Comitato di Sorveglianza
POR FESR Lazio 2007-2013
Roma
24/06/2014
INFORMATIVA SUL RAPPORTO
ANNUALE DI CONTROLLO
Autorità di Audit
POR FESR Lazio 2007-2013
CCI 2007IT162PO004
Rapporto Annuale di Controllo 2013 e Parere Annuale
Il RAC 2013 ed il relativo Parere sono stati inseriti nel sistema SFC il 30/12/2013.
 Ai sensi del Reg. (CE) n. 1828/2006, il periodo di riferimento del Rapporto è
quello intercorrente tra il 1° luglio 2012 e il 30 giugno 2013; relativamente agli audit
di sistema, si è tenuto conto degli sviluppi operativi del POR fino al 30/11/2013.
 L’AdA ha attestato che i sistemi di gestione e controllo sono conformi alle
pertinenti prescrizioni degli artt. 58 - 62 del Reg. (CE) n. 1083/2006 del Consiglio e
della sezione 3 del Reg. (CE) n. 1828/2006 e che funzionano efficacemente fornendo
ragionevoli garanzie circa la correttezza delle dichiarazioni di spesa presentate alla
Commissione e circa la legittimità e regolarità delle transazioni collegate.

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CCI 2007IT052PO004
Audit sulle operazioni anno 2013
Spesa certificata CE 2012
(al lordo delle decertificazioni
operate dall’AdG)
N.
Operazioni
511
Spesa campionata
controllata
Valore in €
N.
Operazioni
Valore in €
%
125.496.932,29
30
81.197.262,22
64,70
L’AdA ha utilizzato come metodo di campionamento, il Monetary Unit Sampling
(MUS) con approccio standard che associa a ogni unità monetaria, la stessa
probabilità di essere estratta, aumentando la probabilità di estrarre operazioni con
dimensioni finanziarie rilevanti. Tale metodo prevede la proiezione del tasso d’errore.
Si è considerata una stratificazione in base alle Direzioni/Organismi intermedi che
hanno gestito e controllato le operazioni certificate nel 2012.
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(segue) Audit sulle operazioni anno 2013
A seguito dell’identificazione da parte dell’AdG di progetti «retrospettivi»
(Provvedimenti dirigenziali nn. A04664 del 21/05/2012, A12732 del
12/12/2012, B09581 del 18/12/2012 e B09505 del 12/12/2012) nell’ambito
del campionamento è stata effettuata un’ulteriore stratificazione:




21 operazioni
€ 28.364.887,00
di cui campionate 7 operazioni
€ 22.436.198,00 pari al 27,6% del valore dell’intero campione
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(segue) Audit sulle operazioni anno 2013
I FASE
Verifica requisiti nota Cocof 120050-00-EN
«On treatment of retrospective EU assistance during the period 2007-2013»



Norme in materia di ammissibilità delle spese
Criteri di selezione stabiliti dal CdS
Rispetto delle norme dell’Unione Europea e nazionali
II FASE
Controllo dell’operazione dal punto di vista contabile-normativoamministrativo
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(segue) Esito audit sulle operazioni anno 2013
Le 11 irregolarità riscontrate hanno riguardato 8 delle 30 operazioni, di cui 4
operazioni «retrospettive» *
Spesa certificata
alla CE 2012
Spesa
campionata
Spesa
irregolare
€ 125.496.932,29
€ 81.197.262,22
€ 1.596.841,72
di cui
€ 503.543,85 *
Tasso
Tasso
d’errore
d’errore
del
proiettato
campione
1,97%
di cui
0,62% *
2,25%
di cui
0,45% *
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Audit sui Sistemi
(01/07/2012 - 30/06/2013)
Organismo
Attività
Categoria di
valutazione
Autorità di Gestione
Follow up
II
Autorità di
Certificazione
Follow up
I
Direzione Regionale
Cultura e Politiche
Giovanili
Audit di sistema
II
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(segue) Audit sui Sistemi
(01/07/2012 - 30/06/2013)
Organismo
Attività
Categoria di
valutazione
Sviluppo Lazio Spa
Follow up
II
Filas SpA
Follow up
II
Filas SpA Fondo Capitale di
Rischio «Ingegneria
finanziaria»
Follow up
II
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Attività in corso
Audit sulle operazioni anno 2013
Spesa controllata
Spesa certificata CE 2013
N. Operazioni
Valore in €
N.
Operazioni
Valore in €
%
756
€ 125.919.019,03
55
€ 66.937.415,33
53
Il metodo di campionamento utilizzato è il Monetary Unit Sampling (MUS) con approccio standard che utilizza
come unità di campionamento l’unità monetaria contenuta nell’operazione oggetto di controllo in loco. Le
modalità di estrazione hanno tenuto conto delle linee guida della CE sui criteri per la scelta del piano di
campionamento ed è prevista la proiezione del tasso d’errore.
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Attività in corso
Audit sui Sistemi
(01/07/2013 - 30/06/2014)
Organismo
Attività
Autorità di Gestione *
Follow up
Autorità di Certificazione *
Follow up
Sviluppo Lazio SpA *
Follow up
Filas SpA *
Follow up
* Follow up effettuati attraverso gli incontri trimestrali di monitoraggio del
Piano d’azione (nota prot.193463 del 31/03/2014)
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(segue) Attività in corso
Audit sui Sistemi
(01/07/2013 - 30/06/2014)
Organismo
Attività
Sviluppo Lazio SpA - Ingegneria finanziaria
Follow up
Filas SpA - Ingegneria finanziaria
Follow up
Ministero Sviluppo Economico – Fondo di Garanzia
Parere di
conformità e
audit di sistema
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Attività in corso






Missione di Audit della Commissione Europea: 13-23 maggio 2013;
Monitoraggio dell’attuazione del Piano di Azione di cui al RAC 2013,
secondo quanto richiesto dalla CE;
Avvio delle procedure di verifica della spesa decertificata nell’anno 2013
pari a € - 1.945.434,26;
Indirizzi per la chiusura delle attività della programmazione 2007-2013;
Attività di analisi e pianificazione per la programmazione 2014-2020;
Attività di valutazione con il MEF dei nuovi requisiti dell’Autorità di Audit
per la programmazione 2014-2020.