Bilancio di
previsione
2013 e
Pluriennale
2013/2015
PEC [email protected]
Saldi finanziari di competenza mista contenuti nei limiti degli
obiettivi annuali.
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Le principali novità della Legge di
stabilità 2013
1) IMU
Imposta
Municipale
Propria
Dal 2013 l’intero gettito dell’IMU verrà introitato dai Comuni (ad
esclusione degli immobili ad uso produttivo cat. D, per i quali i Comuni
potranno aumentare l’aliquota base fino a 3 punti e incassare le ulteriori
somme relative).
Questa variazione MODIFICA RADICALMENTE le regole di ripartizione
dell’imposta tra Stato e Comuni, in quanto ad una compensazione di tipo
verticale (da Stato a Comuni) si passa a un bilanciamento di tipo
orizzontale (da Comuni a Comuni) attraverso l’abolizione del Fondo
Sperimentale di Equilibrio e l’istituzione del Fondo di solidarietà comunale,
fondo le cui modalità di alimentazione verranno stabilite da un apposito
Decreto Ministeriale.
2) TARES
Tassa rifiuti
e servizi
Dal 2013 debutta la TARES, il nuovo tributo sui rifiuti e servizi indivisibili che
sostituisce le vecchie imposte TARSU e TIA, tributo che dovrà essere pagato da
tutti coloro che detengono e occupano aree suscettibili di produrre rifiuti. La TARES
si suddivide strutturalmente in due parti: una componente relativa ai rifiuti e una
maggiorazione legata ai servizi indivisibili. Infatti il nuovo tributo oltre a richiedere
l’intera copertura dei costi di servizio dei rifiuti prevede anche il finanziamento dei
servizi comunali indivisibili (manutenzione delle strade, illuminazione pubblica
etc…); quest’ultimo aspetto, insieme al fatto che lo Stato non verserà più le
assegnazioni erariali relative al servizio dei rifiuti, comporterà QUASI
SICURAMENTE UN AGGRAVIO a carico dei cittadini.
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
(segue)…le principali novità…
3) SPENDING
REVIEW
La Legge di Stabilità 2013 prevede nuovi ulteriori tagli
delle risorse a Regioni, Province e Comuni per un totale di
2,2 mil. di euro. Nel 2014 la riduzione sarà di 2,5 mil. di
euro e nel 2015 di 2,6.
4) PATTO DI
STABILITA’
Se nel complesso non muta la struttura e la metodologia di
calcolo e viene confermato il sistema di competenza mista per la
definizione dell’obiettivo di saldo da raggiungere, vengono
introdotte però IMPORTANTI MODIFICHE alla disciplina del Patto
di Stabilità. Anzitutto la normativa viene estesa ai Piccoli
Comuni. In secondo luogo vengono aggiunti due nuovi indicatori
alla definizione di virtuosità di un Comune: il valore delle rendite
catastali e il numero dei cittadini occupati. Inoltre viene inasprito
il regime sanzionatorio per gli Enti inadempienti e viene
rafforzato il sistema dei controlli. Vengono infine messi a
disposizione 800 milioni di euro (di cui 600 per i solo Comuni) al
fine di incentivare gli Enti Locali al rispetto del Patto mediante il
meccanismo del Patto orizzontale. Con questo meccanismo i
Comuni cedono o acquistano spazi finanziari all’interno della
quota spettante alla Regione di appartenenza in modo che
possono liberare le proprie risorse ed effettuare i pagamenti in
conto capitale senza incidere negativamente sui saldi del proprio
Patto.
5) PERSONALE
Blocco per un altro anno dei rinnovi contrattuali.
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
:
Entrate
€ 7.254.234,45
Spese
€ 7.254.234,45
(comprese le partite di giro e
l’avanzo di amministrazione
applicato)
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Le entrate correnti del 2013:
(€ 5.800.234,45)
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Da dove provengono le entrate di €
5.800.234,45 che finanziano le spese
correnti?
TITOLO 1 ENTRATE
TRIBUTARIE
TITOLO 2 CONTRIBUTI
E TRASFERIMENTI
1) Imposte 3.361.095,61
2) Tasse 35.010,00
3) Tributi speciali
1.415.158,60
1) dallo Stato 12.627,35
2) dalla Regione 25.414,29
3) da altri Enti Pubblici
136.800,00
TITOLO 3 ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE
1) Servizi pubblici 440.637,09
2) Proventi dai beni dell’ente
282.935,01
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
L’analisi dei tributi (% sul totale delle
entrate tributarie )
Fondo di
riequilibrio:
€ 257.000,00
(5,34%)
Imposta
municipale
unica:
€ 3.038.095,61
(63,15%)
Tares: Tassa
rifiuti e servizi
€ 1.157.658,60
(24,06%)
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
. . . L’analisi dei tributi . . .
Addizionale Irpef:
€ 290.000,00 (6,03%)
Tosap:
€ 35.000,00 (0,73%)
Pubblicità ed affissioni:
€ 29.000,00 (0,60%)
Altro:
€ 4.510,09 (0,09%)
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Le aliquote dell’IMU:
IMU I^CASA …………………………… 5,00 ‰
IMU II^CASA …………………………..9,60 ‰
FABBRICATI PRODUTTIVI ……….9,60 ‰
ALTRO ………………………………………9,60 ‰
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Confermata
l’addizionale
Irpef con
aliquota
0,2%
Importo prudenziale
stimato per l’anno 2013
• 0,2% = € 270.000,00
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
.
Comune
Aliquota
Bergamo
0,60%
Treviglio
0,65%
Dalmine
0,47%
raffronto
con i comuni sopra i 10.000 abitanti
(Albino, Caravaggio, Nembro, Osio Sotto, Ponte
S. Pietro, Romano Lombardia, Seriate, Stezzano)
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
0,37%
Il concorso dello Stato alle spese correnti
Lo Stato
trasferisce
€ 269.627,35
(importo comprensivo del
meccanismo del
fondo di riequilibrio,
entrata registrata al
TITOLO I)
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Pari al 4,65%
del totale delle
spese correnti
La Regione
trasferisce
€ 25.414,29
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Solo lo 0,44 %
del totale delle
spese correnti
Le entrate sono così utilizzate
nelle previsioni di bilancio:
(TITOLI 4°+5° E)
(TITOLI 1°+2°+3° E)
5.800.234,45 €
870.500,00 €
(TITOLI 1°+3° U)
5.800.234,45 €
in particolare …
nell’equilibrio corrente
per
violazioni del codice della
strada finanziano per il 50% la
spesa per la segnaletica
stradale
(TITOLO 2° U)
870.500,00 €
in particolare …
nell’equilibrio di parte capitale
finanziano le opere pubbliche,
le manutenzioni straordinarie e il progetto
regionale per l’incremento della ruralità
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Spesa corrente 2013
(Titolo 1^+Titolo 3^) per interventi
Personale
1.599.077,26
27,57%
Acquisto beni consumo
166.675,00
2,87%
Prestazione di servizi
3.205.721,31
55,27%
Utilizzo di beni di terzi
50.950,00
0,88%
Trasferimenti
582.895,59
10,05%
Interessi passivi
0,00
0,00%
Imposte e tasse
161.773,99
2,79%
Oneri straordinari Gestione
13.200,00
0,23%
Fondo di riserva
17.333,70
0,30%
Fondo svalutazione crediti
2.607,60
0,04%
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Valore percentuale rispetto al
TOTALE DELLE SPESE CORRENTI
Euro 5.800.234,45
Titolo 1^ + Titolo 3^
Personale
Spesa 2012 € 1.596.927,33
Spesa 2013 € 1.599.077,26 (+ 0,13%)
Acquisto beni consumo
Spesa 2012 € 151.601,38
Spesa 2013 € 166.675,00 (+ 9,04%)
Prestazioni di servizi
Spesa 2012 € 3.410.503,18
Spesa 2013 € 3.205.721,31 (- 6,00%)
Utilizzo di beni di terzi
Spesa 2012 € 48.598,60
Spesa 2013 € 50.950,00 (+ 4,84%)
Trasferimenti
Spesa 2012 € 623.473,87
Spesa 2013 € 582.895,59 (- 6,51%)
Interessi passivi ed oneri finanziari diversi
Spesa 2012 € 11.200,61
Spesa 2013 € 0,00 (- 100%) (estinzione totale dei mutui)
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
Per gli investimenti il bilancio
2013 prevede di utilizzare
€ 635.000 da
concessioni edilizie
(cd. oneri di
urbanizzazione)
€ 83.000 da
avanzo di
amministrazione
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
€ 137.500 da
alienazioni aree
€ 15.000 da
concessioni
cimiteriali
Le spese (Titoli 1,2) per funzioni:
Amministrazione
generale
1.544.383,55
(23,15%)
Polizia locale
365.643,61
(5,48%)
Istruzione
pubblica
565.310,00
(8,47%)
Cultura e
biblioteca
280.626,72
(4,21%)
Sviluppo economico
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
34.364,50
(1%)
Le spese (Titoli 1,2) per
funzioni:
Sport e tempo libero
70.500
(1,06%)
Viabilità e trasporti
805.937,82
(12,08%)
Territorio e ambiente
1.426.408,60
(21,38%)
Servizi sociali
1.577.559,65
(23,65%)
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
 Il livello dell’indebitamento è, insieme al costo del personale,
la componente più rilevante dell’eventuale rigidità del
bilancio, dato che i bilanci futuri dovranno finanziare il
rimborso delle quote annue di debito con le normali risorse di
parte corrente. Nell’anno 2012 si è provveduto ad
ESTINGUERE TUTTI I MUTUI ATTIVI utilizzando parte
dell’avanzo di amministrazione . In questo modo si è
abbassata la spesa corrente per gli anni successivi pur
mantenendo in entrata i contributi regionali concessi per il
finanziamento dei mutui concessi. Inoltre l’operazione ha
portato a due vantaggi: miglioramento del patto di stabilità e
nessuna preoccupazione per i più angusti limiti dettati dal
nuovo calcolo della capacità di indebitamento. Infatti l’Ente
può contrarre nuovi mutui solo se l'importo annuale degli
interessi, sommato a quello delle operazioni in essere (mutui,
prestiti obbligazionari, aperture di credito, garanzie
fideiussorie) e assunto al netto dei contributi statali e
regionali in conto interessi, non supera una certa
percentuale delle entrate relative ai primi tre titoli del
rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene
prevista l'assunzione del nuovo debito.
Bilancio di previsione 2013 COMUNE DI TREVIOLO (BG)
RENDICONTO ANNO 2011
ENTRATE
TITOLO 1
5.798.211,61
TITOLO 2
491.008,17
TITOLO 3
1.290.736,72
7.579.956,50
BILANCIO DI PREVISIONE 2013/2014/2015
CAPACITA' DI INDEBITAMENTO 2013
8%
606.396,52
CAPACITA' DI INDEBITAMENTO 2014
6%
454.797,39
CAPACITA' DI INDEBITAMENTO 2015
4%
303.198,26
NB. Naturalmente questa è solo una previsione, perché nel caso di verifica della capacità di indebitamento nel 2014
bisognerà considerare il rendiconto 2012 mentre per il 2015 il rendiconto 2013.
INTERESSI PASSIVI SU MUTUI ANNO 2013
0,00
INTERESSI PASSIVI SU MUTUI ANNO 2013
0,00
INTERESSI PASSIVI SU MUTUI ANNO 2013
0,00
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ABITANTI RESIDENTI AL 31/12
2007 nr. 9.950
2008 nr. 10.102
2009 nr. 10.173
2010 nr. 10.296
2011 nr. 10.363
2012 nr. 10.468
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