ISTITUTO TECNICO COMMERCIALE “AMBROGIO FUSINIERI” VICENZA Via G. D’Annunzio, 15 - 36100 VICENZA Tel. (0444) 563544 – Fax (0444) 962574 E-mail: [email protected] - sito web: www.itcfusinieri.eu - Codice Fiscale 80016290241 Relazione illustrativa sull'andamento della gestione Anno finanziario 2011 redatta dal Capo d'Istituto in conformità dell'art. 18, comma 5, del D.I. 1/2/2001, n. 44, Vicenza, 2 aprile 2012 Il Dirigente Scolastico prof. Adriana Campesan I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Premessa Preliminarmente si osserva che il Conto Consuntivo dell’anno 2011 è stato predisposto seguendo le istruzioni impartite dal Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca per gli anni precedenti dato che alla data di redazione del documento non sono state diramate istruzioni in merito e che il Programma Annuale dello stesso anno è stato approvato dal Consiglio di Istituto. La presente relazione intende illustrare l’andamento, nel corso dell’anno 2011, della complessiva gestione amministrativa e i risultati raggiunti in rapporto agli obiettivi fissati dal Programma Annuale e contenuti nei singoli progetti e attività. Il Conto Consuntivo 2011 riepiloga dati contabili e gestionali secondo le indicazioni normative previste dal D.I. 44 del 01.02.2001 e può essere valutato sotto tre aspetti fondamentali: finanziario economico patrimoniale Il Conto Consuntivo, nel suo complesso, è completato infine dai seguenti documenti: Conto finanziario Mod. H; Conto del patrimonio (Mod. K); Elenco dei residui attivi e passivi risultanti dalla chiusura dell’esercizio (Mod. L); Situazione amministrativa definitiva (Mod. J); Prospetto delle spese per il personale e per i contratti d’opera (Mod. M); Rendiconto dei singoli progetti/attività (Mod. I); Riepilogo per tipologia di spesa (Mod. N); Estratto analitico del conto corrente bancario dell’Istituto; Estratto analitico del conto corrente postale dell’Istituto. SINTESI DATI CONTABILI: Entrate Importo Uscite Importo Entrate (-)Uscite 496.127,01 0 Disavanzo di competenza Previsione definitiva 496.127,01 Previsione definitiva Accertamenti 324.659,28 368.413,82 Impegni ** competenza 302.414,38 Pagamenti residui 46.367,67 Somme rimaste da pagare competenza 313.723,03 Riscossioni residui Somme rimaste da riscuotere 30.559,20 10.936,55 (+) Residui non riscossi anni precedenti 12.088,82 (=) -43.754,54 Saldo di cassa corrente (a) -4.499,82 Residui dell’ anno attivi/passivi 65.999,44 (+) Residui non pagati anni precedenti 0,00 (=) Sbilancio residui (b) Totale residui attivi 23.025,37 65.999,44 Totale residui passivi Saldo cassa iniz. AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AC 02/04/2012 -42.974,07 177.860,13 (c ) 130.386,24 (a+b+c) Pagina 2 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA ASPETTO FINANZIARIO Le Entrate RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Avanzo di amministrazione utilizzato Finanziamenti dello Stato Finanziamenti dalla Regione Finanziamenti da enti terr.Ii e Ist. Pubbl. Contributi da privati Gestioni economiche Altre entrate Mutui Totale entrate Programmazione definitiva (a) 174.189,28 79.906,98 0,00 20.076,54 221.487,00 0,00 467,21 0,00 496.127,01 Somme Disponibilità accertate (b) b/a (*) 0,00 0,00 88.708,51 1,11 0,00 0,00 19.951,04 0,99 215.532,82 0,97 0,00 0,00 467,21 1,00 0,00 0,00 324.659,58 0,65 (*) Il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 1 e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto. Avanzo di amministrazione Programmazione approvata Non vincolato Vincolato € 174.189,28 € 9.398,25 € 164.791,03 Finanziamenti dello Stato Sono pervenuti finanziamenti a titolo di: - Dotazione ordinaria, destinati alla copertura delle spese per il funzionamento amministrativo e didattico, etc. - Altri finanziamenti vincolati: destinati al pagamento di stipendi per supplenze brevi. - Si registra, rispetto alla previsione, una maggiore entrata complessivamente accertata di € 8.801,53, dovuta agli accertamenti fondi di provenienza ministeriale registratisi alla fine dell’esercizio finanziario. E’ da tener presente, poi, che solo una parte della Dotazione ordinaria risulta effettivamente non vincolata, corrispondente al finanziamento per le spese di funzionamento. Ciò indica chiaramente quanto sia limitata l’autonomia finanziaria di questa istituzione scolastica. Nel dettaglio: 01 Dotazione ordinaria € 54.148,19 Rispetto alla previsione di entrata iniziale sono state operate modifiche al bilancio per maggiori assegnazioni da parte del MIUR (+ € 19.053,19). Alla fine dell’esercizio finanziario sono state accertate ulteriori somme per un totale di € 8.208,47, di cui € 3.016,47 rimaste da riscuotere. 02 Altri finanziamenti vincolati € 25.758,79 Rispetto alla previsione di entrata sono state operate modifiche al bilancio per maggiori assegnazioni da parte del MIUR (+ € 9.726,94) e si è verificato un maggiore accertamento rispetto alla previsione (€ 593,06) AC 02/04/2012 Pagina 3 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Finanziamenti dalla Regione Non ci sono stati finanziamenti da parte della Regione. Finanziamenti da Enti territoriali e Istituzioni pubbliche A parte il contributo dell’Amministrazione Provinciale di Vicenza per le spese di funzionamento generale e gli interventi di piccola manutenzione, tutti gli altri finanziamenti di natura vincolata sono stati finalizzati alla copertura di spese per il funzionamento didattico dei progetti. I contributi sono stati inseriti con modifica al programma annuale dopo comunicazione ufficiale degli Enti Provincia e Comune. Nel dettaglio: 03 Provincia vincolati € 11.939,24 05 Comune vincolati € 06 Altre Istituzioni € 11.939,24 700,00 Contributi da privati e altre entrate Hanno versato fondi a favore dell'Istituto: I privati per l’utilizzo dei locali scolastici le famiglie degli alunni all’atto dell’iscrizione, come contributi volontari di partecipazione alle spese di funzionamento didattico e generale dell’Istituto, tra le quali è compresa l’obbligatoria assicurazione contro gli infortuni e la responsabilità civile; In totale, sono stati accertati versamenti da privati per € 215.532,82 (con vincolo: € 167.921,75; senza vincolo: € 47.611,07), non riscossi interamente nel 2011. I versamenti effettuati da alunni e famiglie sono distinti in: - - Contributi non vincolati Famiglie:Costituiti, come detto, da una quota parte dei contributi di frequenza liberamente versati all'atto dell'iscrizione. Nell’esercizio 2011 sono risultati di € € 31.385,07 di cui € 1.115,13 da riscuotere. Altri: Sono stati incassati €16.226,00 quali contributi non vincolati Contributi vincolati Famiglie: Riguardano versamenti per partecipazione a visite e viaggi di istruzione; attività di stage in ambito europeo; attività sportiva; AC 02/04/2012 Pagina 4 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA partecipazione a progetti specifici, assicurazione scolastica annuale. Nel corso dell’esercizio 2011 sono pari a € 155.108,75 di cui € 148.773,90 riscossi e € 6.334,85 da riscuotere. Altri Sono stati riscossi € 12.813,00, con un maggior accertamento di € 200,00 rispetto alla previsione definitiva; riguardano il contributo annuale dell’istituto cassiere Unicredit Banca, i contributi di aziende del territorio per gli stages postdiploma. CONTRIBUTI VINCOLATI 8% FAM IGLIE ALTRI 92% Analisi delle entrate Per ogni aggregato di entrata (oggetto di modifiche in corso d’anno) si riporta la previsione iniziale e, dopo le variazioni effettuate, quella definitiva: Aggregato 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria Previsione iniziale Data 25/08/2011 31/10/2011 30/11/2011 30/11/2011 Variazione 17 22 28 30 Variazioni in corso d’anno Descrizione Supplenze brevi Corsi di recupero del debito formativo Supplenze brevi Miur – Assegnazione funzionamento 35.095,00 Importo 828,23 10.503,90 7.037,06 684,00 Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere(c) Differenza(a-b-c) 54.148,19 59.340,19 3.016,47 -8.208,47 Previsione iniziale Variazione in corso d’anno Descrizione Finanz. A sostegno della scuola veneta Fondi art . 9 Arre a rischio a.s. 2011/12 Assegnazione fondi per corso serale Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere(c) Maggiore accertamento Differenza(a-b-c) 16.031,85 Aggregato 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati Data 14/04/2011 30/11/2011 30/11/2011 AC 02/04/2012 Variazione 7 19 23 Importo 2.350,50 5.300,00 2.076,44 25.758,79 25.881,75 470,10 -593,06 Pagina 5 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Aggregato 04 Voce 03 – Finanziamenti da enti terr.li – Provincia Vincolati Data 29/04/2011 29/04/2011 Variazione 2 3 Previsione iniziale 0,00 Variazione in corso d’anno Descrizione Provincia per funzionamento istituto Provincia per manutenzione/antincendio Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere(c) Differenza (a-b-c) Importo 5.439,24 6.500,00 11.939,24 11.939,24 0,00 0,00 Aggregato 04 Voce 05 – Finanziamenti da enti terr.li – Comune vincolati Data 13/09/2011 Variazione 12 Previsione iniziale Variazione in corso d’anno Descrizione Comune di Vicenza per Annecy Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere(c) Differenza(a-b-c) 0,00 Importo 700,00 700,00 700,00 0,00 0,00 Aggregato 04 Voce 06 – Finanziamenti da altre istituzioni vincolati Data 13/09/2011 13/09/2011 13/09/2011 25/11/2011 30/11/2011 Variazione 9 10 11 25 31 Previsione iniziale Variazione in corso d’anno Descrizione Assegnazione per certificato idoneità guida ciclomotore Progetto Orientainsieme Sponsorizzazione FTV Istituti per corsi di formazione ex. Art. 7 Ass.Amm/Tec. Istituti per corsi di formazione ex. Art. 7 Ass.Amm.vi Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere(c) Minore accertamento Differenza(a-b-c) 1.736,95 Importo 685,00 879,35 168,00 1.952,00 2.016,00 7.437,30 7.311,80 0,00 125,50 Aggregato 05 Voce 01 – Contributi da famiglie Non Vincolati Data 25/11/2011 Variazione 23 Previsione iniziale 24.000,00 Variazioni in corso d’anno Descrizione Contributi alunni Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere(c) Minore accertamento Differenza(a-b-c) Importo 11.000,00 35.000,00 30.269,94 1.115,13 3.614,93 Aggregato 05 Voce 02 – Contributi da famiglie Vincolati Previsione iniziale Data 29/04/2011 29/04/2011 AC 02/04/2012 Variazione 5 6 Variazioni in corso d’anno Descrizione Alunni per corso difesa personale Famiglie per viaggi di istruzione 86.000,00 Importo 900,00 25.000,00 Pagina 6 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA 29/04/2011 13/09/2011 13/09/2011 25/11/2011 25/11/2011 30/11/2011 8 12 13 26 27 29 Contributi corsisti ECDL Famiglie per Progetto Leonardo Contributi corsisti ECDL Famiglie per viaggi di istruzione Contributi corsisti ECDL Famiglie per viaggi di istruzione Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere© Minore accertamento Differenza(a-b-c) 273,00 7.950,00 384,00 25.000,00 565,00 9.100,00 152.608,75 148.773,90 3.834,85 2.563,25 Aggregato 05 Voce 03 – Contributi da privati - altri non vincolati Data 13/09/2011 25/11/2011 Variazione 15 20 Previsione iniziale Variazioni in corso d’anno Descrizione Enti esterni Enti esterni Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere© Maggiore Accertamento Differenza(a-b-c) 18.500,00 Importo 36,00 166,00 18.702,00 16.226,00 2.500,00 -24,00 Aggregato 05 Voce 04 – Contributi da privati - altri vincolati Data 29/04/2011 13/09/2011 13/09/2011 13/09/2011 25/11/2011 25/11/2011 25/11/2011 Variazione 4 9 16 14 21 23 24 Previsione iniziale Variazioni in corso d’anno Descrizione Comitato Genitori per corsi di informatica CARISPE per progetto Leonardo UNIPOL/Banca Pop.Vic:na per cl@sse 2.0 Comitato Genitori per corsi di informatica Riaccredito somma non riscossa Contributo Ditta Feman Ditte esterne per post-diploma Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere© Maggiore accertamento Differenza(a-b-c) 0,00 Importo 1.226,40 700,00 7.400,00 23,60 63,00 1.000,00 2.200,00 12.613,00 12.813,00 0,00 -200,00 Aggregato 07 Voce 01 – Altre entrate – Interessi Data 29/04/2011 13/09/2011 25/11/2011 AC 02/04/2012 Variazione 1 15 20 Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d’anno Descrizione Interessi attivi Interessi attivi Interessi attivi Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere© Differenza(a-b-c) Importo 7,21 160,39 134,89 302,49 302,49 0,00 0,00 Pagina 7 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Aggregato 07 Voce 04 – Altre entrate – Diverse Data 25/11/2011 Variazione 20 Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d’anno Descrizione Rimborso Telecom Previsione definitiva (a) Riscossi(b) Da riscuotere(c) Differenza(a-b-c) Importo 164,72 164,72 164,72 0,00 0,00 Le Spese RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Attività Progetti Gestioni economiche Fondo di riserva Totale spese Disponibilità finanziaria da programmare Programmazione definitiva (a) 288.857,86 193.896,33 0,00 600,00 483.354,19 12.777,82 Somme Obblighi da impegnate (b) pagare b/a (*) 209.880,48 0,72 158.533,34 0,81 0,00 0,00 0,00 0,00 368.413,82 0,76 (*)Il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’Istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina a 1 e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’Istituto rispetto alle previsioni iniziali. Le attività istituzionali Circa il 57% (€ 209.880,48) della spesa complessiva (€ 368.413,82) ha riguardato le attività ordinarie dell'Istituzione scolastica. Il grafico illustra la ripartizione. Risulta ancora notevole l’incidenza delle spese di personale, che da sole, rappresentano circa il 52 % delle attività. Tuttavia con l’introduzione del pagamento tramite cedolino unico la percentuale è diminuita rispetto all’es. finanziario 2010 dove si era assestata al 70% AC 02/04/2012 Pagina 8 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Una sintetica lettura, illustrata dal presente grafico, del Mod. I – Rendiconto attività, relativamente alla Voce A03, Spese di personale, ne chiarisce, in valori percentuali, la composizione e rileva l’ incidenza dei compensi per le prestazioni aggiuntive dei docenti e ATA, retribuiti con il Fondo dell’istituzione scolastica, sulla base della delibera d’indirizzo del Consiglio d’Istituto e degli accordi di contrattazione d’Istituto con la RSU. Aggregato Attività A01 Funzionamento amm. Generale A02 Funzionamento didattico Generale A03 Spese di personale A04 Spese di investimento A05 Manutenzione oneri carico Provincia Programmazione definitiva (a) 288.857,86 29.541,61 63.990,02 128.063,37 54.694,18 12.568,68 Somme Obblighi da impegnate (b) pagare b/a (*) 209.880,48 0,72 17.223,41 0,58 34.615,20 0,54 107.181,90 0,83 44.428,88 0,81 6.431,09 0,51 I progetti P 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Tipologia di progetti Impegno Area Informatica Lettorato Madrelingua – Progetto Leonardo Sport e cultura Integrazione scolastica – Fili colorati Progetti Studenti - Consulta Progetti di Orientamento - orienta Insieme Sicurezza sul lavoro Formazione e aggiornamento Stage-post diploma Certificato di idoneità guida del Ciclomotore Totale AC 02/04/2012 2.019,00 20.974,79 115.741,76 7.193,68 839,14 4.506,71 1.581,81 3.542,91 1.849,93 283,61 158.533,34 % 1,3 13,2 73,00 4,6 0,5 2,8 1,0 2,2 1,2 0,2 100% Pagina 9 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA SPESE PER PROGETTI Area Informatica Lettorato Madrelingua Progetto Leonardo Sport e cultura Integrazione scolastica - Fili colorati Progetti Studenti - Consulta 1% 13% Progetti di Orientamento orienta Insieme 0% 1% Sicurezza sul lavoro 2% 1% 3% 1% 5% AC 02/04/2012 73% Formazione e aggiornamento Stage-post diploma Certificato di idoneità guida del Ciclomotore L'attività progettuale prevista dal nuovo impianto amministrativo contabile è un elemento fondamentale dell’attività scolastica. I vari "progetti", hanno coinvolto ben 10 distinte aree di intervento che sono illustrate in termini assoluti e percentuali. Pagina 10 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Analisi delle spese Anche in questo caso appare utile predisporre un prospetto di analisi delle spese per ogni attività e progetto. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni tipologia di spesa. Il rapporto tra le somme impegnate ed i valori della programmazione definitiva indica il livello percentuale di utilizzo delle dotazioni. Aggregato A voce 01 – Funzionamento amministrativo generale Data 29/04/2011 29/04/2011 13/09/2011 25/11/2011 Variazione 1 2 15 20 Previsione iniziale Descrizione Interessi Attivi Provincia per funzionamento Interessi Attivi – Uso locali Interessi Attivi – Uso locali – Rimborso Telecom Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce A01 Personale Beni di consumo Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi Altre spese Oneri finanziari Totale spese del progetto 23.433,16 Importo 7,21 5.439,24 196,39 465,61 29.541,61 16.390,50 832,91 12.318,20 Competenza Programmazione definitiva (a) 3.633,45 18.759,20 6.853,68 Somme impegnate (b) 3.527,45 6.832,06 6.853,68 B/a 0,97 0,36 1,00 0,00 295,28 29.541,61 0,00 10,22 17.223,41 0,00 0,03 0,58 Aggregato A voce 02 – Funzionamento didattico generale Data 25/11/2011 Variazione 23 Previsione iniziale 49.913,58 Variazione in corso d’anno Descrizione Contributi alunni Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Importo 14.076,44 63.990,02 31.644,38 2.970,82 29.374,82 Riepilogo spese Voce A02 Beni di consumo Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi Altre Spese Rimborsi e poste correttive Totale spese del progetto AC 02/04/2012 Competenza Programmazione definitiva (a) 44.575,62 15.201,10 Somme impegnate (b) 17.806,62 12.877,28 B/a 0,39 0,84 1.000,00 3.031,30 63.990,02 900,00 3.031,30 34.615,20 0,90 1,00 0,54 Pagina 11 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Aggregato A voce 03 – Spese di personale Data 13/09/2011 25/11/2011 30/11/2011 Variazione 17 22 13 Previsione iniziale Variazioni in corso d’anno Descrizione Supplenze brevi Corsi di recupero Supplenze brevi Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce A03 Personale Supplenze brevi e saltuarie docenti Supplenze brevi e saltuarie ATA Compensi accessori a carico FIS Docenti Compensi accessori a carico FIS ATA Corsi di recupero Contributi oneri amministrazione Totale spese del progetto 109.694,18 Importo 828,23 10.503,90 7.037,06 128.063,37 107.181,90 0,00 20.881,47 Competenza Programmazione definitiva (a) 128.063,37 14.737,29 1.102,002 31.415,25 11.339,72 31.948,18 37.520,91 128.063,37 Somme impegnate (b) 107.181,90 14.504,92 1.102,02 31.407,39 9.674,37 23.515,00 26.978,20 107.181,90 b/a 0,83 0,98 1,00 0,99 0,85 0,73 0,71 0,83 Aggregato A voce 04 – Spese di investimento Data 13/09/2011 Variazione 16 Previsione iniziale Variazione in corso d’anno Descrizione Unipol/Banca >Pop.re Vicenza per Cl@sse 2.0 Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce A04 Beni d’investimento Totale spese del progetto 47.294,18 Importo 7.400,00 54.694,18 26.353,30 18.075,58 10.265,30 Competenza Programmazione definitiva (a) 54.694,18 54.694,18 Somme impegnate (b) 44.428,88 44.428,88 b/a 0,81 0,81 Aggregato A voce 05 – Manutenzione con oneri a carico della Provincia Data 29/04/2011 AC 02/04/2012 Variazione 3 Previsione iniziale Variazione in corso d’anno Descrizione Provincia per manutenzione/antincendio Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) 6.068,68 Importo 6.500,00 12.568,68 6.221,83 209,26 6.137,59 Pagina 12 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Riepilogo spese Voce A05 Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi – manutenzione ordinaria Totale spese del progetto Competenza Programmazione definitiva (a) 12.568,68 Somme impegnate (b) 6.431,09 b/a 0,51 12.568,68 6.431,09 0,51 Aggregato P voce 01 – Area Informatica Data 29/04/2011 13/09/2011 25/11/2011 Variazione 8 13 27 Previsione iniziale Variazione in corso d’anno Descrizione Contributi corsisti ECDL Contributi corsisti ECDL Contributi corsisti ECDL Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare © Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce P01 Importo 384,00 565,00 273,00 4.452,00 2.019,00 0,00 2.433,00 Competenza Programmazione definitiva (a) 3.452,00 3.452,00 Altre spese - amministrative Totale spese del progetto 3.230,00 Somme impegnate (b) 2.019,00 2.019,00 b/a 0,58 0,58 Aggregato P voce 02 – Lettorato madrelingua – Progetto leonardo Data 13/09/2011 25/09/2011 Variazione 12 21 Previsione iniziale Variazione in corso d’anno Descrizione Famigli/Carispe per Progetto Leonardo Riaccredito somma non riscossa Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce P02 Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi Totale spese del progetto AC 02/04/2012 16.521,15 Importo 8.650,00 63,00 25.234,15 13.877,69 7.097,10 4.259,36 Competenza Programmazione definitiva (a) 25.234,15 Somme impegnate (b) 20.974,79 b/a 0,83 25.234,15 20.974,79 0,83 Pagina 13 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Aggregato P voce 03– Sport e cultura Data N. Decreto 29/04/2011 5 29/04/2011 6 13/09/2011 11 25/11/2011 26 30/11/2011 29 Previsione iniziale 60.491,96 Variazione in corso d’anno Descrizione Corso difesa personale Viaggi di istruzione Sponsorizzazione FTV/ Comune Vicenza per Annecy Viaggi di istruzione Viaggi di istruzione Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Importo 900,00 25.000,00 868,00 25.000,00 9.100,00 121.359,96 83.356,76 32.385,00 5.618,20 Riepilogo spese Voce P03 Competenza Personale Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi Totale spese del progetto Programmazione definitiva (a) 4.659,96 Somme impegnate (b) 4.215,20 b/a 0,90 116.700,00 121.359,96 111.526,56 115.741,76 0,95 0,95 Aggregato P voce 04– Integrazione scolastica – Fili colorati Data N. Decreto 29/04/2011 7 25/11/2011 19 Previsione iniziale Variazione in corso d’anno Descrizione Finanz. A sostegno scuola veneta Assegnazione fondi art. 9 a.s. 2011/12 Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce P04 Personale Totale spese del progetto 10.324,12 Importo 2.350,50 5.300,00 17.974,62 4.843,56 2.350,12 10.780,94 Competenza Programmazione definitiva (a) 17.974,62 17.974,62 Somme impegnate (b) 7.193,68 7.193,68 b/a 0,40 0,40 Previsione iniziale 1.172,11 Aggregato P voce 05– Consulta Data N. Decreto Variazione in corso d’anno Descrizione Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) AC 02/04/2012 Importo 1.172,11 0,00 839,14 332,97 Pagina 14 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Riepilogo spese Voce P05 Beni di consumo – materiali e accessori Totale spese del progetto Competenza Programmazione definitiva (a) 1.172,11 1.172,11 Somme impegnate (b) 839,14 839,14 b/a 0,71 0,71 Previsione iniziale 5.736,95 Aggregato P voce 06– Progetti di Orientamento Data 13/09/2011 N. Decreto 10 Variazione in corso d’anno Descrizione Progetti Orientainsieme Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce P06 Personale Beni di consumo Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi Altre spese Totale spese del progetto Importo 879,35 6.616,30 3.550,81 955,90 2.109,59 Competenza Programmazione definitiva (a) 2.616,30 3.650,00 0,00 Somme impegnate (b) 2.555,31 1.553,40 48,00 b/a 0,97 0,42 / 350,00 6.616,30 350,00 4.506,71 1,00 0,68 Aggregato P voce 08–Sicurezza sul lavoro (d.L.vi 81/2008 – 106/2009) Previsione iniziale Data N. Decreto Variazione in corso d’anno Descrizione Importo Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce P08 Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi Totale spese del progetto AC 02/04/2012 3.502,82 3.502,82 1.581,81 0,00 1.921,01 Competenza Programmazione definitiva (a) 3.502,82 Somme impegnate (b) 1.581,81 b/a 0,45 3.502,82 1.581,81 0,45 Pagina 15 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Aggregato P voce 08– Formazione e aggiornamento del personale Data 29/04/2011 13/09/2011 13/09/2011 25/11/2011 30/11/2011 N. Decreto 4 14 18 25 31 Previsione iniziale 652,88 Variazione in corso d’anno Descrizione Comitato genitori per corso informatica Comitato genitori per corso informatica Incasso residuo Miur- disponibilità fondi da Z01 Corsi ex art. 7 AA/AT Corsi ex art. 7 AA/AA Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Importo 1.226,40 23,60 1.599,60 1.952,00 2.016,00 7.470,48 3.542,91 0,00 3.927,57 Riepilogo spese Voce P09 Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi Totale spese del progetto Competenza Programmazione definitiva (a) 7.470,48 Somme impegnate (b) 3.542,91 0,47 3.542,91 0,47 7.470,48 b/a Aggregato P voce 9–Stages Post Diploma Data N. Decreto 25/11/2011 25 Previsione iniziale 2.600,00 Variazione in corso d’anno Descrizione Aziende per stages post-diploma Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Importo 2.200,00 4.800,00 1.849,93 0,00 2.950,07 Riepilogo spese Voce P10 Competenza Programmazione definitiva (a) 4.800,00 4.800,00 Personale Totale spese del progetto Somme impegnate (b) 1.849,93 1.849,93 b/a 0,38 0,38 Aggregato P voce 10 – Certificato di idoneità alla guida del ciclomotore Previsione iniziale Data 13/09/2011 Variazioni 9 Variazione in corso d’anno Descrizione USP Vicenza- riparto fondi Patentino Previsione definitiva (a) Pagati (b) Da pagare (c) Differenza (a-b-c) Riepilogo spese Voce P11 Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi Totale spese del progetto AC 02/04/2012 628,89 Importo 685,00 1.313,89 283,61 0,00 1.030,28 Competenza Programmazione definitiva (a) 1.313,89 Somme impegnate (b) 283,61 b/a 0,21 1.313,89 283,61 0,21 Pagina 16 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Aggregato R voce 98 – Fondo di riserva Data N. Decreto Previsione iniziale 600,00 Previsione definitiva (a) Importo 0,00 600,00 Variazione in corso d’anno Descrizione Aggregato Z voce 01 – Disponibilità finanziaria da programmare Data 13/09/2011 30/11/2011 N. Decreto 18 30 Previsione iniziale 13.688,42 Variazione in corso d’anno Descrizione Incasso residuo Miur Maggiore assegnazione su dotazione ordinaria Previsione definitiva (a) Importo -1.599,60 684,00 12.777,82 Sintesi della gestione finanziaria Come finora illustrato, le previsioni formulate nel Programma Annuale 2011 sono state necessariamente modificate a seguito di successivi fatti contabili, quali nuove assegnazioni o riduzioni di fondi, modifiche ai progetti e rimodulazione dei costi. Le variazioni sono state approvate dal Consiglio di Istituto con specifiche delibere in sede di verifica sull’attuazione del Programma. Le variazioni di fine anno sono state effettuate con decreto dirigenziale, immediatamente esecutivo e solo in un secondo tempo inviato per conoscenza al Consiglio di istituto. A fine anno, nei casi opportuni, si è proceduto alla costituzione di residui attivi o passivi. In complesso, le attività previste nel nuovo impianto contabile mostrano i seguenti dati salienti: entrate previsione iniziale variazioni previsione definitiva accertamento finale minori entrate 355.553,08 140.573,93 496.127,01 324.659,58 171.418,63 La ripartizione degli accertamenti mostra come l'entrata complessiva dell'Istituto derivi da finanziamenti statali, per il 27% del totale delle entrate finali accertate. Di rilievo tra le entrate la quota (67%) proveniente da privati. Ciò porta a considerare l’importanza, oltre che la necessità, per la realizzazione e l’offerta sempre più ampia di attività e servizi, di reperire più fondi sul territorio e da privati che non siano solo le famiglie degli alunni. AC 02/04/2012 Pagina 17 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA A loro volta, le passività mostrano le seguenti risultanze: uscite previsione iniziale variazioni previsione definitiva impegno minore spesa 355.553,08 140.573,93 496.127,01 368.413,82 114.940,37 La tabella comprende il Fondo di riserva e la Disponibilità da programmare Il grafico illustra la ripartizione del totale degli impegni di spesa. Si evidenzia che le attività (funzionamento amministrativo e didattico, spese per il personale e d’investimento) utilizzano il 57% delle risorse. I progetti impegnano il 43% delle disponibilità. AC 02/04/2012 Pagina 18 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA La gestione dei residui Il mod. L espone nel dettaglio l’elenco dei residui che così si possono sintetizzare: di cui Mod. L Elenco residui totali anni precedenti dell’anno 2011 residui attivi 23.025,37 12.088,82 10.936,55 residui passivi 65.999,44 0,00 65.999,44 -42.974,07 12.088,82 -55.062,89 differenza I residui attivi del 2011 riguardano contributi di privati per normali attività e/o compartecipazioni per acquisti di beni di investimento I residui passivi riguardano per il 100% l’anno finanziario 2011. La situazione di cassa La situazione di cassa al 31/12/2011 la cui consistenza è di € 173.360,31, risulta dall'allegato mod. J, Situazione amministrativa definitiva al 31/12/2011 ed è suffragata dalle risultanze dell'Istituto cassiere alla stessa data. La situazione amministrativa Sempre dal mod. J si ricavano i seguenti risultati finanziari: - Un disavanzo di competenza di € 43.754,24 in relazione a minori impegni registrati nel 2010 rispetto agli accertamenti; - Un avanzo di amministrazione complessivo di € 130.386,24 determinato come segue: Fondo di cassa ad inizio esercizio Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui attivi Ammontare dei pagamenti eseguiti: a) in conto competenza b) in conto residui passivi Fondo di cassa a fine esercizio Residui attivi Residui passivi Avanzo di amministrazione a fine esercizio AC 02/04/2012 177.860,13 344.282,23 313.723,03 30.559,20 348.782,05 302.414,38 46.367,67 173.360,31 23.025,37 65.999,44 130.386,24 Pagina 19 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Ripartizione dell'avanzo di amministrazione L’esercizio finanziario 2011 si chiude con un avanzo di amministrazione complessivo di € 174.189,28 determinato da: fondo di cassa esistente al 31-12-2011 residui attivi residui passivi € 177.360,31 € 23.025,37 € 65.999,44 ASPETTO ECONOMICO L’attività dell’istituto può essere analizzata anche da un punto di vista economico, attraverso un prospetto di sintesi delle tipologie di spesa rappresentate nell’allegato Mod. N – Riepilogo spese. Il presente prospetto fornisce un quadro riepilogativo delle spese programmate e definitivamente impegnate per tutti i Progetti/Attività (art. 19 del Regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento previsto per la sezione Spese della Scheda Illustrativa Finanziaria. Un dato utile rilevabile è l’indice di utilizzo e di incidenza economica della spesa, ottenuto rapportando le diverse aggregazioni al totale delle spese effettuate. TIPO 1 2 3 4 6 7 8 AC 02/04/2012 RIEPILOGO PER TIPOLOGIA DI SPESA DESCRIZIONE IMPORTO 126.523,47 Personale 28.345,28 Beni di consumo Acquisto di servizi e utilizzo di beni di terzi Altre spese Beni d’investimento Oneri finanziari Rimborsi e poste correttive Totale generale 162.305,67 3.769,00 44.428,88 10,22 3.031,30 368.413,82 % DI UTILIZZO 34,00 8,00 44,00 1,00 12,00 0,00 1,00 100,00 Pagina 20 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA ASPETTO PATRIMONIALE In quanto dotato di personalità giuridica, l’Istituto dispone di un proprio patrimonio, distinto da quello dello Stato e debitamente inventariato in apposito registro cronologico. In ottemperanza a quanto disposto dalla circolare MIUR prot. n. 8910 del 01/12/2011 e alle successive indicazioni operative (circolare MEF - 32 RGS del 16/12/2011) si è provveduto alla nomina di una commissione per la ricognizione materiale e la rivalutazione dei beni di proprietà dell’istituzione scolastica al fine del rinnovo degli inventari. I lavori sono stati ultimati con la produzione degli appositi verbali corredati dal modelli PV/BASE e PV/1. Risultano non compilati i modelli PV/2 e PV/3 in quanto non sono stati riscontrate discordanze tra i beni registrati e i beni censiti durante la ricognizione, né si è constatata la presenza di beni fuori uso. Il modello PV/4 non si è compilato in quanto l’istituto non è proprietario di beni immobili e valori immobiliari. L’aspetto patrimoniale riguarda proprio la consistenza dei diversi elementi, attivi e passivi, che costituiscono questo patrimonio all’inizio dell’anno e, modificati durante l’esercizio, nelle loro risultanze finali. Il Conto del patrimonio, Mod. K allegato (art.18 c.3 Regolamento), integrato dai dati della situazione finanziaria (fondo do cassa, residui attivi e residui passivi) costituisce in sostanza il riassunto generale del movimento amministrativo nell’anno. Può essere sintetizzato dal presente prospetto: Situazione Patrimoniale Voci ATTIVO Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali Materiali Finanziarie Totale immobilizzazioni 0 64.861,22 0 64.861,22 0 12.894,51 0 12.894,51 0 77.555,73 0 77.555,73 0 42.696,82 0 -19.671,45 0 23.025,37 0 177.860,13 220.556,95 0 -4.499,82 -24.171,27 0 173.360,31 196.385,68 DISPONIBILITA’ Rimanenze Crediti (Residui attivi) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Totale disponibilità Deficit patrimoniale TOTALE ATTIVO Voci PASSIVO Debiti a lungo termine Residui passivi Totale debiti TOTALE PASSIVO Consistenza patrimoniale AC 02/04/2012 285.418,17 Situazione all’1/1 0 46.367,70 46.367,70 46.367,70 285.418,17 -11.276,76 274.141,41 Variazioni Situazione al 31/12 0 0 19.631,77 65.999,44 19.631,77 65.999,44 19.631,77 65.999,44 -30.908,53 208.141,97 Pagina 21 di 22 I.T.C “A. FUSINIERI” VICENZA Conclusione A completamento della presente relazione, si assicura che: - Le voci del Conto Consuntivo corrispondono con le risultanze dei libri e delle scritture contabili tenute dall’Istituto; - Non sono state tenute gestioni fuori bilancio; - L’ammontare dei pagamenti, per ogni voce di spesa, è stato contenuto nei limiti degli stanziamenti di previsione definitiva; - I pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati. - I giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell’osservanza delle norme sull’applicazione dell’IVA, del bollo e, se del caso, delle ritenute previdenziali, assistenziali e fiscali. - Sulle fatture risultano apposti, ove previsti, gli estremi di presa in carico, il numero di inventario e la dichiarazione di collaudo. La presente relazione e il Conto Consuntivo, con i relativi allegati, prima dell’approvazione da parte del Consiglio di Istituto, sono portati all’esame del Collegio dei Revisori competente, ai sensi dell’art.58 comma 4 del D.I. 44/01, per il controllo sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. Vicenza, 2 aprile 2012 IL DIRIGENTE SCOLASTICO (prof.ssa Adriana Campesan) AC 02/04/2012 Pagina 22 di 22