficace. L’APMA responsabile
verifica, coinvolgendo i medici curanti, se
l’incapacità di discernimento è già in atto e fa
entrare in vigore il mandato precauzionale.
Finché una persona è capace di discernimento, può revocare il proprio mandato
precauzionale in qualsiasi momento. Ciò
può av venire in una delle due forme di stesura previste (scrittura a mano di proprio
pugno o atto pubblico) oppure mediante
distruzione fisica.
6 | Mandato precauzionale
Nuove normative di legge in materia
di testamento biologico
Il nuovo diritto della protezione degli adulti
comprende anche la riforma delle leggi in
materia di direttive anticipate (testamento
biologico). Finora ogni cantone disciplinava
con leggi proprie il modo in cui i medici e gli
ospedali dovevano gestire le volontà espresse
dai pazienti. Perciò tali norme erano estremamente varie. Oggi in tutta la Svizzera vigono
le stesse disposizioni di legge per cui una persona capace di discernimento può stabilire in
anticipo nel suo testamento biologico quali
misure mediche dovranno essere adottate e
quali organi desidera donare. Volendo, può
anche indicare nel suo testamento biologico
una persona di fiducia da interpellare in caso di
decisioni di carattere medico. Il medico curante
è tenuto a documentare e motivare eventuali
azioni non conformi a quanto disposto nel
testamento biologico. I familiari o eventualmente il paziente stesso possono in tal caso
richiedere l’intervento dell’APMA competente
affinché esamini la decisione del medico.
Si consiglia di dedicare tempo a sufficienza a
studiare la complessa materia del mandato
precauzionale, del testamento biologico e
del diritto di successione. La cosa migliore
da fare è discutere il prima possibile i singoli
punti e i valori condivisi in ambito familiare e
con esperti in materia. In tal modo è possibile
garantire che, in caso di emergenza, la propria salute e il proprio patrimonio siano in
mani sicure.
Usate il tagliando allegato per richiedere un colloquio
di consulenza personale oppure ordinate le schede
informative indicate nel tagliando.
Meglio evitare problemi per l’eredità
Mandato precauzionale, convenzione matrimoniale e contratto successorio –
Richard Wälti, esperto di diritto successorio, spiega il significato concreto
di molti concetti espressi in «burocratese».
Quando due sono innamorati
e si sposano, non pensano certo
ai contratti.
Lei sta parlando di romanticismo e
ragione (ride). In effetti, ci dev’essere
posto per entrambi. A un certo punto,
nella vita quotidiana, prima o poi ci si
confronta anche con gli aspetti legali
finanziari di una convivenza.
Cosa significa concretamente?
Il diritto sul regime dei beni matrimoniali e il diritto successorio
svizzeri lasciano determinati spazi
d’azione. L’ideale è soddisfare nella
massima misura le esigenze dei
coniugi creando le condizioni per
un’adeguata tutela in caso di decesso o divorzio.
La convezione matrimoniale
e il contratto successorio possono
essere predisposti da marito
e moglie a casa dopo cena.
I modelli sono disponibili in Internet.
Tuttavia questi documenti devono essere autenticati da un notaio. Con il
consenso di entrambi i coniugi possono
essere modificati in qualsiasi momento.
Qual è la situazione in caso
di convivenza?
Con un contratto di concubinato è
possibile disciplinare in modo chiaro e
trasparente i diritti finanziari di entrambi i partner alla cessazione della convivenza, analogamente a quanto avviene
in una convenzione matrimoniale.
Oltre alla convenzione
matrimoniale, è possibile
combinare aspetti di diritto
successorio.
L’assetto giuridico può essere molto
complesso nei singoli casi. Per questo motivo si consiglia spesso una
consulenza professionale. È importante considerare il contesto familiare
e gli aspetti professionali e finanziari
nonché le esigenze di tutela e gli
obiettivi individuali dei coniugi.
Responsabilità | 7
si deve discutere apertamente con
tutte le parti interessate.
E se una coppia non prende
iniziative in questo senso…
…si applica per i coniugi automaticamente il diritto matrimoniale e
successorio in vigore. Tuttavia, con
i contratti individuali è possibile
sfruttare meglio i margini di manovra di cui si dispone.
Può farci un esempio?
In caso di decesso di un genitore, ai
figli spetta di diritto una quota ereditaria legittima. Tuttavia, se i figli
sono maggiorenni, è possibile stabilire contrattualmente che il patrimonio comune resti al genitore che
sopravvive. I discendenti hanno accesso all’eredità solo dopo il decesso
del secondo genitore.
In teoria sembra tutto
semplicissimo. Ma oggi esistono
sempre più famiglie allargate.
È quindi tanto più importante eseguire
per tempo un’analisi sistematica ed
esaminare con le parti interessate
soluzioni pratiche su come garantire
nella massima misura le varie pretese
successorie in caso di decesso.
Affidandosi solo al diritto di successione vi sono spesso gravi svantaggi.
8 | Responsabilità
Spesso, tuttavia, le questioni
relative alla successione
sono occasione di aspre liti
anche nelle migliori famiglie.
Proprio per questo è importante
essere realistici sin dall’inizio del
matrimonio. Secondo le statistiche,
in Svizzera un matrimonio su due
finisce con un divorzio. Una cosa è
certa: fidarsi è bene, ma mettere le
cose per iscritto è meglio. Finché ci
si parla ancora, è molto più semplice
definire per iscritto questioni che
possono emergere in caso di crisi.
Molti vogliono tutelare
i propri congiunti mentre sono
ancora in vita.
In passato il patrimonio restava più
a lungo nelle mani dei genitori.
Oggi molti genitori aiutano i figli
prima, in fasi della vita nelle quali vi
è più bisogno di capitale, come ad
esempio per l’acquisto di un immobile. Pertanto, in seguito, l’eredità
risulterà inferiore.
Cosa fare quando ci sono
due o tre figli?
Donazioni, acconti sulla quota ereditaria o prestiti, sono questioni di cui
Uno dei principali problemi
è costituito dalle successioni
aziendali.
Nella pratica si osserva spesso che
i titolari decidono di affrontare la
questione della successione aziendale troppo tardi. Non definire nulla
costituisce anche una diffusa strategia per evitare di confrontarsi con
tematiche sgradevoli quali la propria
morte. Conosco un caso nel quale
si è dovuto estromettere forzatamente dal Consiglio di amministrazione un’imprenditrice affetta da
demenza tramite l’autorità di protezione degli adulti. Situazioni del genere creano grandi incertezze per
tutte le parti coinvolte.
Spesso si sente dire che
le coppie anziane desiderano
vendere casa…
…e trasferirsi in un appartamento o
in una casa di riposo. Si può, ad
esempio, cedere l’immobile ai figli
quando si è ancora in vita e riservarsi
un diritto di abitazione o usufrutto. In
presenza di un immobile di dimensioni
adeguate, può essere ipotizzabile
anche una casa dove convivono due
generazioni, con i figli che si prendono
cura dei genitori anziani. È molto
importante chiarire e definire contrattualmente tutte queste esigenze
finché entrambi i genitori hanno ancora capacità di discernimento.
Come si concretizza tutto ciò?
Dal 1° gennaio 2013 è in vigore il
nuovo diritto della protezione degli
adulti. Esso rafforza l’autodeterminazione personale, grazie alla possibilità
di definire in modo vincolante mediante
un mandato precauzionale chi assumerà i propri negozi giuridici in qualità
di rappresentante in seguito a un
infortunio o a una grave malattia.
Cosa significa questa
innovazione in pratica?
S e non sus sis tono disp osizioni
indi v idua li, inter v iene d’uf f icio
l’autor it à di protezione de gli
adulti, che chiar isc e se la p ersona intere s sat a ne c e ssit a di
un cur atore. In ba se a lla pr a s si
v igente, il c oniuge di una p ersona af fet t a da demenz a non
p otrebb e ad e sempio de cidere
in autonomia di vendere la c a sa
c omune.
A quali aspetti si applica
il mandato precauzionale?
Può comprendere la cura della persona e/o la cura degli interessi
« L’interessato può
stabilire tutto
in dettaglio, ma
può anche nominare una persona a lui vicina
che lo rappresenti nel modo
in cui ritiene più
opportuno.»
patrimoniali. Nel primo caso si
trat ta del disbrigo delle at tività
quotidiane, nel secondo dell’amministra zione del patrimonio e
della gestione delle altre questioni finanziarie, come ad esempio gli aspetti fiscali. L’interessato
può quindi definire da solo tut ti
gli aspet ti impor tanti e nominare
in piena autonomia una persona
a lui vicina che lo rappresenti nel
modo in cui ritiene più oppor tuno.
Il vantaggio deriva anche dalla
possibilità di fissare per tempo
una strategia d’investimento a
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Responsabilità | 9
L’ultimo desiderio
Con il testamento biologico potete evitare che i vostri familiari
debbano prendere per voi una decisione letteralmente
«di vita o di morte», quando non sarete più in grado di farlo voi.
Barbara Federspiel, primaria di medicina interna al Seespital
Horgen spiega i punti essenziali.
Con quale frequenza le capita
di confrontarsi con il tema del
testamento biologico?
Ogni giorno. Dal 1° gennaio
2013 dobbiamo chiedere il testamento biologico a ogni paziente che si presenta in ospedale. Il Canton Zurigo va dunque
oltre la legge federale, che
richiede un chiarimento soltanto
quando è intervenuta l’incapacità
di discernimento.
Diciamoci la verità:
quanti dispongono di una
dichiarazione simile?
Da noi circa un terzo dei pazienti
interrogati. Nella mia tesi di laurea di dieci anni fa all’ospedale
Lindenhof di Berna erano
appena il 9 per cento, perciò c’è
stato un notevole aumento.
Cosa è importante
in un testamento biologico?
Dovrebbe rispecchiare l’atteggiamento del pa ziente in
rela zione al fine vit a e alla
10 | Testamento biologico
prosecuzione dell’esistenza in
caso di grave malat tia o disabilit à.
E dal punto di vista formale?
A dif ferenza del mandato precauzionale non ser ve un at to
pubblico. Si può scrivere il testamento anche a mano o con
il computer. Deve solo essere
datato e firmato. Consiglio di
elaborare personalmente il
testo oppure di utiliz zare un
modello predefinito (numerose
organiz za zioni come ASSM,
Caritas, Dialog Ethik o Lega
contro il cancro, ecc. lo mettono a disposizione) e integrarlo con le proprie dichiarazioni.
Può farci un esempio?
Occorre descrivere la situazione
con precisione: se io non riesco
più a mangiare autonomamente
e non riconosco più i miei familiari, occorre adottare misure
atte a migliorare la qualità della
vita e rinunciare a tutte le misure
volte a prolungarla – ad esempio anche gli antibiotici in caso
di broncopolmonite – e mi deve
essere data la possibilità di
porre fine alla mia esistenza.
Con chi dovrei
discutere del testamento
biologico?
Preferibilmente con il medico di
famiglia. Tuttavia è importante
parlarne anche con i familiari.
Non c’è niente di peggio di
un’emergenza in cui i familiari
sono all’oscuro del contenuto
del testamento biologico.
Posso anche nominare
una persona come
rappresentante?
Anche il nuovo diritto della
protezione degli adulti prevede
una procura di rappresentanza
analogamente al mandato precauzionale. L’impor tante è che
tale persona realizzi la volontà
dell’interessato.
E se i familiari non sono
d’accordo con il contenuto
del testamento biologico?
Spiego che si tratta delle volontà
dell’interessato. Chiedo poi,
per esempio alla moglie: lei conosce suo marito meglio di chiunque altro, che cosa direbbe lui
adesso? La moglie sa perfettamente come risponderebbe suo
marito. Di solito i familiari faticano
a «lasciare andare» il loro caro.
Ma proprio per questo è opportuno
predisporre un testamento biologico. In caso di decisioni difficili,
allevia la pressione sulla famiglia.
E per quanto riguarda
un eventuale desiderio di
eutanasia?
Non è possibile richiedere qualcosa che non è legalmente consentito. L’eutanasia è un suicidio
assistito che è possibile mettere
in atto con la collaborazione di
apposite organizzazioni. Tuttavia
per farlo occorre essere capaci di
discernimento.
Cosa chiede la maggior
parte delle persone nel
proprio testamento biologico?
Vorrebbe evitare di soffrire e poter morire in pace. Qui da noi in
ospedale vedo moltissime persone
anziane che si «lasciano andare»
e si avviano al trapasso nella
massima tranquillità, dinnanzi a
una splendida vista sul lago.
« Il testamento
biologico consente
di allentare la
pressione sui
familiari di
fronte a decisioni
difficili.»
Non posso semplicemente
inserire i miei desideri
nel mandato precauzionale?
Certo, il testamento biologico
può anche essere parte integrante
del mandato precauzionale. Ma
c’è una differenza: il diritto di rappresentanza in un mandato precauzionale (mandatario designato
con mandato precauzionale) può
essere assunto da una persona
giuridica, la rappresentanza per le
decisioni mediche in un testamento biologico, invece, deve essere affidata a una persona fisica.
Cosa c’è nel suo
testamento biologico?
Se mi viene la broncopolmonite,
sono a uno stadio avanzato di
demenza e non sono più in grado
di provvedere a me stessa, desidero che mi si lasci morire. Non
vorrei che ricorressero sempre
agli ultimi ritrovati tecnologici, in
una situazione di quel genere
preferisco lasciare che la natura
faccia il suo corso.
Testamento biologico | 11
EREDITÀ
SUCCESSIONE
²⁄³
20 mio.
AVS
Iniziativa per una riforma
dell’imposta sulle successioni:
di cosa si tratta
Nel giugno di quest’anno voteremo l’iniziativa popolare federale per l’introduzione
di un’imposta di successione e donazione. Il Consiglio federale e il Parlamento
hanno raccomandato di respingere l’iniziativa.
20%
¹⁄ ³
CANTONE
L’iniziativa presentata da un comitato composto da rappresentanti di PSS, PPE, PCS, Verdi e Unione Sindacale Svizzera chiede che la Confederazione applichi
un’imposta di successione e donazione. Gran parte
delle entrate generate andrebbe a favore dell’AVS, che
necessita di ulteriori fondi a causa dello sviluppo demografico – sempre meno lavoratori versano contributi per
un numero sempre maggiore di pensionati.
Sia il Consiglio degli Stati (con 32 voti contro 11) sia
il Consiglio nazionale (con 124 voti contro 56) hanno
DONAZIONE
Questi i principali punti dell’iniziativa
● L’aliquota
d’imposta unitaria ammonta al
20 per cento. È tuttavia soggetta all’imposta
solo la parte della successione che supera
una franchigia unica di due milioni di franchi.
Per le donazioni si applica una franchigia di
CHF 20 000 all’anno per persona.
raccomandato di respingere l’iniziativa, in linea con il
Consiglio federale. L’iniziativa viene criticata in particolare in quanto l’imposta successoria comporterebbe
notevoli difficoltà per le PMI nell’ambito della regolamentazione della successione, mettendo così a repentaglio i posti di lavoro. Un altro aspetto negativo
dell’iniziativa è il fatto che il capitale verrebbe tassato
tre volte: in quanto reddito, in quanto patrimonio e in
quanto eredità. Inoltre, le donazioni verrebbero addizionate alla massa successoria con effetto retroattivo
dal 1° gennaio 2012.
L’iniziativa entrerebbe in vigore il 1° gennaio del
secondo anno successivo alla sua accettazione,
ossia il 1° gennaio 2017. Le donazioni verrebbero invece addizionate retroattivamente alla
successione dal 1° gennaio 2012.
● Qualora la successione o la donazione riguardi
un’impresa o un’azienda agricola, il Consiglio
federale e il Parlamento concederanno notevoli
agevolazioni per quanto riguarda la valutazione
e l’aliquota d’imposta. Non è tuttavia chiaro se
tali agevolazioni saranno davvero rilevanti o in
definitiva inadeguate.
● N ell’ambito della proposta di imposizione fiscale
sull’eredità è il testatore a pagare le imposte e
non gli eredi.
● 20 0 0 0
na
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o
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cale
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izio
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Le entrate generate dall’imposta di successione
e donazione sono destinate per due terzi specificatamente all’AVS, mentre un terzo resta nelle
casse dei cantoni.
● Politica | 13
Dubito (ride). Ho prenotato apposta
una vacanza costosa per mettermi
personalmente sotto pressione. L’aspetto positivo è che ora posso prendermi il tempo per dedicarmi a un
hobby del genere. Ciò che mi piacerebbe di più in futuro sarebbe lavorare
tre mesi e prendermi tre mesi di tempo
per me.
Trasferimento di know-how e
pianificazione flessibile della vecchiaia
I quadri aziendali superiori di ABB Svizzera, Alstom Switzerland e Bombardier
Transportation Switzerland all’età di 60 anni saranno trasferiti nella Consenec AG,
dove lavoreranno sulla base di mandati. È interessato da questo cambiamento
anche Konrad Wirthensohn, responsabile della scuola tecnica di ABB.
A giugno compirà 60 anni;
dovrà quindi lasciare la casa
madre ABB per passare alla
Consenec. Questo brusco
cambiamento le risulta
difficoltoso?
Questo cambiamento non giunge in
modo inaspettato. Già dall’età di
57 anni veniamo preparati con accortezza a gestire questo passaggio.
Sono lieto di affrontare nuove sfide e
di avere più tempo libero.
Non è spiacevole dover
abbandonare da un giorno all’altro
una funzione dirigenziale dopo
tanti anni in cui si è rivestito
questo ruolo?
(Ride). Quando la Consenec ha avviato la sua attività 21 anni fa, molti
alti dirigenti condividevano effettiva14 | Intervista
mente questa opinione. Ma le posso
dire che attualmente molte aziende e
molti dirigenti ci invidiano per la realizzazione di tale idea.
Perché?
Ho la possibilità di trasmettere ad
altre aziende e organizzazioni le mie
conoscenze e la mia esperienza e,
oltretutto, posso scegliere quali mandati accettare.
E ha anche la possibilità…
… di ridurre il mio orario di lavoro dal
livello rosso a quello verde.
Vale a dire?
Non lavorare più al 150 percento,
bensì ridurre gradualmente la propria
settimana di lavoro tra le 60 e le 70
ore lavorative.
In termini concreti, come sarà la
sua situazione personale?
Al momento si cerca il mio successore.
Fintantoché quest’ultimo non entrerà in
servizio, io, in qualità di collaboratore
Consenec, continuerò a esercitare la
mia funzione attuale ABB. Per il mio
datore di lavoro ciò implica una grande
flessibilità, poiché non deve presentare
un successore entro il giorno X.
E, in seguito, acquisirà
nuovi mandati?
Sì. Per prima cosa, però, per gennaio
2016 ho prenotato quattro settimane di
vacanze all’insegna dell’elisci in Canada.
Se, a livello lavorativo, dovesse
verificarsi un contrattempo
urgente, dovrà però annullare
il suo viaggio?
Una vita rilassata e tranquilla?
Se lavoro a un mandato, mi metto
subito all’opera con la stessa professionalità di prima. In tale contesto,
sono richieste prestazioni d’eccellenza. Ho, però, la possibilità di non
accettare affatto un mandato. E ho
la libertà di decidere in un determinato
momento di non fare niente per tre
o sei mesi o di dedicarmi al perfezionamento professionale.
Com’è la situazione a livello
di salario?
Viene calcolata un’aliquota giornaliera
sulla base dello stipendio che ho finora
percepito. Se fossi operativo per la Consenec 180 giorni all’anno, avrei il medesimo salario di prima. Se lavoro con una
frequenza minore, la retribuzione diminuisce di conseguenza. Posso orientare
tutto ciò alle mie esigenze individuali.
Quali mandati rifiuta?
Se, nell’ambito di un progetto di
ristrutturazione, dovessi licenziare
200 persone, valuterei attentamente
se questo risponde alla mia volontà,
se sono in grado di svolgere questo
compito e se ciò aiuta effettivamente
l’organizzazione. Non andrei neanche
per tre anni in Cina, come ha fatto
uno dei miei colleghi. Inc ar ichi
settimanali in India o in Indonesia
sarebbero invece possibili.
E quali mandati ritiene stimolanti?
Nel corso della mia carriera ho sempre
accompagnato i processi di cambiamento. In questi casi, mi impegnerei
con piacere. Mi sono comunque sempre adoperato anche per la formazione
e il perfezionamento. Per questo motivo, mi potrei anche vedere bene ad
accompagnare una start-up nel suo
sviluppo o a rappresentare la ABB in
seno a organi importanti.
Consenec: personalità
dirigenziali esperte portano
alle aziende e alle organizzazioni
una ventata di aria fresca
Per Renato Merz, amministratore delegato della Consenec, l’azienda rappresenta un’istituzione con un ruolo di
guida. «Essa ci consente di attingere
all’esperienza degli ex membri dei nostri
quadri aziendali superiori e, al contempo,
di rinnovare questi ultimi». Lui stesso, in
qualità di esperto HR, per qualche mese
è stato operativo per la Consenec, presso la Rieter e l’Alpiq. La sua conclusione:
«In qualità di esterno, si osa dire molto di
più», sottolinea. E il sistema offre una
considerevole indipendenza: «Posso dire
arrivederci in qualsiasi momento». Ma il
modello è estremamente interessante
anche per un’azienda esterna. «L’azienda acquista conoscenze in modo conveniente, nel momento in cui ne ha bisogno
ed esattamente per il periodo necessario». Certo, i collaboratori della Consenec sono in viaggio in qualità di
«Consultant», «Ma non siamo consulenti;
i nostri collaboratori sono tutti manager
che hanno gestito e che possono decidere», fa presente Merz. Al contrario, i
consulenti mostrano presentazioni in
PowerPoint e forniscono raccomandazioni. Molte aziende hanno tentato di
copiare il modello Consenec. Ma l’originale è rimasto ineguagliabile. Perché?
«Il nostro grande vantaggio è l’obbligo»,
spiega Merz. In termini concreti, questo
significa che un collaboratore dei quadri
di ABB, Alstom e Bombardier non può
decidere se passare a Consenec a
60 anni. «È tenuto a venire da noi», evidenzia Merz. In tal modo, nella conduzione si crea sempre nuovo posto per il
personale giovane. E i collaboratori
esperti possono trasmettere il loro knowhow e strutturare così la loro pianificazione della vecchiaia in maniera flessibile.
Sigla editoriale
Editore Credit Suisse AG, Casella postale 2, 8070 Zurigo Direzione del progetto Lucia Staub (responsabile), Thomas
Christen, Alessandro Monsurrò Collaborazione Nicole Fuchs, Markus Kunz Concetto/layout/redazione Primafila AG,
Zurigo Testo Max Fischer Traduzione/revisione testi Credit Suisse Language Services Foto Judith Stadler e André
Uster – DASBILD Illustrazione Selina Kallen Stampa Druckerei Kyburz AG, Zurigo Internet credit-suisse.com/pensionamento
Intervista | 15
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Ordinazione
Diritto di protezione degli adulti in vigore dal 1° gennaio 2013
gli interessati sono divenuti più esigenti, in materia di assistenza
si è accentuato l’aspetto della cooperazione, e numerose nozioni
del diritto tutorio sono discriminatorie o hanno una connotazione
negativa. Si tratta dunque di una revisione che va incontro ai
cambiamenti intervenuti nel contesto generale e nella mentalità.
I nuovi articoli del Codice civile sono entrati in vigore il
1° gennaio 2013. Contemporaneamente il Consiglio federale
ha emanato una nuova ordinanza sugli investimenti.
Le novità principali
Riportiamo di seguito alcuni degli ambiti nei quali la nuova legge
ha prodotto dei cambiamenti.
Il precedente diritto tutorio è stato sottoposto ad una
completa revisione. Uno degli obiettivi della revisione
era quello di promuovere l’autodeterminazione degli
interessati. A tal fine la riforma introduce due nuovi
istituti giuridici. Con un mandato precauzionale una
persona capace di discernimento può incaricare un
altro soggetto di prendersi cura della propria persona o
di rappresentarne gli interessi nel caso in cui divenisse
incapace di discernimento. Con le direttive anticipate,
una persona può stabilire le terapie cui accetta o rifiuta di
sottoporsi in caso di una sua incapacità di discernimento
oppure designare una persona che decida per lei.
Di cosa si tratta?
Dalla sua entrata in vigore nel 1912 il diritto tutorio (art. 360–455
del Codice civile svizzero – CC) era rimasto praticamente immutato
fino all’attuale revisione, eccezion fatta per le disposizioni sulla
privazione della libertà a scopo d’assistenza (1981). Il diritto
tutorio consisteva in una serie di misure giuridiche a favore delle
persone che non erano in grado di provvedere ai propri affari
e interessi. Il precedente diritto prevedeva tre misure ufficiali,
vale a dire la tutela, la curatela e la nomina di un assistente.
La rigidità di questo insieme di misure giuridiche teneva troppo
poco conto dei casi individuali. Il diritto all’autodeterminazione e
gli strumenti atti a promuovere l’autosufficienza hanno assunto
ben altra rilevanza rispetto ai tempi in cui il CC entrò in vigore. Le
decisioni delle autorità vengono contestate sempre più spesso,
ȩ Promozione del diritto all’autodeterminazione sotto
forma delle misure precauzionali personali
Con il mandato precauzionale e le direttive anticipate è
possibile determinare da chi e come si desidera essere
assistiti in caso di incapacità di discernimento e chi è abilitato
ad acconsentire a un intervento medico qualora un giorno
non si desiderasse più essere dipendenti dai servizi statali.
ȩ Rafforzare la solidarietà tra familiari e sgravare lo
Stato
Il coniuge o il partner registrato ha per legge il diritto di
rappresentanza e deve essere interpellato dal medico per gli
interventi sanitari.
Scheda informativa «Diritto di protezione degli adulti
in vigore dal 1° gennaio 2013»
Elementi essenziali del nuovo diritto tutorio.
ȩ Provvedimenti su misura delle autorità
Al posto delle misure standardizzate, in futuro le autorità
potranno ordinare nei singoli casi un’assistenza statale
commisurata alle effettive esigenze. Con la curatela
d’accompagnamento, di rappresentanza, di rappresentanza
per l’amministrazione della sostanza, di cooperazione o la
curatela generale sarà possibile assicurare un’assistenza
legale commisurata alle necessità.
ȩ Rinuncia alla pubblicazione delle limitazioni o della
revoca dei diritti civili
La pubblicazione della tutela sui quotidiani, considerata una
misura stigmatizzante, non è più prevista nel nuovo diritto.
Il curatore è tenuto a informare i terzi solo nella misura in
cui ciò sia necessario per il regolare adempimento dei suoi
obblighi. Al contrario di quanto avveniva con l’interdizione
secondo il vecchio diritto, l’esercizio dei diritti civili potrà
essere revocato a una persona anche solo per singoli aspetti.
Ordinazione
1/2
Informazione
Mandato precauzionale
sussista alcun obbligo a riguardo, l’APMA può prendere in
considerazione la proposta di un curatore desiderato.
I compiti del curatore
Il curatore esegue le misure disposte sotto la sorveglianza
continua dell’APMA. In relazione alla gestione del patrimonio
della persona incapace di discernimento, il curatore nominato
deve necessariamente rispettare l’ordinanza sull’amministrazione
di beni nell’ambito di una curatela o di una tutela del Consiglio
federale (cfr. anche fact sheet separato “Gestione patrimoniale
nell’ambito di una curatela o di una tutela”). Inoltre, per
determinati affari e investimenti, la legge e la suddetta ordinanza
sull’investimento impongono il consenso dell’APMA.
Attraverso la costituzione preventiva di un mandato
precauzionale completo e valido, è possibile evitare la curatela.
Dal 1° gennaio 2013 il diritto in materia di protezione
dei minori e degli adulti consente a una persona che ha
l’esercizio dei diritti civili di prendere provvedimenti preventivi attraverso il mandato precauzionale nel caso in
cui dovesse diventare incapace di discernimento in seguito a infortunio, malattia grave o vecchiaia.
La revisione della legge
Nel 2013 il precedente diritto della tutela è stato sostituito
dal diritto in materia di protezione dei minori e degli adulti.
Tra i cambiamenti principali vanno annoverati l’introduzione di
autorità tecniche, i provvedimenti su misura delle autorità, il
rafforzamento della solidarietà nella famiglia e la promozione
del diritto di autodeterminazione.
Il diritto di autodeterminazione può essere esercitato sotto
forma di mandato precauzionale e di direttive del paziente.
Perdita della capacità di discernimento
Se non sussiste un mandato precauzionale e le misure previste
dalla legge (rappresentanza del partner) non sono sufficienti,
l’autorità di protezione dei minori e degli adulti (APMA) dispone
una curatela. Per un’assistenza legale adeguata al fabbisogno,
la legge distingue tra la curatela d’accompagnamento, la
curatela di rappresentanza (p.es. per la gestione patrimoniale),
la curatela di cooperazione, una combinazione di queste e la
curatela generale.
Per i compiti previsti, l’APMA nomina un curatore o una curatrice.
In molti casi si tratta di una collaboratrice o un collaboratore dei
servizi sociali. È possibile anche la nomina di un privato, idoneo
dal punto di vista personale e delle competenze. Seppure non
Il mandato precauzionale
Il mandato precauzionale consente di definire in anticipo da chi si
desidera essere assistiti in caso di incapacità di discernimento.
L’assistenza può includere la cura della persona e/o la cura
degli interessi patrimoniali. In seguito alla perdita della
capacità di discernimento, la persona designata nel mandato
precauzionale viene investita della funzione dall’APMA. Viene
meno così la sorveglianza permanente da parte dell’autorità.
Scheda informativa «Mandato precauzionale»
Informazioni importanti in merito al nuovo diritto all’autodeterminazione
per evitare una curatela.
ȩ Cosa include la cura della persona?
L’incaricato della cura della persona deve assicurare in
particolare che il mandante sia assistito e conduca una vita
regolare. Questo comprende in modo particolare la gestione
della situazione abitativa del mandante (p.es. la decisione
sulla sua sistemazione) e la disposizione di tutte le misure
necessarie per la sua salute (se non sono disponibili le
direttive del paziente).
ȩ Cosa include la cura degli interessi patrimoniali?
La persona incaricata della cura degli interessi patrimoniali
deve amministrare l’intero patrimonio, provvedere alle
dichiarazioni fiscali e rappresentare il mandante nelle
questioni legali riguardanti il patrimonio.
Ordinazione
ȩ Cosa dovrebbe essere disposto in merito alla gestione
del patrimonio finanziario?
Si raccomanda di impartire al mandatario designato nel mandato
precauzionale istruzioni chiare sulla gestione patrimoniale.
L’ordinanza sull’amministrazione di beni nell’ambito di una
curatela o di una tutela del Consiglio federale non è applicabile.
n modello del testo è riportato alla fine del documento.
1/2
Amministrazione di beni nell’ambito di una curatela
o di una tutela
Disposizioni transitorie
Le persone interdette in base al vecchio diritto vengono
automaticamente sottoposte secondo il nuovo diritto a curatela
generale. Le curatele e i rapporti di assistenza precedenti
perderanno validità al più tardi il 31.12.201 , qualora non
vengano sostituite da un nuovo provvedimento.
L’ordinanza sugli investimenti del Consiglio federale prevede
per la conversione degli investimenti patrimoniali un termine
che scadrà alla fine del 201 .
Gestione patrimoniale
In base al diritto precedente, i cantoni avevano predisposto
norme sull’investimento e sulla custodia della sostanza del
tutelato nonch sulle modalità di tenuta dei conti, fatturazione
e rendicontazione (art. 2 cpv. 2 vecchio CC). olti cantoni
avevano promulgato tali norme sotto forma di ordinanze,
circolari o raccomandazioni.
Il precedente diritto tutorio è stato completamente
rinnovato. I nuovi articoli del Codice civile sono entrati
in vigore il 1° gennaio 2013. Alla stessa data è entrata
in vigore l’ordinanza sugli investimenti emanata dal
Consiglio federale, che sostituisce le precedenti norme
d’investimento cantonali e comunali.
Di cosa si tratta?
Dalla sua entrata in vigore nel 1912, il diritto tutorio (artt. 360–
455 CC) è rimasto praticamente immutato. Il diritto precedente
prevedeva tre misure ufficiali la tutela, l’assistenza e la curatela.
Provvedimenti su misura delle autorità
Al posto di queste misure standardizzate, ora le autorità possono
ordinare nei singoli casi un’assistenza statale commisurata alle
effettive esigenze. Con la curatela d’accompagnamento, di
rappresentanza, di rappresentanza per l’amministrazione della
sostanza, di cooperazione o la curatela generale è possibile
assicurare un’assistenza legale commisurata alle necessità.
Per i minorenni è stato mantenuto il concetto di tutela.
Autorità specializzate come autorità di protezione dei
minori e degli adulti
Il nuovo diritto prescrive che i cantoni nominino delle autorità
specializzate, e ci ha provocato modifiche strutturali in tutti
i cantoni. In sostanza, al posto delle precedenti autorità di
tutela (costituite, a seconda dei cantoni, dai tribunali o da
autorità comunali) ora sono attive delle autorità sovracomunali
o cantonali per la protezione dei minori e degli adulti (A A).
gratis
Nuovo fondamento giuridico
Il nuovo diritto descrive i compiti del curatore nell’ambito
dell’amministrazione dei beni negli articoli 08 e segg. CC come
segue. Il curatore amministra i beni con diligenza e procede a
tutti i negozi giuridici connessi con l’amministrazione. Il curatore
mette a libera disposizione dell’interessato importi adeguati
prelevati dai beni di costui (art. 09 CC) e tiene la contabilità,
che presenta per approvazione all’autorità di protezione degli
adulti alle scadenze da essa fissate, ma almeno ogni due anni
(art. 10 cpv. 1 CC). er garantire un’applicazione omogenea
del diritto federale, il Consiglio federale emana inoltre
disposizioni riguardanti l’investimento e la custodia dei beni (art.
08 cpv. 3 CC).
gratis
Piegare qui
Piegare qui
Scheda informativa «Amministrazione di beni
nell’ambito di una curatela o di una tutela»
Nicht frankieren
Ne pas affranchir
Non affrancare
Prescrizioni per il curatore e il tutore.
Ordinanza del Consiglio federale sugli investimenti
ulla base di questa norma di delega, il Consiglio federale ha
emanato l’ rdinanza sull’amministrazione dei beni nell’ambito
di una curatela o di una tutela ( A C ), che è entrata in vigore
il 1° gennaio 2013 insieme al nuovo diritto della protezione
degli adulti.
L’ordinanza presuppone che la persona incaricata di
amministrare i beni nell’ambito di una curatela o di una tutela
disponga delle conoscenze specialistiche di base necessarie
a individuare le esigenze economiche dell’interessato e
scegliere per lui la strategia d’investimento adeguata. ’altro
canto, l’ordinanza non tiene conto di strumenti d’investimento
complessi, in quanto non è previsto il caso in cui gli investimenti
patrimoniali vengono gestiti da esperti di finanza.
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Opuscolo «Previdenza privata»
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Gli aspetti fondamentali del 1°, 2° e 3° pilastro.
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