Bilancio UE
Questa presentazione di carattere informativo
ha il solo scopo di tracciare una panoramica dello strumento.
Specifici e dettagliati supporti all'uso del programma
sono forniti nelle note_bilancio_2013.pdf
Per eventuali problemi o suggerimenti all'uso del software
l'utente potrà contare sul servizio del proprio rivenditore.
Sommario
Per visualizzare i paragrafi premere con il cursore sul testo
Premessa
Gestione in Magix
Gestione in Ms-Excel ®
Gestione in Ms-Excel ® - Nota integrativa
Documenti allegati
Gestione in Ms-Excel ® - Bozze fiscali
Gestione in Ms-Excel ® - Fascicolazione
Gestione in Ms-Excel ® - Bilanci esterni
Stampe di utilità
Premessa
Con Bilancio UE per Ms-Excel® è possibile sfruttare tutte le potenzialità
di Microsoft-Office per creare fogli aggiuntivi e direttamente
implementabili.
Il vantaggio subito tangibile ed apprezzabile dall’utente, è quello di avere
“a portata di click” tutti i dati che sono normalmente gestiti da programmi
diversi, il tutto con un maggior dettaglio di informazioni.
Ogni foglio di lavoro, pur avendo la sua specifica funzione, è collegato
dinamicamente a tutti gli altri. Ecco quindi, ad esempio, che il bilancio in
forma estesa, il bilancio in forma abbreviata, la nota integrativa, i vari
prospetti extracontabili e gli indici di analisi di bilancio, sono sempre tutti
aggiornati simultaneamente e sempre pronti per la stampa o la
consultazione.
Sommario
La gestione dei bilanci si sviluppa attraverso:
- una parte, collocata all'interno dell'applicativo contabile Magix, che
fornisce la base tabellare, una serie di funzioni di utilità e consente di
procedere alla generazione della base dati per la redazione del bilancio
d'esercizio in ambiente Ms-Excel™;
- un'altra parte, in ambiente Ms-Excel™, che provvede alla gestione vera
e propria del bilancio con tutti i prospetti tabellari della nota integrativa,
oltre ad una serie di funzionalità aggiuntive di analisi finanziaria e di
calcolo della fiscalità
Verifiche preliminari
Tabella struttura Bilancio UE - la tabella strutture bilancio UE deve essere identica a quella standard proposta da Apogeo. La
procedura provvede in automatico all’aggiornamento delle tabelle dell’utente. Tale tabella serve per la valorizzazione automatica
dei prospetti contabili del bilancio d’esercizio, per l’esecuzione di test di controllo e per la predisposizione guidata dei vari
prospetti allegati
Verifiche preliminari
Accumuli – nella tabella degli accumuli sono memorizzate alcune voci riepilogative che vengono utilizzate per aggregare i dati
contabili ai fini della compilazione della nota integrativa e degli altri allegati di dettaglio, sia facoltativi che obbligatori, gestiti dal
Bilancio UE
Verifiche preliminari
Piano dei conti - le coordinate e gli accumuli sono collegati ai sottoconti del piano dei conti in uso. In caso di nuovi conti creati
nel piano dei conti occorre inserire tali dati (si consiglia l’utilizzo delle apposite funzioni di manutenzione / copia piano dei
conti).
Verifiche preliminari
Gestione veloce piano dei conti - per collegare le coordinate UE e gli accumuli ai sottoconti è possibile utilizzare la gestione
veloce piano dei conti richiamabile dal menu Funzioni di utilità: "Gestione veloce piano dei conti« (in laternativa utilizzare le
apposite funzioni di abbinamento piano dei conti con il piano dei conti delle tabelle standard Apogeo).
Verifiche preliminari
Dalla presente gestione è
possibile
eseguire
i
controlli di validità che
permettono di controllare
in
tempo
reale
la
situazione del piano dei
conti in uso.
Ad
ogni
errore
è
associato un colore come
spiegato in “Legenda
errori” (nell’es. il record
rosso
significa:
coordinata
UE
inesistente
Verifiche preliminari
Controllo congruenza piano dei conti – la stampa in oggetto verifica eventuali anomalie/errori di compilazione sul piano dei
conti in uso per i conti movimentati dalla ditta
Verifiche preliminari
Esportazione da Magix
All’interno del modulo Bilancio UE al menù Esportazione dati è prevista la funzione «Esportazione a Bozze Fiscali» e
«l’esportazione a bilancio UE». La prima tipologia di esportazione apre esclusivamente il bilancio per il calcolo delle imposte.
La seconda esportazione apre la gestione completa del bilancio, dove è comunque presente la sezione per il calcolo delle
imposte.
E’ possibile sia gestire inizialmente le bozze fiscali e successivamente esportare i dati per il bilancio, sia effettuare direttamente
l’esportazione per il bilancio e calcolare le imposte in quel momento (nelle successive slide è rappresentata quest’ultima
alternativa.
Esportazione da Magix
La sezione simulazione consente di attivare le simulazioni collegate alle situazioni contabili (ammortamenti, ratei e risconti,
leasing, movimenti temporanei). Questo significa che è possibile elaborare una situazione contabile in cui le rettifiche legate a
queste quattro particolari tipologie di elementi sono incluse a prescindere dall'effettiva rilevazione contabile delle scritture di
rettifica.
Esportazione da Magix
In fase di esportazione per il bilancio è possibile esportare i dati dal modulo cespiti, risconti leasing, dati leasing, ratei e risconti,
categorie clienti/fornitori e le variazioni fiscali per il calcolo delle imposte Ires e Irap
Esportazione da Magix
Movimenti cespiti - permette di recuperare le movimentazioni delle immobilizzazioni avvenute nell’esercizio, raggruppate per
contropartita contabile patrimoniale, al fine di creare una base dati per la compilazione automatica del prospetto di
movimentazione delle immobilizzazioni nella nota integrativa in forma estesa.
L'esportazione delle movimentazioni delle immobilizzazioni è subordinata alla compilazione del campo "conto cespite" sulle
schede cespiti. L'indicazione della contropartita è indispensabile per collocare i movimenti nella struttura del bilancio UE.
Risconti leasing - permette di comprendere nella base dati l’elenco dei risconti attivi, o eventualmente dei ratei passivi, che si
generano dalla rilevazione dei contratti di leasing secondo il metodo patrimoniale; tale esportazione riepiloga le rettifiche lette
dalla griglia dei dati annuali dei contratti di leasing e raggruppate per contropartita contabile.
Dati leasing - permette di recuperare tutte le informazioni relative ai contratti di leasing, in applicazione del metodo finanziario.
Tale esportazione consente di avere a disposizione una base dati per costruire automaticamente il prospetto di cui al punto n.
22 della nota integrativa.
L'esportazione dei dati leasing è subordinata alla compilazione del campo "conto cespite" sui singoli contratti. L'indicazione della
contropartita è indispensabile per iscrivere i beni nell'attivo dello stato patrimoniale del bilancio UE nella versione con
simulazione del metodo finanziario.
E’ inoltre obbligatorio aver eseguito le simulazioni dei piani di ammortamento del bene e del finanziamento.
Esportazione da Magix
Ratei e risconti - permette di comprendere nella base dati l’elenco dei ratei e risconti dell’esercizio, come gestiti nel relativo
modulo.
Categorie clienti / fornitori - permette di esportare dal modulo di contabilità dei saldi clienti e fornitori raggruppati per
categorie, come impostate nella tabella categorie clienti/fornitori. Questa esportazione può essere utilizzata per ottenere la
ripartizione geografica dei saldi delle voci crediti verso clienti e debiti verso fornitori.
Nuovo bilancio - da utilizzarsi quando si predispone, per la prima volta, il bilancio di una società. La barratura di questo check
determina l'automatica apertura di Microsoft Excel e del relativo modello per la gestione del bilancio. Questo check non deve
mai essere barrato quando l'utente, avendo già iniziato a lavorare sul bilancio della società oggetto di esportazione, deve
semplicemente riaggiornare i dati provenienti dalla contabilità.
L'esportazione dati effettuata senza la selezione del check determina unicamente la produzione del file di interscambio dati. Si
dovrà quindi procedere alla reimportazione dei dati aggiornati, richiamando il file di Excel ™contenente il bilancio già
parzialmente elaborato e premendo il bottone di importazione della base dati. Per fare ciò, utilizzare la funzione, denominata
"Apri bilancio".
Variazioni fiscali - permette di generare una base dati delle variazioni in aumento e in diminuzione ai fini Ires e una base dati
per la compilazione della dichiarazione Irap. Questi dati consentono l’aggiornamento dei fogli “Ires” e “Irap” delle bozze fiscali.
Gestione in Excel
Verifica installazione di Office:
L'applicativo per la gestione dei bilanci UE è stato sviluppato nell'ambiente Microsoft Office ™ e prevede l'utilizzo
contemporaneo dei prodotti MS-Excel™ e MS-Word™.
È pertanto necessario aver installato, sui computer delegati alla produzione dei bilanci, una delle seguenti versione di
Microsoft Office, Basic / Small Business o più completa:
- Office 2000 service pack 3;
- Office XP service pack 3;
- Office 2003 service pack 3;
- Office 2007 service pack 3;
- Office 2010 service pack 1.
I due applicativi (Word™ ed Excel™) devono essere della stessa versione. Ciò è importante in quanto, dovendo
lavorare assieme sugli stessi dati, nel caso di versioni disallineate di Word™ ed Excel™ sono possibili
malfunzionamenti non controllabili.
L'utente che non disponesse di una installazione omogenea e completa dei suddetti applicativi deve provvedere ad
adeguare la propria installazione.
Gestione in Excel
Con la conferma dei dati in accettazione limiti si apre una maschera dove vengono richiesti ulteriori dati per la
produzione del file telematico XBRL:
Gestione in Excel
L’esportazione con “nuovo bilancio” apre il foglio di Excel, dove è necessario selezionare “Acquisizione dati” per
aggiornare i dati contabili
Gestione in Excel
Durante l’importazione compare una maschera in cui l’utente deve:
- scegliere quale tipo di foglio di start utilizzare;
- scegliere tra il formato di bilancio esteso e il formato di bilancio abbreviato;
- scegliere se redigere la nota integrativa con l’applicativo ExcelTM o WordTM (solo versione plus).
Gestione in Excel
L’esportazione dati origina l'apertura di una nuova barra degli strumenti “Apogeo 2013”, di seguito riprodotta:
Ricerca conti - Questa macro consente di effettuare inquiry sui sottoconti presenti in base dati, filtrati a seconda del
foglio di lavoro da cui si esegue la ricerca. La funzione è attiva solo sui fogli che richiedono l'imputazione di codici
conto, quindi Immobilizzi1 e Immobilizzi2, Crediti >12 mesi, Debiti >12 mesi, Leas1 e Leas2.
Posizionamento diretto - Consente lo spostamento veloce tra le sezioni del prospetto di bilancio su cui si sta
lavorando. Una volta selezionata dalla finestra di dialogo la voce interessata, il programma provvede a posizionarsi
sulla prima voce della sezione. La funzione non è attiva qualora il foglio gestito non sia un bilancio. Le scelte
disponibili sono: · stato patrimoniale attivo · stato patrimoniale passivo · conti d’ordine · valore della produzione ·
costi della produzione.
Gestione in Excel
Dettaglio composizione voci / Stampa dettaglio globale - Esplode il dettaglio dei sottoconti di contabilità generale che
compongono il valore della singola coordinata UE o del singolo accumulo. Di conseguenza questa funzione è attiva
solo sul foglio di calcolo dei bilanci (Bozza) oppure sul foglio di calcolo degli accumuli. La procedura propone una
finestra in cui elenca il dettaglio dei singoli conti che confluiscono, nel primo caso, nella coordinata UE sulla quale si
è posizionati e nel secondo, nel singolo accumulo.
Quando si preme il bottone non posizionati su una cella relativa ad una coordinata di livello inferiore (direttamente
valorizzata dalla contabilità), viene eseguita la stampa dettaglio globale.
Questa stampa viene altresì eseguita premendo il bottone dettaglio globale presente sull'esplosione di una singola
coordinata.
La stampa dettaglio globale evidenzia, per ogni coordinata UE valorizzata, i relativi sottoconti con i saldi di
contabilità.
E' possibile la stampa con esclusione degli importi relativi all’esercizio precedente. La stessa stampa è eseguibile dal
foglio Start selezionando il bottone “dettaglio sottoconti”
Gestione in Excel
Apertura e chiusura database - Si tratta di due funzioni che consentono rispettivamente di accedere e di
abbandonare il database ed il foglio di controllo contenente le parametrizzazioni dei vari automatismi del
programma.
Modifica Nota Integrativa - Consente la gestione, tramite un essenziale programma di videoscrittura, delle singole
porzioni di testo contenuto nelle varie celle che compongono la nota integrativa, facilitandone la redazione.
Mostra / Nascondi barra della formula - Permette di nascondere o rendere visibile la barra della formula di Excel®
Informazioni su – espone la versione del bilancio
Gestione in Excel
Pulsante Start – muove al foglio Start in qualsiasi posizioni ci si trovi
Il pulsante PROSEGUI serve a facilitare la navigazione nei vari fogli di ExcelTM del bilancio UE.
Ogni volta che l’utente si posiziona su un foglio di lavoro richiamandolo dai collegamenti di START,
premendo il pulsante Prosegui, il programma ritorna al foglio di start e si posiziona sulla fase di lavoro
successiva a quella precedentemente selezionata.
Questo pulsante apre l’anteprima di stampa di ExcelTM per la maggior parte dei fogli di lavoro e, in
particolare, per quelli di calcolo che è utile conservare come documentazione interna (es. fogli di calcolo
delle imposte, schemi fiscalità differita, ecc.).
Per poter stampare bisogna posizionarsi sul foglio desiderato ed utilizzare il pulsante stampa. Il
programma, oltre ad avviare l’anteprima di stampa, provvede a formattare i fogli di lavoro in modo che la
stampa risulti correttamente formattata.
Gestione in Excel
Il foglio START rappresenta il punto di partenza sia per la compilazione dei vari prospetti che compongono il bilancio, sia per
accedere alle varie gestioni a supporto della redazione del bilancio (analisi di bilancio, bozze fiscali, fiscalità differita, altri
documenti e verbali a corredo della pratica).
Ogni funzione è identificata da un’icona e da una breve descrizione. Per eseguire il comando bisogna cliccare sull’icona.
Start
Gestione
Il gruppo gestione contiene il richiamo a:
- Prospetti Contabili;
- Nota integrativa;
- Allegati di bilancio.
Cliccando sulle relative icone, si apre una casella di riepilogo contenente un elenco di fogli di lavoro richiamabili
attraverso il doppio click del mouse, oppure con il posizionamento sulla voce interessata e il bottone “Conferma”.
Start
Selezionando il pulsante Prospetti Contabili si apre una list-box contenente l’elenco delle gestioni
Per integrare le informazioni contenute nel foglio Bozza è necessario compilare i fogli di lavoro Prospetto crediti esigibili
entro l’esercizio successivo e Prospetto debiti esigibili entro l’esercizio successivo.
Al termine di tali operazioni è utile effettuare un controllo di quadratura attraverso il foglio Test quadratura bilancio (Test
bilrid o Test bilest a seconda della forma del bilancio).
Il foglio Bilancio Ue contiene Stato patrimoniale, Conti d’ordine e Conto economico definitivi, pronti per la stampa e per
l’invio telematico.
Start
Selezionando il pulsante Nota Integrativa si apre una list-box contenente l’elenco delle gestioni
Con la scelta “Gestione nota integrativa”, viene richiamata la gestione scelta in impostazione nota integrativa o nel
settaggio iniziale. La scelta è visualizzata accanto al bottone tipo nota.
Se si è scelto ExcelTM, viene richiamato il foglio Nota, se, in impostazione nota integrativa o nel settaggio iniziale si
è scelto WordTM, viene richiamato il documento contenente la matrice WordTM della nota oppure, se non esistente,
viene creato. I prospetti allegati alla nota integrativa possono essere gestiti selezionando le altre voci della casella di
riepilogo.
Start
Richiamando la voce “Allegati di bilancio”, si apre una list-box contenente l’elenco delle gestioni
“Gestione organi sociali” apre il foglio Organi sociali che viene aggiornato automaticamente in fase di acquisizione
dati.
Le scelte che seguono si riferiscono ad una serie di documenti, alcuni dei quali entreranno nella pratica da inviare
alle CCIAA, mentre altri sono di supporto all’iter di approvazione del bilancio. In pratica, sono state inserite nel
foglio start le stesse funzioni già presenti in Magix al menu Bilancio UE, gestione matrice allegati.
Start
Gruppo prospetti avanzati
In questa sezione, gestibile solo nella versione plus, sono compresi i richiami ai singoli fogli di start relativi ai
seguenti tre gruppi di fogli:
- Analisi di bilancio, gruppo di fogli di lavoro che consente di effettuare l’analisi di bilancio;
- Bozze fiscali, gruppo di fogli di lavoro che consente il calcolo presuntivo delle imposte;
- Fiscalità differita, gruppo di fogli di lavoro che consente di calcolare le imposte differite e anticipate.
Ad ognuna di queste scelte corrisponde l’apertura di una serie di fogli di lavoro per sviluppare la relativa
problematica. Nella versione Plus sono abilitate tutte le gestioni presenti, nella versione base, selezionando i moduli
non collegati (Bozze fiscali, Fiscalità differita, Analisi di bilancio), l’utente sarà avvisato da un apposito messaggio.
Start
Stato compilazione
Una volta che sia ultimata anche la gestione dei prospetti avanzati, è consigliabile attribuire lo stato di compilazione
del bilancio con l’apposito pulsante del foglio Start.
Solo con stato di compilazione “Definitivo” è possibile produrre il file telematico XBRL attraverso il pulsante
Fascicolazione. Prima della stampa definitiva è possibile effettuare un ulteriore controllo stampando il “Dettaglio
sottoconti”.
Quando l’utente chiude la cartella di lavoro e lo stato di compilazione è definito “provvisorio”, il programma chiede
se si vuole chiudere il bilancio in definitivo.
I bilanci chiusi in definitivo possono essere riportati in provvisorio solo attraverso il bottone posto a sinistra del
campo che indica lo stato di compilazione.
Start
Stampe
Dettaglio sottoconti
Avvia la stampa della bozza di bilancio con il dettaglio dei sottoconti contabili che hanno valorizzato ogni coordinata.
La presente stampa può essere effettuata anche con esclusione dei dati dell’esercizio precedente e costituisce un
utile supporto ai controlli preliminari sul bilancio.
Fascicolazione
La funzione permette di produrre in modo definitivo il fascicolo di bilancio, ovvero uno o più documenti Ms-Word™
completi di tutti gli elementi che l’utente decide di inserire (bilancio, nota integrativa, prospetti, ecc.).
Nel caso venga rilevata la presenza di dati simulati viene visualizzato un messaggio di avvertimento e viene
disabilitata la stampa della nota integrativa ed dei prospetti tabellari, lasciando all’utente la possibilità di stampare i
soli prospetti contabili.
Allegati
Avvia la stampa degli allegati gestiti tramite il pulsante “allegati di bilancio”.
Start
Pratica telematica
Pratica Bitel
Con questo pulsante è possibile procedere alla creazione guidata della pratica da inviare alla Camera di Commercio
(vedere l’apposito paragrafo).
Di fatto questo pulsante apre una gestione composta di due fogli di lavoro:
- “Monitor”, accessibile solo con la versione plus, che permette di controllare i principali adempimenti legati ai
valori di bilancio;
-“Bitel”, accessibile a tutti, per predisporre le informazioni di base importabili nell’omonimo applicativo che
permette di predisporre in modo automatizzato la pratica da inviare alla CCIAA.
Validatore TEBE
Attiva il validatore di Infocamere per verificare il file telematico XBRL
Start guidato
Il foglio start guidato è alternativo al tradizionale foglio di Start.
È possibile scegliere quale foglio di start si vuole utilizzare durante il settaggio iniziale che viene proposto in fase di
acquisizione dati
Start guidato
o successivamente, attraverso l’apposito pulsante (modalità di lavoro di ciascun foglio di start).
Start guidato
Il foglio Start guidato ha come obbiettivo quello di indirizzare l’utente fra i tanti fogli di lavoro e di proporgli una serie di fasi
di lavoro da seguire per arrivare in modo assistito alla realizzazione del bilancio.
Le principali fasi di lavoro sono:
- settaggio iniziale;
- prospetti contabili;
- nota integrativa e prospetti allegati;
- stato di compilazione del bilancio;
- fasi finali.
Ogni pulsante (icona) all’interno delle varie fasi di lavoro richiama delle funzioni o altri fogli di lavoro, così come avviene
nel foglio Start principale. Per ogni fase di lavoro è presente una breve descrizione.
E’ consigliabile lavorare seguendo l’ordine proposto, quindi partendo dal settaggio iniziale e concludendo con le fasi finali.
Start guidato
In fase di fascicolazione, il programma controlla se ad ogni fase di lavoro obbligatoria è stato attribuito uno stato di
compilazione definitivo (smile verde).
Start guidato
Start guidato
In caso di fascicolazione di bilancio con almeno una fase di lavoro obbligatoria in provvisorio esce il messaggio:
E’ possibile proseguire con la fascicolazione, ignorando il messaggio e scegliendo SI. Con NO, invece si tornare alla
gestione del bilancio
Prospetti contabili
Selezionando l’apposita voce esce la list-box con la gestione dei prospetti contabili:
Prospetti contabili
Prospetti contabili
Dal foglio Bozza è possibile posizionarsi direttamente in una delle sezioni del bilancio con l’apposita icona
Dettaglio sottoconti
Dal foglio Bozza è possibile verificare la composizione delle singole coordinate UE con i sottoconti importati da contabilità.
Per attivare la funzione posizionarsi sull’importo desiderato e attivare l’apposita icona
Prospetti contabili
Utilizzando il pulsante Prosegui il programma ritorna al foglio di start e si posiziona sulla fase di lavoro successiva a
quella precedentemente selezionata.
Prospetti contabili
Per ottimizzare l’utilizzo dei fogli di lavoro 'Crediti >12 mesi' e 'Debiti >12 mesi' in contabilità generale collegare tutti i conti da
proiettare in bilancio nelle voci relative a crediti o debiti alla coordinata UE che prevede scadenza entro l'esercizio successivo.
Il pulsante Recupero da a.p. permette di recuperare i valori relativi al bilancio dell’anno precedente.
In questi fogli, dopo aver digitato il codice del conto, si andrà a specificare la parte di credito/debito che scade oltre l'esercizio
successivo e la parte che scade oltre i cinque anni.
Prospetti contabili
Il foglio Test permette di verificare la quadratura del bilancio e altre situazioni che possono essere anomale ed eventualmente
le segnala
Prospetti contabili
Proseguendo si arriva all’anteprima del bilancio con riferimento ai prospetti contabili
Prospetti contabili
Nota integrativa
Selezionando l’apposita voce esce la list-box per la gestione della Nota Integrativa
Nota integrativa
Se impostato il tipo nota Excel si arriva nel foglio Nota
Nota integrativa
Quando viene attivato il foglio relativo al testo della nota integrativa “Nota”, compare una ulteriore barra degli strumenti con
quattro pulsanti: Inserisci prospetto / Recupero testo / Testo standard / Frasi standard
Nota integrativa
L’iter classico di lavoro prevede come punto di partenza l’importazione del testo standard
Permette di importare un testo
standard di nota integrativa.
Alla pressione del bottone
viene
chiesto se si intende importare
il testo standard di una nota
integrativa in forma abbreviata
oppure in forma estesa.
Con la pressione del bottone di
conferma avviene il recupero
del testo standard.
Il testo viene copiato in toto e
completamente sovrascritto al
foglio in gestione.
Nota integrativa
Nel foglio nota è possibile selezionare o deselezionare tutti i paragrafi attraverso il check posizionato nella parte superiore del
foglio.
Nota integrativa
E’ possibile modificare le frasi del testo standard attraverso l’apposita icona “Modifica nota integrativa”
Nota integrativa
La nota integrativa è già completa dei prospetti obbligatori inseriti nelle apposite sezioni. Con il pulsante “Inserisci Prospetto” è
possibile scaricare gli stessi prospetti oppure altri prospetti facoltativi nella riga in cui si è posizionati, purché in colonna C del
foglio.
In sede di fascicolazione del bilancio, le etichette verranno sostituite dal relativo prospetto.
In questo modo è possibile gestire il posizionamento del prospetto nel testo (es. inserimento delle informazioni relative alle
imposte anticipate anche nella nota abbreviata).
Nota integrativa
Il testo modificato e personalizzato con le funzioni precedenti può essere recuperato anche sugli altri bilanci attraverso la funzione
“Recupero testo”. Alla pressione del bottone viene aperta una maschera di dialogo che chiede di selezionare da
quale file di Magix per Excel™ recuperare il testo.
Tale maschera punta direttamente alla cartella “bilanci” della zona archivi utente; l’utente provvederà quindi a selezionare la
cartella dell’annualità e successivamente della società da cui vuole effettuare il recupero della nota integrativa.
Una volta selezionato il file di bilancio, l’applicativo provvede a copiare il corrispondente foglio e successivamente lo incolla sulla
nota in gestione. Il foglio di acquisizione dati viene automaticamente chiuso.
Nota integrativa
La nota integrativa Word costituisce un'alternativa alla nota integrativa redatta in excel (nel foglio nota) nata per soddisfare le
esigenze degli studi professionali che necessitano di redigere note integrative con dati e commenti esposti in formato fortemente
personalizzato alle caratteristiche dell'azienda.
Per gestire la nota integrativa in formato word dal modulo Bilancio UE, selezionare o nel settaggio iniziale il tipo nota Word o
modificare successivamente dal foglio Start l’opzione Tipo Nota: Word.
A questo punto selezionando il pulsante Nota Integrativa si accede alla matrice Word per gestire il testo della nota
Nota integrativa
Dalla matrice, attraverso l’apposita barra dei pulsanti è possibile:
- digitare direttamente il testo desiderato / recuperare il testo standard Apogeo oppure il testo dell'anno precedente / recuperare
un qualsiasi testo già predisposto a cura dello studio in formato word / inserire le variabili semplici (dati di bilancio, accumuli,
indici, ecc…) o complesse (prospetti) / cambiare formato / fare l’anteprima delle variabili
Nota integrativa
Definita la nota integrativa, attraverso il pulsante Prosegui, è possibile gestire/visualizzare i prospetti presenti nella nota
stessa
Nota integrativa
Es. Prospetto Operazioni locazione finanziaria
Il foglio di lavoro denominato leasing sviluppa una riclassificazione di nota
integrativa relativamente
alle operazioni di locazione finanziaria viste come contratti di
finanziamento.
I dati vengono scaricati dai contratti di leasing gestiti nell’apposito modulo
di Magix
Allegati di bilancio
Richiamando la voce “Allegati di bilancio”, si apre una list-box contenente l’elenco delle gestioni:
• Gestione organi sociali (aggiornato direttamente in fase di acquisizione dati);
• Verbale assemblea ordinaria per approvazione bilancio;
• Verbale CDA per approvazione progetto di bilancio;
• Approvazione mediante decisione scritta dei soci;
• Relazione del collegio sindacale;
• Relazione sulla gestione;
• Verbale assemblea ordinaria per differimento;
• Verbale CDA per proposta differimento.
Allegati di bilancio
Da ciascuna gestione degli allegati, si accede alla specifica matrice dove è possibile: inserire variabili semplici e complesse
/ recuperare il testo standard Apogeo, un testo libero, il testo dell’anno precedente / variare il formato del foglio
,
Prospetti avanzati – analisi
Selezionando dal foglio Start il pulsante “Analisi di bilancio” dei Prospetti avanzati si accede alla gestione dei prospetti di
calcolo dell’analisi di bilancio
Prospetti avanzati – analisi
Analisi bilancio
Il pulsante Stampa apre l’anteprima di stampa di Excel per i fogli di calcolo che è utile conservare come documentazione
interna (es. fogli per l’analisi, fogli di calcolo delle imposte, schemi fiscalità differita, ecc.). Il programma, oltre ad avviare
l’anteprima di stampa, provvede a formattare i fogli di lavoro in modo che la stampa risulti correttamente formattata.
Bozze fiscali
Selezionando dal foglio Start il pulsante “Bozze fiscali” dei Prospetti avanzati si accede ai fogli di lavoro dedicati al calcolo
delle imposte IRES ed IRAP
Bozze fiscali
Si ricorda che per ottenere la valorizzazione automatica delle variazioni in aumento/diminuzione per il calcolo dell’IRES e
dell’IRAP, in fase di esportazione a bilancio UE occorre selezionare l’apposita voce “Variazioni fiscali”
Bozze fiscali
Il collegamento ai fogli fiscali si basa su voci logiche collegate ai sottoconti contabili, utilizzando la terza pagina “Codifiche per
trasferimento dati” nella gestione del piano dei conti di Magix.
I saldi dei singoli sottoconti saranno aggregati a parità di voce logica e trasferiti ai quadri di reddito.
Bozze fiscali
Il dettaglio dei singoli sottoconti che aggiornano ogni voce logica è sempre richiamabile attraverso la stampa di utilità “Controllo
per Unico / Irap”, presente nel modulo di Contabilità, stampe di utilità, stampe di controllo per dichiarazioni.
Bozze fiscali
Pluriennali
Foglio per l’inserimento dei proventi a tassazione differita, degli oneri a deducibilità differita e delle perdite da recuperare. Il
pulsante Recupero quote permette di recuperare le quote inserite l’anno precedente. La quote dell’anno confluiranno nei
fogli Ires e Irap per il calcolo delle variazioni in aumento e diminuzione
NB – In Magix - Unico SC, quadro RF, sarà possibile aggiornare il prospetto quote pluriennali con i dati gestiti in
questi schemi
IRES
Gli importi relativi alle variazioni in aumento e in diminuzione vengono scritti in sede di import dati e può essere rieseguito fin
tanto che non intervengano variazioni manuali ai fogli Ires ed Irap.
Al pari della gestione del quadro RF di Unico SC in Magix, l’esecuzione dell’aggiornamento da prima nota, limitatamente ai campi
in cui è previsto l’aggiornamento, determina la sovrascrittura dei valori esistenti.
Nel prospetto è possibile recuperare i dati dal prospetto società non operative, calcolare le deduzioni per l’irap, l’importo per
le spese di rappresentanza fiscalmente deducibili e l’incentivo per la Tremonti Ter
ACE
Foglio per il calcolo dell’agevolazione fiscale ACE (Aiuto Crescita Economica)
NB – In Magix - Unico SC, sarà possibile aggiornare il prospetto ACE con i dati gestiti in questo schema
IRAP
Il foglio permette il calcolo dell’Irap attraverso la compilazione del quadro IC e IS per le deduzioni
NB - In Magix - dichiarazione Irap, sarà possibile aggiornare gli importi leggendo o la contabilità o questo prospetto
Imposte
Prospetto di dettaglio delle imposte Ires ed Irap (Saldo – I acconto – II acconto)
NB - In Magix - Unico SC, un apposito diagnostico, evidenzia eventuali differenze fra imposte calcolate in bilancio ed
imposte calcolate in Unico
Interessi
Foglio per il calcolo della quota di indeducibilità degli interessi passivi art. 96 TUIR.
NB - In Magix - Unico SC, quadro RF, sarà possibile aggiornare con questi dati, l’apposito prospetto dei righi RF118 e
segg.
Coop
Prospetto per le cooperative a mutualità prevalente di determinazione degli importi da indicare come "variazioni in
diminuzione" nel calcolo dell'imponibile ai fini IRES
Fiscalità differita
Selezionando dal foglio Start il pulsante “Fiscalità differita” dei Prospetti avanzati si accede ai fogli di lavoro dedicati al
calcolo delle imposte differite ed anticipate
Fiscalità differita
Compensi - foglio in cui imputare i compensi agli amministratori e ai sindaci di competenza degli esercizi disposti sulle righe
dei prospetti, ma pagati negli anni indicati nelle colonne
Fiscalità differita
Valuta - Prospetto per il calcolo della riserva utili su cambi, delle riprese fiscali sulle operazioni in valuta e della fiscalità differita
relativa a utili e perdite su cambi
Fiscalità differita
Avviamento - Prospetto per l'imputazione dati relativi all'ammortamento dell'avviamento ai fini del calcolo delle relative imposte
anticipate
Fiscalità differita
P14 – è il risultato dei precedenti fogli e di altri fogli di appoggio e contiene l’elenco di tutte le differenze temporanee che hanno
originato imposte differite, le aliquote applicate nei vari esercizi e gli importi delle differenze temporanee con evidenziate le
rispettive imposte differite o anticipate per anno di formazione. Costituisce il punto 14) della nota integrativa - prima tabella
Fiscalità differita
P14_2 - espone tre prospetti alternativi tra loro, da stampare in nota integrativa, per evidenziare la variazione del fondo
imposte differite o delle attività per imposte anticipate da un anno all’altro. Il prospetto che verrà stampato in nota integrativa è
quello individuato dalla “X” nella colonna “Stampa in nota”. Costituisce il punto 14) della nota integrativa - seconda tabella
Fiscalità differita
Riconciliazione - Prospetto di riconciliazione tra utile civilistico e fiscale da allegare alla nota integrativa
Stato compilazione
Lo stato di compilazione deve essere definitivo per poter elaborare il file telematico XBRL
Stampa dettaglio s.conti
Dal foglio Start – sezione Stampe, il pulsante “Stampa dettaglio sottoconti” avvia la stampa della bozza di bilancio con il
dettaglio dei sottoconti contabili che hanno valorizzato ogni coordinata. La stampa può essere effettuata anche con
esclusione dei dati dell’esercizio precedente e costituisce un utile supporto ai controlli preliminari sul bilancio
Fascicolazione
Dal foglio Start – sezione Stampe, il pulsante “Fascicolazione” avvia la stampa del bilancio. La composizione del fascicolo
di bilancio può essere personalizzata a seconda delle esigenze dello studio. Al bilancio possono essere allegati diversi
prospetti presenti nella gestione di excel. Durante la fascicolazione è possibile personalizzare il formato del bilancio.
Fascicolazione
Il primo documento che viene prodotto è il file XBRL per l’invio telematico del bilancio
Fascicolazione
La barra blu evidenzia lo stato di avanzamento del programma di fascicolazione
Fascicolo
Fascicolo
Stampa allegati
Dal foglio Start – sezione Stampe, il pulsante “Allegati” avvia la stampa degli allegati al bilancio. Durante l’elaborazione è
possibile personalizzare il formato del bilancio.
Validatore TEBE
Dal foglio Start – sezione Pratica Telematica, il pulsante “Validatore TEBE” permette di richiamare direttamente il sito
internet del validatore Infocamere, al fine di verificare la correttezza formale dei file XBRL prodotti dall’applicativo.
Pratica telematica
Dal foglio Start – sezione Pratica Telematica, il pulsante “Pratica / Bitel” permette di alimentare in automatico la base dati
(es. dati identificativi della società e dei documenti da inviare), nonché importare le anagrafiche dei soci direttamente dalla
procedura Magix per Excel in Bitel (applicativo che guida l’utente durante le varie fasi di preparazione della pratica
(fascicolo di Bilancio) per l’invio telematico alle Camere di Commercio
Monitor
Il foglio Monitor consente di monitorare i principali adempimenti civilistici e fiscali legati ai valori di bilancio: obbligo del
collegio sindacale, obbligo di tenuta della contabilità di magazzino, obbligo riduzione del capitale per perdite, obbligo di
reintegro del capitale al minimo legale
Bilanci esterni
Con riferimento alle ditte che provvedono in proprio alla tenuta delle scritture contabili e che forniscono allo studio una stampa
della loro situazione contabile di fine esercizio, è attiva la possibilità di digitare manualmente i saldi di contabilità generale su un
qualsiasi piano dei conti gestito dall'applicativo
Bilanci esterni
Bilanci esterni
Nella griglia i saldi devono essere inseriti secondo la regola tradizionale della ragioneria: cioè i saldi dare con segno positivo
e i saldi avere con segno negativo
Stampa bilanci esterni
Stampa bilanci esterni
Sono attive 5 differenti tipologie di stampa delle situazioni contabili:
- Situazione economica/patrimoniale
- Situazione a sezioni contrapposte
- Bilancio d’esercizio
- Situazione comparata con anno precedente
- Prospetto IRAP
Bilanci esterni
La modalità di elaborazione del bilancio per le anagrafiche esterne è la stessa vista prima per i bilanci con contabilità
Bilanci UE
Al fine di agevolare il lavoro dell'utente, evitandogli di effettuare ricerche di file attraverso la gestione risorse di Windows™ dal
menu Bilancio UE è possibile accedere direttamente ai documenti precedentemente elaborati attraverso le funzioni di seguito
evidenziate
Stampe utilità
Gestione per compilare e inviare le raccomandate per la convocazione dell’assemblea, del cda e per il ricorso alla
consultazione scritta. Le stampe sono in formato RTF
Stampe utilità
Con la richiesta di stampa viene prodotto un documento rtf per ogni socio (raccomandata convocazione assemblea) o per ogni
componente l’organo di gestione (raccomandata convocazione cda) memorizzato nei dati di Studio. Sono attivi i controlli atti a
verificare le date di acquisto e cessione delle partecipazioni.
IMPORTANTE : tutti i tipi di raccomandata riportano in calce i dati del legale rappresentante, senza l’indicazione dello stesso
non sarà possibile procedere nell’elaborazione della stampa. E’ indispensabile, quindi, la presenza in Studio – sezione organo
di gestione, della barratura del check “Legale rappresentante”.
Duplicazione matrici
Funzione utile per duplicare da un soggetto di partenza ad un soggetto di arrivo le matrici relative a nota integrativa e allegati al
bilancio (verbali, relazione sulla gestione, ecc…)
Flusso lavoro
1- accertarsi di utilizzare un computer dove sono stati installati MS-Excel™, MS-Word™ ed ove sia possibile operare con
l'applicativo Magix
2 - gestire la contabilità, inserire le scritture di assestamento oppure inserire manualmente i bilanci esterni
3 - dal menù Contabilità, selezionare "Bilancio UE - Esportazione a bilancio UE", seguire le istruzioni riportate nel paragrafo
specifico
4 - accedere in gestione bilancio UE (Excel™) e cliccare sul primo pulsante-icona del foglio “Start” denominato "Aggiornamento
dati contabili"; se si preferisce utilizzare il foglio “Start-guidato”, anche qui tale pulsante rimane il primo della serie
5 - al termine dell'importazione, che si avvia automaticamente, viene salvato il file di Excel™ contenente i dati di bilancio e gli
altri prospetti. Come nome file è proposto il prefisso cee seguito dall'anno e dal codice del contribuente
6- gestire, dai fogli di lavoro denominati "Crediti >12 mesi" e "Debiti >12 mesi", le poste finanziarie con scadenza oltre l’esercizio
successivo
7- gestire, modificare ed integrare il testo della nota integrativa
8 - gestire gli allegati di nota integrativa con eventuale inserimento di informazioni manuali
9 - salvare il file di Excel™ contenente i dati di bilancio
10 - eseguire "Fascicolazione", verificare le scelte proposte e confermare (la macro deve essere eseguita senza avere aperto
Word™, nel caso chiuderlo)
11 - la funzione avvia automaticamente Word™, dove occorre confermare il tipo di font (solo versione plus) e l'impaginazione da
utilizzare
12 - stampare il bilancio