Comune di Senigallia
Relazione Finanziaria
al rendiconto 2003
Premessa
La relazione al rendiconto si propone di esporre un quadro sintetico delle risultanze
finali e della gestione finanziaria dell’anno 2003, fornendo elementi di valutazione in
merito alla realizzazione dei programmi ed all’andamento dei servizi.
Lo scopo della relazione è aiutare gli amministratori, i responsabili dei servizi, ed in
generale tutti i cittadini, a comprendere le dinamiche finanziarie che regolano le scelte
operative del Comune, sia nel versante delle entrate che in quello delle uscite.
I successivi capitoli pongono in evidenza il risultato di amministrazione originato dalla
gestione della competenza e da quella dei residui. Tale risultato viene scomposto nelle
componenti relative alla parte corrente ed alla parte investimenti. Una particolare
attenzione viene dedicata all’analisi dell’andamento della gestione di cassa e del
disavanzo proveniente dal passato rendiconto.
Le entrate e le spese dell’esercizio 2003 sono analizzate prendendo in considerazione
l’andamento delle stesse nell’ultimo quinquennio, con particolare attenzione ad alcuni
indicatori dell’entrata e della spesa e un approfondimento delle spese per il rimborso di
prestiti.
Infine sono esposti i dati della gestione dei servizi produttivi, a domanda individuale e,
in parte, dei servizi istituzionali, sempre con riferimento al quinquennio.
Indice
 Risultato di amministrazione 2003
 Risultato storico
 Analisi entrate
 Analisi spese
 Analisi spese d’investimento
 Indebitamento dell’Ente
 Conto economico scalare
 Analisi di cassa
Componenti del risultato di amministrazione - Competenza
Risultato in Euro
Entrate destinate alla gestione corrente (comprese risorse
straordinarie)
Spese per la gestione corrente e per il rimborso delle
quote capitale dei prestiti
Contributo al risultato da parte della gestione
corrente
Entrate a finanziamento degli investimenti
Spese impegnate nella realizzazione di investimenti
Contributo al risultato da parte della gestione
investimenti
Più disavanzo 2002 applicato
Risultato della competenza
Minori entrate a residuo di parte corrente
% rispetto alle
risorse di
riferimento
43.416.075
43.711.237
-295.162
35.612.447
35.391.864
-0,65%
220.583
-100.000
-174.579
0,58%
-229.182
-0,22%
Spese per la gestione corrente e per il rimborso delle
quote capitale dei prestiti
Contributo al risultato da parte della gestione
corrente
Entrate a finanziamento degli investimenti
Spese impegnate nella realizzazione di investimenti
Contributo al risultato da parte della gestione
investimenti
Più disavanzo 2002 applicato
Risultato della competenza
43.711.237
-295.162
35.612.447
35.391.864
-0,65%
220.583
-100.000
-174.579
0,58%
Componenti del risultato di amministrazione - Residui
-0,22%
Minori entrate a residuo di parte corrente
Insussistenze impegni a residuo di parte corrente
Contributo al risultato da parte della gestione
corrente dei residui
Minori entrate a residuo di parte straordinaria
Insussistenze impegni a residuo di parte straordinaria
Contributo al risultato da parte della gestione
investimenti
Minori entrate a residuo servizi per conto di terzi
Insussistenza impegni a residuo servizi per conto di terzi
Contributo all'avanzo dei servizi per conto di terzi
Più disavanzo 2002 non applicato
Risultato dei residui
-156.528
-789.166
1.169.216
-1,09%
380.049
-208.272
-238.890
30.618
-1.299.641
-1.045.501
1,98%
Risultato d'amministrazione
-1.220.081
Escluso disavanzo esercizio precedente complessivo
Miglioramento ottenuto
-1.399.641
179.560
Miglioramento ottenuto
-229.182
-72.654
179.560
1,94%
LO SVILUPPO DELLA GESTIONE DELLA COMPETENZA NEL QUIQUENNIO
arrotondato all'euro
Il risultato di amministrazione nel quinquennio - Competenza
Gestione competenza
Riscossioni
Pagamenti
Totale gestione di cassa
Residui attivi
Residui passivi
Totale gestione residui da competenza
Avanzo/Disavanzo esercizio prec. applicato
Avanzo/disavanzo al 31.12
-
1999
2000
2001
2002
2003
100.603.161
88.494.625
97.673.594
107.763.563
71.534.843
103.616.198
92.966.470
100.359.493
109.037.533
69.623.560
1.273.970
1.911.282
3.013.037 -
4.471.845 -
2.685.899 -
20.475.084
30.773.989
23.055.214
21.385.317
18.829.361
17.513.916
26.997.215
21.352.860
20.185.431
20.815.222
2.961.168
3.776.774
1.702.354
1.199.886 -
1.985.861
11.498
579.465
898.126
74.472 -
100.000
40.371 -
115.606 -
85.419
387 -
174.579
Gestione competenza
Avanzo/Disavanzo al 31.12
Gestione residui
50.000
Riscossioni (compresa cassa iniziale)
0
Pagamenti
1999
-50.000
Totale gestione di cassa
Residui attivi
-100.000
Residui passivi
-150.000
Totale gestione residui da residui
-200.000
Avanzo/Disavanzo esercizio prec. applicato Avanzo/disavanzo al 31.12
1999
24.560.417
21.547.380
3.013.037
2000
2001
20.939.927
16.468.082
20.199.962
4.471.845
2003
23.991.631
20.802.240
17.514.063
22.717.661
20.029.638
2.685.899
1.273.970
772.602
2002
2001
2002
19.819.065
14.022.481
24.080.296
14.958.546
14.315.003
22.438.457
16.896.000
25.708.178
17.558.073
16.233.106
2000
2.619.392 -
2.873.519 -
2003 1.627.882
11.498 -
579.465 -
898.126 -
Anni
382.147
1.018.861
159.891 -
2.599.526 74.472
1.400.028 -
1.918.103
100.000
1.045.501
Riscossioni
Pagamenti
Totale gestione di cassa
Residui attivi
Residui passivi
Totale gestione residui da competenza
Avanzo/Disavanzo esercizio prec. applicato
Avanzo/disavanzo al 31.12
-
100.603.161
88.494.625
97.673.594
107.763.563
71.534.843
103.616.198
92.966.470
100.359.493
109.037.533
69.623.560
1.273.970
1.911.282
3.013.037 -
4.471.845 -
2.685.899 -
20.475.084
30.773.989
23.055.214
21.385.317
18.829.361
17.513.916
26.997.215
21.352.860
20.185.431
20.815.222
2.961.168
3.776.774
1.702.354
1.199.886 -
1.985.861
11.498
579.465
898.126
74.472 -
100.000
40.371 -
115.606 -
85.419
387 -
174.579
Il risultato di amministrazione nel quinquennio - Residui
Gestione residui
Riscossioni (compresa cassa iniziale)
Pagamenti
Totale gestione di cassa
Residui attivi
Residui passivi
Totale gestione residui da residui
Avanzo/Disavanzo esercizio prec. applicato Avanzo/disavanzo al 31.12
1999
2000
2001
2002
2003
24.560.417
20.939.927
20.199.962
23.991.631
20.802.240
21.547.380
16.468.082
17.514.063
22.717.661
20.029.638
3.013.037
4.471.845
2.685.899
1.273.970
772.602
19.819.065
14.022.481
24.080.296
14.958.546
14.315.003
22.438.457
16.896.000
25.708.178
17.558.073
16.233.106
2.619.392 -
2.873.519 -
1.627.882 -
11.498 -
579.465 -
898.126 -
382.147
1.018.861
159.891 -
2.599.526 74.472
1.918.103
100.000
1.400.028 -
1.045.501
2002
2003
Gestione residui
Avanzo/Disavanzo al 31.12
Gestione globale
1.500.000
Riscossioni (compresa cassa
iniziale)
1.000.000
500.000
Pagamenti
0
Totale gestione di cassa
-500.000
Residui attivi
-1.000.000
Residui passivi
-1.500.000
Totale gestione residui
-2.000.000
Avanzo/disavanzo al 31.12
1999
1999
2000
2001
2000
125.163.578
109.434.552
117.873.556
131.755.194
92.337.083
125.163.578
109.434.552
117.873.556
131.755.194
89.653.199
-
-
-
-
2.683.884
40.294.149
44.796.470
47.135.510
36.343.863
33.144.363
37.743.504
37.048.328
39.952.373
2001
2003
43.893.215
47.061.039
2002
341.776
903.255
74.472 -
1.399.641 -
3.903.965
341.776
Anni
903.255
74.472 -
1.399.641 -
1.220.081
Gestione residui
Riscossioni (compresa cassa iniziale)
Pagamenti
Totale gestione di cassa
Residui attivi
Residui passivi
Totale gestione residui da residui
Avanzo/Disavanzo esercizio prec. applicato Avanzo/disavanzo al 31.12
1999
2000
2001
2002
2003
24.560.417
20.939.927
20.199.962
23.991.631
20.802.240
21.547.380
16.468.082
17.514.063
22.717.661
20.029.638
3.013.037
4.471.845
2.685.899
1.273.970
772.602
19.819.065
14.022.481
24.080.296
14.958.546
14.315.003
22.438.457
16.896.000
25.708.178
17.558.073
16.233.106
2.599.526 -
1.918.103
11.498 579.465 898.126 74.472
Il risultato di amministrazione
nel
quinquennio
382.147
1.018.861
159.891 1.400.028 Gestione globale
100.000
Gestione globale
Riscossioni (compresa cassa iniziale)
Pagamenti
Totale gestione di cassa
Residui attivi
Residui passivi
Totale gestione residui
Avanzo/disavanzo al 31.12
2.619.392 -
2.873.519 -
1999
2000
1.627.882 -
2001
109.434.552
117.873.556
131.755.194
92.337.083
125.163.578
109.434.552
117.873.556
131.755.194
89.653.199
-
-
-
-
2.683.884
40.294.149
44.796.470
47.135.510
36.343.863
33.144.363
39.952.373
43.893.215
47.061.039
37.743.504
37.048.328
341.776
903.255
74.472 -
1.399.641 -
3.903.965
341.776
903.255
74.472 -
1.399.641 -
1.220.081
Avanzo/Disavanzo al 31.12
1.500.000
500.000
2003
125.163.578
Gestione globale
1.000.000
2002
1.045.501
2000
1999
2001
0
-500.000
-1.000.000
2002
-1.500.000
-2.000.000
Anni
2003
Analisi delle entrate
Analisi
secondo
fra RISORSE
risorsePREVISTE
previste
e realizzate
ANALISI
SECONDO la
LA differenza
DIFFERENZA FRA
E REALIZZATE
COMPETENZA: BILANCIO CORRENTE – 2003
ENTRATE: Minori o maggiori accertamenti
Tit. I: Entrate tributarie
Tit. II: Trasferimenti da Stato, Regione ed Enti pubbl.
Tit. III: Entrate extratributarie
Totale minori entrate bilancio corrente
SPESE: Minori impegni di competenza
Tit. I: Correnti
Tit. III: Rimborso di prestiti, di cui:
Anticipazioni di cassa
Spese Titolo III nette
Totale minori spese bilancio corrente
Risultato bilancio corrente
parziale
-6.756.525,36
-6.756.525,36
-
Importi in Euro
- 50.408,03
2.087,26
-889.077,72
-937.398,49
Importi in Euro
-642.236
-642.236,31
-295.162,18
Le entrate complessive
RIEPILOGO ENTRATE - COMPETENZA 2003
arrotondato all'euro
Accertamenti per titolo
Previsioni
definitive
Scostamento % scoAccertamenti Riscossioni Previs. –Acc. stamento
(con segno –
maggiori entrate)
Tit. I - Tributarie
Tit. II – Contributi e Trasf. Correnti
Tit. III – Extratributarie
Tit. IV - Alienazioni, trasf.capitale
Tit. V - Accensione di prestiti
Tit. VI - Servizi per conto di terzi
Totale
22.301.639
6.492.844
12.481.603
24.948.104
50.204.435
12.305.250
128.733.875
22.251.231
6.494.931
11.592.525
10.332.630
28.357.204
11.335.682
90.364.204
17.989.336
50.408
5.769.149
-2.087
10.536.271
889.078
6.790.087 14.615.474
20.214.800 21.847.231
10.235.199
969.568
71.534.843 38.369.671
0,2%
0,0%
7,1%
58,6%
43,5%
7,9%
Le entrate complessive
ANDAMENTO ENTRATE NEL QUINQUENNIO
arrotondato all' euro
Accertamenti per titolo
Tit. I - Tributarie
Tit. II - Contributi e Trasf. correnti
Tit. III - Extratributarie
Tit. IV - Alienazioni, trasf.capitale
Tit. V - Accensione di prestiti
Tit. VI - Servizi per conto di terzi
Totale
1999
15.081.550
9.273.969
24.130.934
12.349.369
50.823.843
9.418.581
121.078.246
2000
16.024.079
9.107.499
24.909.819
11.709.248
48.029.740
9.448.230
119.228.615
2001
16.966.241
11.603.135
27.228.403
13.425.797
42.263.351
4.241.882
115.728.809
2002
20.284.845
8.031.581
26.195.431
13.447.785
49.477.577
10.711.660
128.148.879
2003
22.251.231
6.494.931
11.592.525
10.332.630
28.357.204
11.335.682
90.364.204
Le entrate complessive
INCIDENZA PERCENTUALE SULLE ENTRATE CORRENTI
(in percentuale)
Accertamenti per titolo
1999 2000 2001 2002 2003
Tit. I – Tributarie (indice di autonomia tributaria)
31% 32% 30% 37% 55%
Tit. II – Trasferimenti (indice di dipendenza finanziaria) 19% 18% 21% 15% 16%
Tit. III – Extratributarie
50% 50% 49% 48% 29%
Tit. I+III - Entrate proprie (indice di autonomia finanziaria) 81% 82% 79% 85% 84%
Le entrate tributarie
ENTRATE TITOLO I
arrotondato all'euro
Previsioni
Definitive
Accertamenti entrate tributarie
Scostamento
Accertamenti Riscossioni Previs. –Acc.
(con segno –
maggiori entrate)
Categoria 1 – Imposte
Categoria 2 – Tasse
Categoria 3 - Tributi speciali ed altre
Totale
16.055.925
6.040.714
205.000
22.301.639
16.052.049
6.025.549
173.633
22.251.231
12.255.672
5.568.371
165.293
17.989.336
3.876
15.165
31.367
50.408
ENTRATE TITOLO I – ANDAMENTO NEL QUINQUENNIO
arrotondato all' euro
Accertamenti entrate tributarie
Categoria 1 - Imposte
Categoria 2 - Tasse
Categoria 3 - Tributi speciali ed altre
Totale
1999
8.293.652
5.121.689
1.666.209
15.081.550
2000
8.545.901
5.810.140
1.668.038
16.024.079
2001
10.960.044
5.794.646
211.551
16.966.241
2002
14.802.241
5.307.988
174.616
20.284.845
2003
16.052.049
6.025.549
173.633
22.251.231
Le entrate tributarie
PRINCIPALI ENTRATE TRIBUTARIE
migliaia di euro
Accertamenti
ICI
ICI esercizi pregressi
Pubblicità
Addizionale energia elettrica
Addizionale Irpef
Compartecipazione Irpef
Tarsu
Tarsu esercizi pregressi
Tarsu addizionale erariale
Affissioni
Altro
Totale
2002
7.783
1.549
416
389
775
3.778
4.419
226
457
175
318
20.285
2003
8.011
696
597
407
775
5.555
4.964
326
524
174
222
22.251
Differenza
228
- 853
181
18
1.777
545
100
67
-1
- 96
1.966
Trasferimenti correnti
ENTRATE TITOLO II
arrotondato all'euro
Accertamenti entrate da trasferimenti
Previsioni
definitive
Scostamento
Accertamenti Riscossioni Previs. –Acc.
(con segno –
maggiori entrate)
Categoria 1 - Trasferimenti corren. dallo Stato
Categoria 2 - Trasferimenti corren. da Regione
Categoria 3 - da Regione per funz. delegate
Categoria 4 - da organismi comunitari e intern.
Categoria 5 - da altri enti del settore pubblico
Totale
3.347.520
2.863.586
139.667
142.070
6.492.844
3.495.679
2.734.389
139.382
125.481
6.494.931
3.161.414
2.418.921
92.133
96.681
5.769.149
- 148.159
129.197
285
16.589
- 2.087
Le entrate extratributarie
ENTRATE TITOLO III
arrotondato all'euro
Accertamenti entrate extratributarie
Previsioni
definitive
Scostamento
Accertamenti Riscossioni Previs. –Acc.
(con segno –
maggiori entrate)
Categoria 1 - Proventi dei servizi pubblici
7.585.649 7.060.868
Categoria 2 - Proventi dei beni dell'ente
1.015.453
977.373
Categoria 3 - Interessi su anticip. e crediti
1.043.592
709.480
Categoria 4 - Utili netti e dividendi
Categoria 5 - Proventi diversi
2.836.909 2.844.804
Totale
12.481.603 11.592.525
6.346.072
907.120
549.836
2.733.244
10.536.271
524.780
38.079
334.113
- 7.895
889.078
Specifiche titolo III
TITOLO 3'
SANZIONI AMM.VE POLIZIA MUNICIP.
PROVENTI MENSE SCOLASTICHE
PROVENTI IMPIANTI SPORTIVI
PROVENTI PARCHEGGI E RIMOZ. AUTOMEZZI
DIRITTI SEGRETERIA URBANISTICA
PROVENTI ASILI NIDO E SPAZI BAMBINI
PROVENTI CONCESSIONE LOCULI
PROVENTI MATTATOIO
PROVENTI FARMACIE COM.LI
PROVENTI FITTI
CANONE OCCUPAZ. SPAZI ED AREE PUBBL.
RECUP. AMM.TO MUTUI CONFER. SERV. IDRICO
IDEM PER SERVIZIO GAS METANO
INTERESSI ATTIVI DIVERSI
CONTR. CONF. SERV. GAS A GORGOVIVO
RECUPERO SPESA PERSONALE EX SEP
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
950.000,00
689.017,80
205.651,44
199.716,69
171.684,67
127.493,95
372.088,05
391.111,96
3.261.527,02
312.044,52
665.328,92
392.298,01
123.317,62
193.864,01
1.836.000,00
262.343,93
Analisi delle spese
Riepilogo spese
RIEPILOGO SPESE
arrotondato all'euro
Impegni
Previsioni Impegni
Pagamenti Scostamento
% scostadefinitive
(somme non imp.) mento
Tit. I - Correnti
39.204.137 38.561.901 32.976.630
642.236
1,6%
Tit. II - In conto capitale
46.975.152 17.148.389
3.965.735
29.826.762
63,5%
Tit. III - Per rimborso di prestiti
30.149.336 23.392.811 23.392.811
6.756.525
22,4%
Tit. IV - Per servizi per conto di terzi 12.305.250 11.335.682
9.288.745
969.568
7,9%
Totale
128.633.875 90.438.783 69.623.920
38.195.092
RIEPILOGO SPESE 1999-2003
arrotondato all'euro
Impegni
1999
Tit. I - Correnti
45.990.689
Tit. II - In conto capitale
24.559.610
Tit. III - Per rimborso di prestiti
41.161.235
Tit. IV - Per servizi per conto di terzi
9.418.581
Totale
121.130.115
2000
47.623.815
25.030.192
37.821.447
9.488.230
119.963.684
2001
2002
52.320.957 51.125.495
16.058.749 19.089.599
44.090.766 48.296.210
9.241.882 10.711.660
121.712.354 129.222.964
2003
38.561.901
17.148.389
23.392.811
11.335.682
90.438.783
Spese correnti
SPESE CORRENTI - IMPEGNI PER FUNZIONE 2003
arrotondato all'euro
Funzioni
01 - Amministrazione, gestione e controllo
02 - Funzioni relative alla giustizia
03 - Funzioni di polizia locale
04 - Funzioni di istruzione pubblica
05 - Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali
06 - Funzioni nel settore sportivo e ricreativo
07 - Funzioni nel campo turistico
08 - Funzioni nel campo della viabilità e dei trasporti
09 - Gestione del territorio e dell'ambiente
10 - Funzioni nel settore sociale
11 - Funzioni nel campo dello sviluppo economico
12 - Funzioni relative a servizi produttivi
Totale
2001
9.346.669
33.628
1.530.882
2.668.012
2.049.832
1.284.507
732.053
2.755.752
10.935.735
4.113.024
1.129.473
15.741.390
52.320.957
Increm. Increm.
2002
2003
2002/01 2003/02
7.452.232
9.182.130
-20%
23%
24.463
42.044
-27%
72%
1.540.486
1.528.694
1%
-1%
2.574.719
2.463.463
-3%
-4%
1.892.326
1.669.382
-8%
-12%
1.111.735
1.411.733
-13%
27%
785.554
637.076
7%
-19%
2.943.646
2.816.418
7%
-4%
9.073.503
8.164.575
-17%
-10%
4.571.082
4.272.249
11%
-7%
1.004.435
924.028
-11%
-8%
18.151.313
5.450.108
15%
-70%
51.125.494 38.561.901
-2%
-25%
Spese correnti
SPESE CORRENTI PER INTERVENTO – ANDAMENTO NEL QUINQUENNIO 1999-2003
arrotondato all'euro
Impegni per intervento
01 - Personale
02 - Acquisto di beni di consumo e/o materie prime
03 - Prestazioni di servizi
04 - Utilizzo di beni di terzi
05 – Trasferimenti
06 - Interessi passivi e oneri finanziari diversi
07 - Imposte e tasse
08 - Oneri straordinari della gestione corrente
Totale
1999
2000
2001
10.414.644 10.460.671 10.307.120
10.082.396 9.976.729 11.149.121
10.499.951 11.225.315 12.266.267
471.182
512.823
514.197
8.999.141 9.970.992 12.057.296
3.552.466 3.307.024 3.501.140
1.727.405 1.435.108 1.960.247
243.503
735.151
565.567
45.990.688 47.623.813 52.320.956
2002
2003
10.201.165 11.401.924
13.224.640 3.482.404
11.359.648 10.418.196
514.704
559.678
9.785.567 8.052.948
3.074.674 2.944.753
2.477.685 1.276.549
487.407
425.448
51.125.490 38.561.901
Spese di investimento
SPESE DI INVESTIMENTO PER FONTE DI FINANZIAMENTO
importi in euro
Fonte di finanziamento - impegni
Mutui
Contributi statali
Contributi regionali
Contributi provinciali
Fondi comunitari Ob. 2
Entrate da alienazioni patrimoniali
Oneri di urbanizzazione
Monetizzazione aree urban. Secondaria
Depositi bancari (movimenti di fondi)
Altre poste compensative delle entrate
Totale
Previsioni
definitive
25.204.435
24.304
4.216.624
749.227
3.592.552
938.752
182.952
238.000
9.685.000
2.143.304
46.975.150
Impegni
10.112.910
24.087
1.329.967
189.227
2.878.553
420.605
182.952
237.901
796.090
976.096
17.148.388
Fonti di finanziamento investimenti - 2003
Fonti di finanziamento investimenti - 2003
Entrate proprie
5%
Contributi
29%
Mutui
66%
Spese per rimborso prestiti e indici di rigidità
SPESE PER RIMBORSO PRESTITI - ANDAMENTO NEL QUINQUENNIO
importi arrotondati all'euro
Tit. I - intervento 6 interessi
Di cui per interessi su anticipazioni
Interessi per rimborso prestiti
Tit. III - Per rimborso di prestiti
Spese per rimborso prestiti
1999
3.552.466
31.996
3.520.470
2.950.824
6.471.294
2000
3.307.024
42.188
3.264.836
3.764.617
7.029.453
2001
3.501.140
171.964
3.329.176
4.438.921
7.768.097
2002
3.074.674
105.287
2.969.387
4.814.420
7.783.807
2003
2.944.753
56.594
2.888.159
5.149.336
8.037.495
INDICI DELLA SPESA - ANDAMENTO NEL QUINQUENNIO
importi arrotondati all'euro
Numero dipendenti tempo indetermin.
Spese per rimborso prestiti
Tit. I - intervento 1 personale
Entrate correnti
Grado di rigidità per indebitamento
Grado di rigidità per costo personale
Grado di rigidità strutturale
1999
396
6.471.294
10.414.644
48.486.453
13,35%
21,48%
34,83%
2000
360
7.029.453
10.460.671
50.041.397
14,05%
20,90%
34,95%
2001
362
7.768.097
10.307.120
55.797.779
13,92%
18,47%
32,39%
2002
2003
365
353
7.783.807
8.037.495
10.201.165 11.401.924
54.511.857 40.338.688
14,28%
19,93%
18,71%
28,27%
32,99%
48,19%
Investimenti finanziati nel 2003
INVESTIMENTI FINANZIATI NEL 2003:
Analisi per settore di intervento
Descrizione dell'opera
importo finanziato
ACQUISTO ED URBANIZZAZIONE DI AREE
Realizzazione opere urbanizzazione a scomputo oneri
Esproprio area Montignano
Espropri per attuazione Peep Via Piave
Impiego ind. Risarcitoria, ecc.
Acq. E manutenzione aree per verde pubblico
Redaz. Studi e progetti
1.711.894
332.792
501.992
368.752
13.613
305.270
189.475
MANUTENZIONE E ACQUISIZIONE DI FABBRICATI
Adeg. a norma museo Inform. Res. Munic.ex Collegio.Pio IX
Manut. Straord. Immobili com.li
Consolid. E restauro edif. Ex gioventu' Italiana
Completam. Rotonda a Mare e pontile collegamento
Acq. Capannone per automezzi comunali
Muntenz. P.zza castello Roncitelli e adeg.c.soc.Saline
Realizzaz. Biblioteca ragazzi e adeg. Autorimessa v.Gerani
Costruz. 3'sez. asilo nido e adeguamento a norma asili
Adeg. Museo storia cultura contadina e complessi monum.
6.912.235
163.210
637.142
1.850.000
1.770.000
2.000.000
53.780
62.000
58.000
318.102
INTERVENTI SU IMPIANTI SPORTIVI
656.410
Redaz. Studi e progetti
189.475
MANUTENZIONE E ACQUISIZIONE DI FABBRICATI
Adeg. a norma museo Inform. Res. Munic.ex Collegio.Pio IX
Manut. Straord. Immobili com.li
Consolid. E restauro edif. Ex gioventu' Italiana
Completam. Rotonda a Mare e pontile collegamento
Acq. Capannone per automezzi comunali
Muntenz. P.zza castello Roncitelli e adeg.c.soc.Saline
Realizzaz. Biblioteca ragazzi e adeg. Autorimessa v.Gerani
Costruz. 3'sez. asilo nido e adeguamento a norma asili
Adeg. Museo storia cultura contadina e complessi monum.
Investimenti finanziati nel 2003
6.912.235
163.210
637.142
1.850.000
1.770.000
2.000.000
53.780
62.000
58.000
318.102
INTERVENTI SU IMPIANTI SPORTIVI
Opere completam. area esterna piscina comunale
Manutenzione impianti sportivi
Incarichi manut. Imp. Sportivi
Realizzaz. Pista polivalente Castellaro
Sistemaz. Area B.go Passera
656.410
13.623
269.002
15.000
240.000
118.785
EDILIZIA CIMITERIALE
Costruzione loculi ed oper urb. Cimiteri com.li
669.300
669.300
EDILIZIA SCOLASTICA
Adeguamento normativo sc. Materne diverse
Adeguam. A norma sc. Elementari diverse
Adeguam. A norma sc. Elem. Pascoli
Adeguam. A norma sc. Leopardi
Adeguam. A norma sc. Medie Marchetti/Mercantini/Bel.
ACQUISTO STRUMENTAZIONE INFORMATICA
Potenziamento sistema informativo
Realizzaz. Sistema votaz. Elettronica sala consil.
Acq. Stampanti, hardware e software
ACQUISTO E MANUTENZIONE ATTREZZATURE E BENI MOBILI
Acquisto ed attrezzature d'arredo uffici e servizi
Acquisto arredi e materiale didattico asilo nido
1.189.688
224.663
222.300
141.665
326.060
275.000
253.527
189.009
48.000
16.517
68.375
44.500
11.563
Investimenti finanziati nel 2003
ACQUISTO E MANUTENZIONE ATTREZZATURE E BENI MOBILI
Acquisto ed attrezzature d'arredo uffici e servizi
Acquisto arredi e materiale didattico asilo nido
Acq. Fiat Doblo' serv. Sociali
68.375
44.500
11.563
12.312
INVESTIMENTI VARI
Contributi per opere urb. alle Chiese e altri serv. relig.
Piani comunali di emergenza
Escavo fondale porto e redazione variante
Manut straord. Impianti pubblica ill.ne
Rimborso oneri
Realizzaz. Stazione ecologica per raccolta diff.
Realizzaz. Opere di interesse sociale ed economico
Partecipazioni finanziarie
Partecipazioni azionarie serv. Metano
1.605.702
30.000
19.511
626.144
17.386
55.000
154.937
24.087
35.332
643.305
VIABILITA'
Manutenz. Strade e sottopassi
Sistemaz. Via G. Bruno
Manut. Straord. Via Cellini
3.285.169
541.502
578.582
160.000
Investimenti finanziati nel 2003
VIABILITA'
Manutenz. Strade e sottopassi
Sistemaz. Via G. Bruno
Manut. Straord. Via Cellini
Riasfaltatura strade cittadine
Opere stradali via Fattori e via Piemonte
Consolidam. Strade com.li - movim. Franosi
Ristrutturaz. Ponte Portone
Riqualificaz.verde urbano
Manutenz.straord. Strade
Pronto interv. Consolidam. Via S.Martino B.
Servizi prof. Ingegn. Ed arch. Opere stradali
Realizzazione piste ciclabili
Sistemaz. Marciapiedi via Di vittorio
TOTALE GENERALE
3.285.169
541.502
578.582
160.000
80.000
15.494
154.937
568.154
189.227
635.196
10.000
115.000
222.076
15.000
16.352.300
Livello di indebitamento globale
INDEBITAMENTO GLOBALE 2003
arrotondato all'euro
Situazione
Variazione Situazione
Enti erogatori
iniziale
Accensione Rimborso
netta
finale
Cassa Depositi e Prestiti
36.145.305
8.158.461
1.780.876
6.377.585 42.522.890
Istituto per il Credito sportivo
113.692
154.937
35.969
118.968
232.660
Aziende di Credito
17.144.206
1.539.992
2.536.550 996.558 16.147.648
Istituti speciali di credito
26.873
17.855 17.855
9.018
Istituti di Assicurazione
195.872
195.872 195.872
Stato (Tesoro)
45.989
14.112 14.112
31.877
Prestiti Obbligazionari
3.067.754
568.102 568.102
2.499.652
Totale
56.739.691
9.853.390
5.149.336
4.704.054 61.443.745
Livello di indebitamento nel quinquennio
DINAMICA DELL'INDEBITAMENTO GLOBALE NEL QUINQUENNIO
arrotondato all'euro
Enti erogatori
1999
Cassa Depositi e Prestiti
25.307.967
Istituto per il Credito sportivo
211.157
Aziende di Credito
17.862.620
Istituti speciali di credito
291.680
Istituti di Assicurazione
669.178
Stato (Tesoro)
89.372
Prestiti Obbligazionari
4.772.062
Totale
49.204.036
Variazione rispetto all'anno precedente
2000
2001
2002
36.867.354 37.810.963 36.145.305
180.322
147.862
113.692
17.255.213 15.533.564 17.144.206
265.178
236.326
26.873
509.289
338.207
195.872
74.911
60.450
45.989
4.203.959
3.635.857
3.067.754
59.356.226 57.763.229 56.739.691
10.152.190 - 1.592.997 - 1.023.538
2003
42.522.890
232.660
16.147.648
9.018
31.877
2.499.652
61.443.745
4.704.054
Rendiconto economico
2003
Conto economico scalare
codice codice
provento titolo
/ spesa
A
3111
3112
3113
3115
3117
3131
3132
3133
3135
3141
3142
B
3211
3212
3226
3235
3241
natura del provento
tipologia della spesa
PROVENTI TRIBUTARI
imposta comunale sugli immobili
ici recupero evasione
imposta comunale sulla pubblicità
addizionale com. sul consumo dell'energia elettrica
altre imposte
tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani
tarsu recupero evasione
addizionale erariale sulla tassa smaltimento rifiuti
altre tasse
diritti sulle pubbliche affissioni
altri tributi speciali ed altre entrate tributarie
PROVENTI DA TRASFERIMENTI CORRENTI
trasferimenti correnti dello Stato a carattere generale
trasferimenti correnti dello Stato finalizzati
contributi regionali diversi
contributi provinciali diversi
contributi da organismi comunitari, internazionali o enti
2003
22.279.123
8.011.689
695.996
596.906
406.769
6.340.689
5.202.609
326.568
524.264
173.633
6.353.927
2.796.988
698.691
2.593.386
55.399
209.463
%
%
%
su G su Titolo su Z
55,3
19,9
1,7
1,5
1,0
15,7
12,9
0,8
1,3
0,4
15,8
6,9
1,7
6,4
0,1
0,5
100,0
36,0
3,1
2,7
1,8
28,5
23,4
1,5
2,4
0,0
0,8
0,0
100,0
44,0
11,0
40,8
0,9
3,3
Conto economico scalare
C
3311
3312
3318
D
3411
3412
3413
3414
3415
3416
3417
3418
E
3511
3512
3513
3514
3515
F
3611
G
PROVENTI DA SERVIZI PUBBLICI
proventi dei servizi produttivi
proventi dei servizi a domanda individuale
proventi di servizi diversi
PROVENTI DA GESTIONE PATRIMONIALE
canone occupazione spazi ed aree pubbliche permanente
canone occupazione spazi ed aree pubbliche temporanea
fitti attivi fabbricati
fitti attivi terreni
proventi da discarica
proventi concessioni loculi, cappelle e terreni cimiteriali
proventi da concessioni attive diverse
altri proventi derivanti dai beni dell'Ente
PROVENTI DIVERSI
sponsorizzazioni
diritti derivanti da attività amministrativa
sanzioni amministrative per violazione del codice della strada
sanzioni amministrative per violazioni di regolamenti comunali
proventi diversi e rimborsi vari
PROVENTI DA CONCESSIONI DA EDIFICARE
proventi da concessioni da edificare (oneri di urbanizzazione)
TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE ORDINARIA
(somma da A a F)
5.163.576
3.281.499
1.875.879
6.198
1.428.897
665.329
276.498
35.546
451.354
170
5.071.789
14.250
264.596
987.853
3.805.090
7.079
7.079
40.304.391
12,8
8,1
4,7
0,0
3,5
1,7
0,7
0,1
1,1
0,0
12,6
0,0
0,7
2,5
9,4
0,0
0,0
100,0
100,0
63,6
36,3
0,1
100,0
46,6
0,0
19,4
2,5
0,0
31,6
0,0
0,0
100,0
0,3
5,2
19,5
0,0
75,0
Conto economico scalare
H
1211
1212
1213
1214
1215
1216
1217
1218
1219
1220
1221
1222
1223
1224
ACQUISTO MATERIE PRIME E/O BENI DI CONSUMO
acquisto stampati e cancelleria
acquisti e abbonamenti di giornali, riviste, CD, libri
carburanti e lubrificanti
acquisto medicinali
vestiario e dotazioni individuali del personale
acquisto ed attivazione di applicativi software
acquisto di beni per manutenzioni ordinarie
acquisto piccole attrezzature e arredi non durevoli
acquisto materiali per pulizia
acquisto pasti
acquisto materiale pubblicitario
acquisto materie prime e beni consumo x servizi vari
acquisto generi alimentari
acquisto beni per rappresentanza
3.719.537
107.684
151.803
2.250.000
39.220
177.868
205.458
161.904
35.132
362.932
20.492
9,2
0,3
0,4
5,6
0,1
0,4
0,5
0,4
0,1
0,9
0,1
100,0
0,0
2,9
4,1
60,5
1,1
0,0
4,8
5,5
0,0
0,0
4,4
0,9
9,8
0,6
8,4
0,2
0,3
5,1
0,1
0,4
0,5
0,4
0,1
0,8
0,0
Conto economico scalare
codice codice
provento titolo
/ spesa
I
i1
1411
1412
1413
1414
1424
i2
1432
1433
1434
1431
i3
1451
1452
1454
1455
natura del provento
tipologia della spesa
PRESTAZIONI DI SERVIZIO
Manutenzione, riparazione, assistenza ordinaria in appalto
manu. ripar. assist. motoveicoli e automezzi
manu. ripar. assist. mobili e arredi ufficio
manu. ripar. assist. hardware e software macchine ufficio
manu. ripar. assist. immobili e loro impianti accessori
manu. ripar. assist. attrezzature diverse
Servizi in Rete
acqua
telefono
riscaldamento
energia elettrica
Assicurazioni
assicurazioni motoveicoli ed automezzi
assicurazioni beni patrimoniali
assicurazioni personale dipendente
assicurazioni diverse
2003
13.766.468
734.463
15.772
68.941
218.045
431.705
2.206.930
132.324
210.454
999.345
864.807
355.595
58.995
45.000
250.000
1.600
%
%
%
su G su Titolo su Z
34,2
1,8
0,0
0,2
0,5
1,1
5,5
0,3
0,5
2,5
2,1
0,9
0,1
0,1
0,6
0,0
100,0
5,3
0,1
0,0
0,5
1,6
3,1
16,0
1,0
1,5
7,3
6,3
2,6
0,4
0,3
1,8
0,0
30,9
1,7
0,0
0,2
0,5
1,0
5,0
0,3
0,5
2,2
1,9
0,8
0,1
0,1
0,6
0,0
Conto economico scalare
i4
1471
1472
1473
1474
1475
1485
1486
1487
i5
1491
1492
1493
1494
1496
i6
1511
1512
1513
1514
1515
Prestazioni di terzi in Appalto
prestazioni di terzi per pulizia locali
prestazioni di terzi per vigilanza e sorveglianza
prestazioni di terzi per trasporti,traslochi e facchinaggio
compensi al tesoriere e al concessionario tributi
prestazioni di terzi per attività ricreative, didattiche e culturali
prestazioni di terzi per attività di comunicazione promozionale
prestazioni di terzi per attività diverse
prestazioni di servizi assistenziali alle persone
Consulenze ed Incarichi Professionali
consulenze e progettazioni non legate alla realiz. di opere pub.
consulenze ed incarichi fiscali
consulenze ed incarichi legali
consulenze ed incarichi socio educativi
consulenze ed incarichi diversi
Organi Istituzionali
indennnità, contributi, gettoni di presenza Organi Istituz.
spese di rappresentanza e missioni Organi Istituz.
cerimonie e solennità civili
rimborsi a datori di lavoro degli amministratori comunali
spese varie per Organi Istituz.
9.345.009
535.415
29.978
223.000
456.223
46.003
5.986.777
2.067.613
447.478
24.592
198.846
10.177
213.863
392.594
373.075
4.880
9.869
4.770
23,2
1,3
0,1
0,6
1,1
0,1
14,9
5,1
1,1
0,1
0,5
0,0
0,5
1,0
0,9
0,0
0,0
0,0
67,9
3,9
0,0
0,2
1,6
3,3
0,3
43,5
15,0
3,3
0,0
0,2
1,4
0,1
1,6
2,9
2,7
0,0
0,1
0,0
0,0
21,0
1,2
0,1
0,5
1,0
0,1
13,5
4,6
1,0
0,1
0,4
0,0
0,5
0,9
0,8
0,0
0,0
0,0
Conto economico scalare
i7
1531
1532
1542
1543
1544
1561
1562
1564
1566
1571
1572
1573
1611
1613
1615
1617
Spese per Elezioni
spese varie per elezioni
lavoro straordinario per elezioni
i 8 Spese per Commissioni
commissioni elettorali
commissioni edilizie
commissioni di concorso e altre diverse
i 9 Spese Generali
spese postali
spese per pubblicazione giornale periodico
spese pubblicitarie per avvisi, manifesti, ecc.
spese di ospitalità e altre spese generali
i 10 Altre Prestazioni di Servizi
gestione obiettori di coscienza
spese notarili
altre prestazioni di servizi diversi
J UTILIZZO BENI DI TERZI
fitti passivi
noleggio di attrezzature e beni mobili
canoni di leasing
altri canoni e noleggi diversi
58.693
43.215
11.538
3.940
135.248
132.962
2.286
90.458
28.515
61.943
562.157
533.678
2.479
26.000
0,1
0,1
0,0
0,0
0,3
0,3
0,0
0,2
0,1
0,2
1,4
1,3
0,0
0,1
0,0
0,0
0,0
0,4
0,3
0,1
0,0
1,0
1,0
0,0
0,0
0,0
0,7
0,0
0,2
0,4
100,0
94,9
0,4
0,0
4,6
0,1
0,1
0,0
0,0
0,3
0,3
0,0
0,2
0,1
0,1
1,3
1,2
0,0
0,1
Conto economico scalare
1711
1712
1713
1714
1716
1717
1721
1722
1723
1724
1725
1727
1811
1812
1813
1814
1815
1816
K TRASFERIMENTI
k 1 Trasferimenti Correnti
trasferimenti dall'Ente allo Stato
trasferimenti dall'Ente alla Regione
trasferimenti dall'Ente alla Provincia
trasferimenti a carattere generale dall' Ente ad altri Comuni
altri trasferimenti dall'Ente a soggetti diversi
trasferimenti assistenziali a Comuni per riparto contributi
k 2 Contributi
contributi associativi
contributi alle scuole
assegni e borse di studio
contributi assistenziali a cittadini
contributi ad enti ed associazioni
esonero rette servizi vari
L IMPOSTE E TASSE
imposta di bollo e di registro su contratti
IVA
IRAP a carico ente
bolli e tasse di circolazione veicoli
INPS e contributi diversi per collaborazioni
altre imposte e tasse
M TOTALE SPESE DELLA GESTIONE ORDINARIA
1.745.668
1.283.530
25.000
95.215
847.690
315.625
462.138
128.627
98.545
114.982
119.984
788.615
750.183
38.432
20.582.445
4,3
3,2
0,1
0,2
2,1
0,8
1,1
0,3
0,2
0,3
0,3
2,0
1,9
0,1
51,1
100,0
73,5
0,0
0,0
1,4
5,5
48,6
18,1
26,5
7,4
5,6
0,0
6,6
6,9
0,0
100,0
0,0
95,1
4,9
0,0
0,0
0,0
3,9
2,9
0,1
0,2
1,9
0,7
1,0
0,3
0,2
0,3
0,3
1,8
1,7
0,1
46,3
Conto economico scalare
N
VARIAZIONE DELLE RIMANENZE (*nota 1)
rimanenze iniziali di merci e/o prodotti
rimanenze finali di merci e/o prodotti
O
VALORE AGGIUNTO
(G-L+N)
1260
3811
1111
1112
1113
1116
1117
*****
1131
1132
1133
1136
1137
*****
P PERSONALE
p 1 Personale di ruolo (*compreso dirigenza)+C190
stipendi al personale di ruolo
contributi al personale di ruolo
straordinario del personale di ruolo
fondo progettazioni L. 127/97 personale di ruolo
indennità, produttività e altri costi del personale di ruolo
arretrati lordi totali 2003 "ruolo" (pagati a febbraio 2004) *
p 2 Personale non di ruolo (a tempo determinato)
stipendi al personale non di ruolo
contributi al personale non di ruolo
straordinario del personale non di ruolo
fondo progettazioni L. 127/97 personale non di ruolo
indennità, produttività e altri costi del personale non di ruolo
arretrati lordi totali 2003 "non ruolo" (pagati a febbraio 2004) *
-
-
19.721.946
48,9
12.450.337
11.490.085
7.825.615
2.839.137
362.214
463.119
542.771
821.139
593.994
191.462
12.264
7.700
15.719
10.900
30,9
28,5
19,4
7,0
0,9
1,1
1,3
2,0
1,5
0,5
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
92,3
62,9
22,8
2,9
0,0
3,7
4,4
6,6
4,8
1,5
0,1
0,1
0,1
0,1
28,0
25,8
17,6
6,4
0,8
1,0
1,2
1,8
1,3
0,4
0,0
0,0
0,0
0,0
Conto economico scalare
1151
1551
1553
1554
p 3 Diritti
diritti spettanti al Segretario comunale
p 4 Spese inerenti il Personale
mensa personale dipendente
corsi di aggiornamento e formazione del personale
accertamenti sanitari e altre spese inererenti il personale
0,0
0,0
0,3
0,2
0,2
-
-
-
Q
INCREMENTO IMMOBILIZZ.NI X LAVORI INTERNI
incremento immobilizzazioni materiali
R
MARGINE OPERATIVO LORDO
(O -P+Q)
7.271.609
18,0
S
QUOTE DI AMMORTAMENTO (*nota 2)
quota ammortamento beni demaniali (2 %)
quota ammortamento fabbricati (2 %) stima
quota ammortam. macchinari, attrezzature, impianti (20 %)
quota ammortamento automezzi e motomezzi (20 %)
quota ammortamento mobili e macchine d'ufficio (20 %)
quota amm. universalità di beni (20 %)
quota amm. costi pluriennali (2 %)
5.559.188
382.141
3.315.713
1.018.999
360.284
367.369
114.682
-
13,8
0,9
8,2
2,5
0,9
0,9
0,3
-
3711
1911
1913
1914
1916
1917
1919
1920
3.332
3.332
135.781
64.304
71.477
-
0,0
0,0
1,1
0,5
0,6
0,0
0,0
0,0
0,3
0,1
0,2
-
100,0
6,9
59,6
18,3
6,5
6,6
2,1
0,0
12,5
0,9
7,5
2,3
0,8
0,8
0,3
-
Conto economico scalare
T
SVALUTAZIONE CREDITI E RISCHI DIVERSI
accantonamenti per svalutazione crediti C148
accantonamento al fondo rischi e oneri (* nota 4)
U
REDDITO OPERATIVO
(R-S-T)
2411
2513
4111
4211
4212
3911
3913
2111
2113
2114
2121
2122
381.446
261.397
120.049
0,9
0,6
0,3
1.330.975
3,3
V SALDO DELLA GESTIONE FINANZIARIA CORRENTE - 2.763.233 v 1 Interessi su capitale di dotazione da aziende
v 2 Interessi attivi
186.784
interessi su depositi di denaro o valori mobiliari
27.965
interessi attivi diversi
158.819
utili da aziende speciali
altri utili da imprese controllate o collegate
v 3 Interessi Passivi
2.944.753
interessi passivi su mutui e prestiti obbligazionari
2.888.159
interessi passivi su anticipazioni di cassa
56.594
altri interessi passivi
v 4 Oneri Finanziari Diversi
5.264
oneri derivanti da fideiussioni assunte
commissioni bancarie e altri oneri finanziari diversi
5.264
6,9
0,5
0,1
0,4
7,3
7,2
0,1
0,0
0,0
W
3,6
RISULTATO DELLA GESTIONE ORDINARIA
(U-W)
- 1.432.258 -
100,0
68,5
31,5
0,9
0,6
0,3
100,0
15,0
85,0
0,0
0,0
100,0
98,1
1,9
0,0
100,0
0,0
100,0
6,6
6,5
0,1
0,0
0,0
Conto economico scalare
4311
4411
4511
4513
4611
4612
4613
2211
2311
2611
2614
2615
2616
X SALDO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA
x 1 proventi correnti straordinari
insussistenze del passivo
sopravvenienze attive
plusvalenze da alienazioni immobilizzazioni materiali
plusvalenze da alienazioni immobilizzazioni finanziarie
proventi da lasciti o donazioni
altri proventi straordinari
sconti e abbuoni attivi
x 2 costi correnti straordinari
insussistenze dell'attivo
minusvalenze patrimoniali
sgravi e rimborsi di tributi, diritti, rette e tariffe non dovute
sanzioni fiscali
risarcimento danni non coperti da assicurazioni
altri oneri straordinari C222+C190
Y
RISULTATO DELL'ESERCIZIO
(W-X)
Z
TOTALE SPESE CORRENTI
(H+I+J+K+L+P+S+T+v3+v4+x2)
- 2.565.913 2.565.913
409.954
15.000
2.140.959
6,4
6,4
1,0
0,0
5,3
- 3.998.171 -
9,9
44.489.346
110,4
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-100,0
0,0
0,0
-16,0
0,0
-0,6
-83,4
5,8
0,9
0,0
4,8
100,0
Analisi di cassa
Andamento flusso di cassa – Anno 2001
MEDIA ANNO 2001
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
1
2
3
4
5
6
Mesi
7
8
9
10
11
12
Andamento flusso di cassa – Anno 2002
MEDIA ANNO 2002
10.000.000
9.000.000
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
1
2
3
4
5
6
Mesi
7
8
9
10
11
12
Andamento flusso di cassa – Anno 2003
MEDIA ANNO 2003 (GENNAIO-LUGLIO)
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
1
2
3
4
Mesi
5
6
7
ge
n/
fe
b
01
m
ar
/a
pr
01
m
ag
/g
iu
01
lu
g/
ag
o
01
se
t/o
tt
01
no
v/
di
c
01
ge
n/
fe
b
02
m
ar
/a
pr
02
m
ag
/g
iu
02
lu
g/
ag
o
02
se
t/o
tt
02
no
v/
di
c
02
ge
n/
fe
b
03
m
ar
/a
pr
03
m
ag
/g
iu
03
lu
g/
ag
o
03
Analisi della situazione di cassa
MEDIA ANNI 2001-2002-2003
9.000.000
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
-
Analisi della situazione di cassa
Residui di parte corrente rendiconti 1998-2003
(in lire)
35.000.000.000
30.000.000.000
25.000.000.000
20.000.000.000
15.000.000.000
10.000.000.000
5.000.000.000
-
Residui attivi
20
03
AN
N
O
20
02
AN
N
O
20
01
AN
N
O
20
00
O
19
99
AN
N
O
AN
N
AN
N
O
19
98
Residui passivi
Analisi della situazione di cassa
Andamento indici di velocità di riscossione e pagamento - parte corrente
100%
80%
60%
40%
20%
0%
ANNO 1998
ANNO 1999
ANNO 2000
velocità riscossione
ANNO 2001
ANNO 2002
velocità pagamento
ANNO 2003
Analisi della situazione di cassa
Movimenti di cassa, esclusi movimenti per anticipazione di tesoreria
(in euro)
2003
2002
2001
2000
1999
1998
Riscossioni totali 74.093.608 88.273.363 78.221.711 75.377.722 86.953.166 64.413.379
Pagamenti totali 66.800.598 87.638.783 81.127.302 76.705.784 85.542.888 66.375.459
Saldo
7.293.010
634.580 - 2.905.591 - 1.328.062 1.410.278 - 1.962.080
Indicatori economici
1) Autonomia Economica
=
Proventi propri
=
A+C+D+E+F
Proventi correnti
2) Autonomia Impositiva
= Proventi
tributari
G
=
Proventi correnti
3) Autonomia Produttiva = Proventi da servizi
A
=
=
= C+D+E+F
Proventi da trasferimenti
= Proventi tributari
=
B
=
15,76 %
G
=
Residenti
6) Pressione Fiscale Media per Famiglia = Proventi tributari =
Famiglie
= 28,96 %
G
Proventi correnti
5) Pressione Fiscale Media Procapite
55,28 %
G
Proventi correnti
4) Dipendenza Economica
= 84,24 %
A
= €. 516,42
43.141
A
17.224
= €. 1.293,49
3) Autonomia Produttiva = Proventi da servizi
= C+D+E+F
Proventi correnti
4) Dipendenza Economica
=
G
Proventi da trasferimenti
=
B
Proventi correnti
5) Pressione Fiscale Media Procapite
=
IndicatoriResidenti
economici
6) Pressione Fiscale Media per Famiglia = Proventi tributari =
Famiglie
15,76 %
A
= €. 516,42
43.141
A
= €. 1.293,49
17.224
7) Proventi x Addetto = Proventi propri = A+C+D+E+F =
8) Valore Aggiunto per Addetto =
=
G
= Proventi tributari
N° dipendenti
= 28,96 %
€. 91.001
€. 81.204
€. 52.854
€. 47.164
N° dipendenti
_____O_____
=
N° dipendenti
9) Costo Medio del Personale
=
______P_____
=
€. 34.863
€. 31.110
N° dipendenti
10) Costo del Personale per Unità di Valore Aggiunto = ___P___ = 65,96 %
O
FINE
GRAZIE PER
L’ATTENZIONE